Theo quy trình tín dụng hiện nay tại ngân hàng nơng nghiệp bắt đầu khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi cán bộ tín dụng tất tốn, thanh lý hợp đồng tín dụng. Đối với khoản vay DNNVV thì thường giá trị trong mức phán quyết của chi nhánh, do đó có thể tóm lược các bước:
Bước 1: Cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ, yêu cầu vay vốn của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng có trách nhiệm kiểm tra đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn, pháp lý, đảm bảo tiền vay và yêu cầu khách hàng bổ sung đầy đủ.
Bước 2: Sau khi đã nhận đủ hồ sơ, cán bộ tín dụng tiến hành thu thập, tổng hợp, xác minh thông tin để thẩm định phương án kinh doanh, phân tích năng lực khách hàng, tài sản đảm bảo và mức độ rủi ro khoản vay.
Bước 3: Trình báo cáo thẩm định cho lãnh đạo tín dụng xét duyệt, có thể u cầu giải trình thêm, bổ sung hồ sơ, nhận được quyết định đồng ý hay từ chối cho vay để thông báo đến khách hàng.
Bước 4: Nếu đồng ý cho vay thì ngân hàng và khách hàng tiến hành ký kết hồ sơ vay vốn, hợp đồng đảm bảo tiền vay. Cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý khoản vay sẽ giải ngân cho khách hàng theo hợp đồng đã ký kết và các giấy tờ chứng minh việc sử dụng tiền vay.
Bước 5: Cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra, giám sát khoản vay, thu hồi nợ gốc, lãi, xử lý phát sinh.
Giám đốc chi nhánh (Phịng giao dịch)
Phịng tín dụng
Kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập của chi nhánh ( Thuộc phịng kiểm tra, kiểm sốt nội bộ)
Định kỳ hay đột xuất có tiến hành kiểm tra hồ sơ tín dụng, thực tế DN
Bước 6: Khi khách hàng trả hết nợ, cán bộ tín dụng tiến hành tất tốn khoản vay và ra thông báo xuất ngoại bảng để trả hồ sơ đảm bảo cho khách hàng.
Định kỳ hoặc đột xuất có đợt kiểm tra hồ sơ tín dụng và thực tế khách hàng của Phòng kiểm tra kiểm sốt nội bộ trong ngân hàng. Bên cạnh đó, nếu món vay vượt mức phán quyết của Phịng giao dịch thì một cán bộ tín dụng của Chi nhánh cấp trên đồng thẩm định.
Quy trình cho vay cho thấy cơ cấu tổ chức khơng có sự độc lập giữa chức năng bán hàng, tác nghiệp và quản trị rủi ro trong mơ hình tổ chức tín dụng. Một cán bộ tín dụng hầu như quản lý khoản vay ở mọi khâu. Điều này mang đến lợi ích là tiện lợi cho khách hàng, đơn giản trong việc giải trình hồ sơ chỉ với một cán bộ tín dụng, giải quyết hồ sơ nhanh chóng, đối với ngân hàng, cán bộ tín dụng dễ nắm bắt và hiểu rõ hồ sơ, giám sát chặt chẽ khoản vay.
Tuy nhiên, điểm bất lợi là quyết định cấp tín dụng có thể thiếu yếu tố khách quan, thiếu sự kiểm tra giám sát, thiếu các nhìn vĩ mơ đối với tồn bộ danh mục cho vay. Từ đó, có thể xảy ra những lựa chọn bất lợi do trình độ, đạo đức của cán bộ tín dụng kém, thiếu thông tin giám sát thường xuyên, chủ quan trong đánh giá. Kết quả dễ nảy sinh nợ có vấn đề, ảnh hưởng chất lượng tín dụng ngân hàng.
2.3.3.3 Quy trình quản trị rủi ro
Qua xem xét, ngân hàng nơng nghiệp chưa xây dựng được một quy trình rủi ro tín dụng chuyên nghiệp. Thể hiện chung ở các điểm sau:
Thứ nhất: chưa có phương pháp nhận diện và phân loại rủi ro thống nhất cũng như chưa có phương pháp dự báo rủi ro hữu hiệu. Việc nhận diện rủi ro do tự chi nhánh thống kê đánh giá, mỗi chi nhánh có cách thức nhận diện, phân loại rủi ro riêng, dựa vào kinh nghiệm, tình hình thực tế tại chi nhánh, và khơng theo chương trình cụ thể. Bên cạnh đó cơng tác dự báo rủi ro chưa kịp thời, dẫn đến việc các cơng văn chỉ đạo hạn chế tín dụng khi đã phát sinh nợ xấu hoặc tỷ trọng cho vay khá lớn, gây lúng túng trong công tác điều hành.
