5. Kết cấu khóa luận:
3.2 Các giải pháp, đề xuất nhằm giải quyết các vấn đề đã phát hiện
3.2.2.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác dự báo tiền mặt tại Công ty
Thứ nhất là xây dựng kế hoạch các khoản thu chi trong lĩnh vực đầu tư, tài chính để hồn thiện số liệu dự báo tiền mặt.
Các khoản thu chi chính trong lĩnh vực đầu tư, tài chính tại Cơng ty bao gồm: thu chi từ hoạt động đầu tư ngắn hạn; thu chi liên quan đến mua sắm, thanh lý TSCĐ; thu tiền lãi, cổ tức từ các khoản đầu tư dài hạn, góp vốn kinh doanh; chi triển khai các dự án đầu tư… cần có những phương pháp dự báo riêng phù hợp.
Thứ hai, xây dựng kế hoạch linh hoạt trong tiền mặt để phù hợp với điều kiện thị trường, đảm bảo tính thận trọng và chính xác của dự báo
-Linh hoạt trong dự báo lượng tiền mặt: phương án có thể là xác định khoảng dao động quanh giá trị dự báo tính tốn được hay thay đổi mức giá trị dự báo tương ứng với sự thay đổi giá trị của yếu tố ảnh hưởng.
-Linh hoạt trong dự báo dòng tiền ở lĩnh vực đầu tư, phát triển doanh nghiệp: cả về giá trị và thời gian phát sinh.
3.2.2.2.Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý tiền tồn quỹ và đảm bảo nhu cầu tiền mặt
Thứ nhất, xây dựng mơ hình xác định mức tồn trữ tiền mặt tối ưu và thực hiện tốt hơn việc đảm bảo duy trì mức tồn trữ tiền mặt theo yêu cầu
Cơng ty có thể xây dựng mơ hình xác định mức tồn trữ tiền mặt với phương pháp kết hợp mơ hình Miller-Orr và mơ hình Stone. Trước hết, sử dụng mơ hình Miller - Orr để xác định giới hạn trên, và giới hạn dưới của mức tồn trữ tiền mặt. Tiếp theo, đảm bảo mức tồn trữ tiền mặt dựa vào tình hình thực tế theo mơ hình Stone.
Thứ hai, đa dạng hố các cơng cụ đầu tư ngắn hạn để tận dụng nguồn tiền mặt nhàn rỗi của Cơng ty
Thực tế tại Cơng ty có số dư khoản tiền mặt nhàn rỗi thường là khá lớn. Công ty cần căn cứ vào dự báo tiền mặt và tình hình thực tiễn để xác định tỷ lệ phân bổ: một phần đầu tư
vào các cơng cụ có tính thanh khoản cao để đảm bảo tính thanh khoản đáp ứng nhu cầu tiền mặt khi cần thiết, một phần đầu tư vào các cơng cụ có tính thanh khoản thấp hơn nhưng lợi tức cao hơn để mang lại hiệu quả cao trong đầu tư các khoản tiền nhàn rỗi của Cơng ty. Thậm chí trong trường hợp cần thiết, Cơng ty có thể tận dụng thêm nguồn vay ngắn hạn bên ngồi để mang lại hiệu quả cao nhất.