Thứ hai: Công tác đo lường rủi ro chưa đầy đủ, hiệu quả. Chưa đủ số liệu thống kê để đánh giá được mức tổn thất dự kiến đối với từng khoản vay, từng khách
hàng cũng như chưa đánh giá được rủi ro danh mục. Hiện tại ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Tam Trinh sử dụng phương pháp phân tích dựa trên yếu tố 6C để phân tích phi tài chính. Cịn phân tích tài chính đối với DNNVV thì có sự thay đổi lớn. Trước khi triển khai hệ thống IPCAS, ngân hàng sử dụng phương pháp xếp loại nội bộ với DNNVV, chỉ đánh giá năng lực tài chính của khách hàng dựa trên những tiêu chí đơn giản sử dụng phương pháp dựa trên đánh giá nội bộ hay còn gọi là xếp loại nội bộ.
Sau khi triển khai hệ thống IPCAS, đối với đối tượng DNNVV thì việc đánh giá rủi ro sử dụng “phương pháp xếp loại tín dụng”. Kết quả cho ra 10 mức độ chất lượng khoản vay. Tuy nhiên , các chỉ tiêu việc đánh giá tín dụng này khơng phân biệt quy mô DN lớn hay nhỏ, dẫn tới việc các tiêu chí lại q rườm rà, khơng cần thiết đối với đối tượng khách hàng này. Thông tin đầu vào chưa được lưu trữ, thu thập và xử lý hiệu quả. CIC chỉ cung cấp số liệu dư nợ cho vay, chưa có thơng tin phi tài chính như khả năng quản lý, lãnh đạo doanh nghiệp. Khơng có mơ hình riêng để phân tích rủi ro khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an tồn, tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phịng rủi ro. Dẫn đến việc có thể cho vay quá khả năng chi trả của khách hàng, và nguy cơ dẫn đến nợ xấu cao hoặc phải thu hồi nợ bằng thanh lý tài sản
Đánh giá rủi ro tín dụng đối với khoản vay: chưa đánh giá được xác xuất rủi ro hay tổn thất dự kiến do chưa có cơng cụ chun biệt, chỉ tiêu, số liệu thống kê đầy đủ hay sử dụng mơ hình riêng để đánh giá rủi ro khoản vay. Đa số, việc đánh giá phương án vay vốn của DN dựa trên bảng kết quả hoạt động kinh doanh, phương án kinh doanh được khách hàng cung cấp. Tình hình thực tế là các cán bộ tín dụng khơng thể kiểm tra tính khớp đúng của số liệu được cung cáp, vì sự mặc nhiên thừa nhận việc báo cáo kế toán khơng đầy đủ, rõ ràng, chưa được kiểm tốn của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Đánh giá rủi ro cấp độ danh mục đầu tư: chưa đánh giá được rủi ro danh mục đầu tư, do ngân hàng chưa sử dụng một mơ hình xác định rủi ro chun biệt nào, cũng như chưa có số liệu thống kê đầy đủ về độ tin cậy, đường phân phối lời lỗ của
danh mục đầu tư…Đây là thiếu sót quan trọng, vì việc xác định rủi ro cấp độ danh mục đầu tư sẽ là tiêu chí mạnh mẽ để hội đồng quản trị/Ban giám đốc chi nhánh có sự phân bổ chỉ tiêu hợp lý, tránh cho vay những lĩnh vực, ngành nghề có độ rủi ro cao, khả năng gây tổn thất lớn.
Công tác kiểm sốt chất lượng tín dụng: rủi ro lớn nhất trong quản trị tín dụng là chúng ta khơng kiểm sốt nổi tình trạng nợ xấu đến mức nào và đã cải thiện đến đâu. Theo quyết định 493 nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nóm 3,4,5 gồm các khoản nợ quá hạn lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, đồng thời ngân hàng căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch tốn vào nhóm thích hợp. Theo hai yếu tố: q hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại. Hiện nay ngân hàng chỉ hạch toán nợ xấu theo thời gian quá hạn trên 90 ngày, còn việc xác định khả năng trả nợ của khách hàng còn gặp nhiều khó khăn. Ngân hàng cũng đánh giá khoản nợ chủ yếu dựa vào thời hạn, thiếu hẳn sự đánh giá kết hợp các yếu tố khác như tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh, dẫn đến việc phân loại nợ không phản ánh đúng thực chất của khoản nợ.
Cơng tác phân loại nợ chưa chính xác: Theo thơng lệ quốc tế là dưới 5% nằm trong mức chấp nhận được, số liệu nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam nói chung và chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp nói riêng hầu như khơng có câu trả lời chính xác về con số nợ xấu của ngân hàng mình do tình trạng thiếu sự minh bạch. Cịn WB và IMF cho rằng nợ quá hạn của Việt Nam không thấp hơn 2 con số. Thứ ba: cơng tác kiểm sốt, phịng ngừa hạn chế rủi ro còn những hạn chế sau: chưa có chính sách tín dụng khoa học, cụ thể cho đối tượng DNNVV. Tuy thể hiện rõ quan điểm đây là khách hàng được tập trung đầu tư phát triển tín dụng, nhưng đến hiện tại. Chi nhánh vẫn chưa có văn bản cụ thể nào về đầu tư chiến lược, tỷ trọng dư nợ cho DNNVV khu vực Hà Nội. Đối tượng DNNVV với những đặc điểm riêng cần có những chính sách tín dụng phù hợp. Ngồi hướng dẫn quy chế cho vay chung, ngân hàng chưa có chính sách tín dụng đầy đủ, bằng văn bản riêng của mình mà chỉ bằng những chỉ đạo rời rạc, khơng hệ thống, mang tính tình thế. Nguồn tài nguyên để thực hiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cịn nhiều hạn chế về trình độ
nhân sự, cơ sở vật chất kỹ thuật. Quy trình kiểm tra q trình sử dụng vốn của khách hàng khơng được chú trọng, kiểm tra kiểm sốt chưa chặt chẽ, chưa có hệ thống cảnh báo nội bộ
Thanh lý tài sản để thu hồi vốn: chủ yếu chi nhánh nhận tài sản thế chấp là bất động sản, thực tế việc xử lý tài sản loại này gặp nhiều khó khăn, thời gian xử lý chậm, làm phát sinh nhiều chi phí. Ngân hàng có thể thoải thuận để khách hàng tự bán tài sản, tuy nhiên khó khăn là người vay và người thế chấp không phải là một, đôi lúc xảy ra xung đột về quyền lợi, dẫn đến kéo dài thời gian xử lý. Theo quy định nếu khách hàng khơng trả được nợ, ngân hàng có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay, nhưng thực tế ngân hàng là tổ chức kinh tế chứ không phải cơ quan quyền lực nhà nước, khơng có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để tòa án xử lý qua con đường tố tụng.
Khởi kiện để thu hồi nợ: gặp nhiều trở ngại về thời gian, thủ tục, chi phí phát sinh. Do chi nhánh chưa có cơng ty xử lý nợ, nên nếu việc thỏa thuận khơng thành thì phải tiến hành khởi kiện. Cơng tác khởi kiện từ khi nộp đơn đến khi bán được qua trung tâm đấu giá có thể kéo dài đến hơn 2 năm, đồng thời mất chi phí tịa án, nhân sự để quản lý việc kiện tụng..gây nhiều tốn kém cho ngân hàng.Đặc biệt với món vay của DNNVV theo thống kê trung bình 600 triệu đồng, thì việc kiện tụng, kéo dài thời gian như vậy tốn kém cho ngân hàng rất nhiều. Do đó, cơng tác khởi kiện để thu hồi nợ là bước cuối cùng của mọi biện pháp thu hồi nợ khác không thành công.
Tài trợ rủi ro: các biện pháp mua bảo hiểm rủi ro tín dụng, bán nợ, sử dụng các biện pháp hốn đổi rủi ro, chứng khốn hóa các khoản vay đều chưa được áp dụng. Ngân hàng chưa có cơng ty mua bán nợ riêng, nhưng ngân hàng cũng chưa sẵn sàng để bán nợ cho các cơng ty khác. Có nhiều lý do: giá bán thấp hơn giá trị khoản vay, tâm lý lãnh đạo không muốn công khai số liệu nợ, đặc biệt nợ quá hạn và thường xuyên muốn nội bộ tự xử lý. Chứng khốn hóa các khoản vay chưa thực hiện được do chưa có quy chế rõ ràng cho nghiệp vụ này, đồng thời Việt Nam chưa có cơng ty
đánh giá tín nhiệm rộng rãi, bên cạnh đó chất lượng số liệu của ngân hàng cơng bố chưa theo cách đánh giá chuẩn mực chung nên nhà đàu tư chưa có cơ sở vững chắc để đánh giá được rủi ro của loại chứng khốn này.
Thứ tư: cơng tác báo cáo thống kê cịn nhiều bất cập, số liệu báo cáo khơng kịp thời, thiếu chính xác làm ảnh hưởng đến cơng tác chỉ đạo điều hành tín dụng. Chưa có chương trình báo cáo định kỳ, cụ thể đối với khoản vay của DNNVV. Các dạng báo cáo tín dụng doanh nghiệp chưa phân định rõ quy mô kinh doanh. Hiện ngay tại ngân hàng đã có chương trình xếp loại khoản vay hằng ngày cho ngân hàng cái nhìn cập nhật đối với khoản vay. Tuy nhiên, đây là dạng báo cao mang tính định lượng đến hạn / quá hạn chứ chưa mang tính định tính, dự báo về khả năng tài chính của khách hàng.
2.4. Đánh giá chung về quản trị hoạt động tín dụng đối với DNNVV TạiNHNo&PTNT Việt Nam – Chi Nhánh Tam Trinh NHNo&PTNT Việt Nam – Chi Nhánh Tam Trinh
2.4.1. Những kết quả đạt được.
Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới có rất nhiều biến động như biến động về giá dầu, giá vàng, giá lương thực, nền kinh tế đầu tàu của thế giới là Mỹ trên đà suy thoái…làm cho nền kinh tế Việt Nam cũng gặp rất nhiều khó khăn, lạm phát gia tăng cùng với sự xuất hiện của rất nhiều các NHTM cổ phần mới thành lập dẫn đến sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt hơn. Tuy nhiên, với những biện pháp điều hành có tính chiến lược, năng động hiệu quả của Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Tam Trinh và sự nỗ lực, tinh thần trách nhiệm của đội ngũ cán bộ nên Chi nhánh Tam Trinh đã đạt được những kết quả đáng khích lệ về hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng đối với DNNVV nói riêng. Nhận thức được tầm quan trọng của các DNNVV trong nền kinh tế thị trường, những năm qua, Chi nhánh Tam Trinh đã chú ý đến DNNVV, đáp ứng nhu cầu vay vốn, đồng thời thực hiện tốt các quy định, chỉ thị về cho vay đối với các doanh nghiệp này. Qua những phân tích ở trên, có thể nhận xét một cách tương đối rằng chất lượng hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Chi nhánh Tam Trinh tuy chưa cao nhưng nhìn chung đã đạt được những kết quả nhất định.
Một là, dư nợ cho vay DNNVV trên tổng dư nợ và doanh số cho vay tăng liên tục trong 3 năm 2012 - 2014. Chi nhánh Tam Trinh đã đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn ngắn hạn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, đáp ứng một phần vốn trung dài hạn, tạo điều kiện giúp các doanh nghiệp này hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn.
Điều này phản ánh những nỗ lực của Chi nhánh Tam Trinh trong việc phát triển hoạt động tín dụng đối với DNNVV, đa dạng hóa cơ cấu khách hàng, giảm rủi ro trong danh mục tín dụng của ngân hàng. Những chính sách khách hàng hợp lý, linh hoạt đã giúp cho Chi nhánh Tam Trinh vừa giữ được khách hàng truyền thống, vừa thu hút ngày càng nhiều khách hàng mới.
Hai là, số lượng khách hàng là DNNVV tăng dần qua các năm cho thấy nỗ lực tiếp cận khách hàng mới của Chi nhánh Tam Trinh.
Ba là, thu nhập từ tín dụng DNNVV đóng một phần quan trọng trong tổng thu nhập từ tín dụng của Chi nhánh Tam Trinh.
Bốn là, hoạt động tín dụng cho các DNNVV vừa giúp Chi nhánh Tam Trinh mở rộng được thị phần vừa phát triển được các dịch vụ Ngân hàng hiện đại, nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của Ngân hàng. Chi nhánh Tam Trinh luôn nhất quán chủ trương đa dạng hoá các thành phần kinh tế, đối xử bình đẳng với mọi khách hàng. Cụ thể, tập trung vào các DNNVV mà hầu hết nằm ở khu vực kinh tế