CHƯƠNG II : PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG
2.1. Tổng quan tình hình và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn
2.1.1. Tổng quan về công ty TNHH Đầu tư thương mại và dịch vụ Biển Xanh
2.1.1.1. Khái quát về công ty
Tên, quy mô và địa chỉ
- Tên công ty: Công ty TNHH Đầu tư thương mại và dịch vụ Biển Xanh
- Tên giao dịch: BLUE SEA CIS CO., LTD
- Mã số thuế: 0102552666
- Địa chỉ: Số 1, phố Hồ Đắc Di, Phường Nam Đồng, Quận Đống Đa, Thành phố
Hà Nội.
- Ngày thành lập: 03/12/2007
- Điện thoại: 0435379442. Fax: 0435379439
- Người đại diện theo pháp luật: Phan Văn Cường
- Vốn điều lệ: 20.000.000.000 VNĐ (Hai mươi tỷ đồng chẵn)
2.1.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Công ty
Chức năng của công ty
Công ty TNHH Đầu tư thương mại và dịch vụ Biển Xanh hiện nay có chức năng chính là bn bán và là nhà phân phối các mặt hàng đồ gia dụng, thực phẩm chức năng, hàng hóa phẩm… theo đúng ngành nghề đã đăng ký với cơ quan chức năng của Nhà nước. Công ty không ngừng nắm kịp thời các nhu cầu trên thị trường và tìm các thỏa mãn tốt nhất cho các nhu cầu đó. Chức năng này được thể hiện như sau:
- Phát hiện nhu cầu về hàng hóa, dịch vụ trên thị trường và tìm mọi cách thỏa thuận nhu cầu đó.
- Khơng ngừng nâng cao trình độ để đáp ứng nhu cầu tìm kiếm khách hàng giúp nâng cao hiệu quả kinh doanh.
- Giải quyết tốt các mối quan hệ trong nội bộ doanh nghiệp và quan hệ giữa doanh nghiệp với bên ngoài.
Nhiệm vụ của công ty
- Xây dựng và thực hiện tốt kế hoạch kinh doanh của Công ty đã đề ra.
- Xây dựng các phương án kinh doanh, phát triển kế hoạch và mục tiêu chiến lược của công ty.
- Làm tốt nghĩa vụ với Nhà nước về việc nộp đầy đủ các khoản tiền cho ngân sách Nhà nước dưới hình thức thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Thực hiện tốt chính sách cán bộ, tiền lương, làm tốt công tác quản lý lao động, đảm bảo công bằng trong thu nhập, bồi dưỡng để không ngừng nâng cao nghiệp vụ, tay nghề cho cán bộ công nhân viên của Công ty.
- Quan hệ tốt với khách hàng, tạo uy tín với khách hàng.
- Làm tốt cơng tác bảo vệ an toàn lao động, trật tự xã hội, bảo vệ mơi trường. - Góp phần vào sự nghiệp tiến triển của nền kinh tế quốc dân.
2.1.1.3. Ngành nghề kinh doanh của công ty
Công ty chuyên kinh doanh các mặt hàng sau:
+ Bán buôn, bán lẻ đồ gia dụng (chiếm tỷ trọng lớn, chủ yếu), giường tủ bàn ghế và đồ nội thất tương tự, đồ dùng gia đình khác như: nồi cơm điện, quạt điện, máy xay đa năng, máy xay sinh tố, máy sấy quần áo, máy lọc nước RO, bếp từ NONAN, bếp hồng ngoại, đèn sưởi nhà tắm, máy ép hoa quả, máy tạo Ozone, máy sưởi dầu.
+ Bán lẻ thuốc, dụng cụ y tế, mỹ phẩm và thực phẩm chức năng như: Tảo Nhật Bản, Nước ép rau củ quả, Collagen.
+ Bán bn, bán lẻ hàng hóa phẩm, vật phẩm vệ sinh trong các cửa hàng chuyên doanh: Nước giặt, nước tẩy quần áo, Nước lau sàn, Nước rửa chén, viên tẩy bồn cầu… + Bán buôn, bán lẻ đồ dùng khác cho gia đình.
Khoa: Kế tốn kiểm tốn
2.1.1.4. Cơ cấu tổ chức của công ty
Sơ đồ tổ chức bộ máy của công ty TNHH Đầu tư thương mại và Dịch vụ Biển Xanh
Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức của công ty TNHH Đầu tư thương mại và Dịch vụ Biển Xanh
Nguồn: Phịng tổ chức- hành chính
Sau đây là từng chức năng, nhiệm vụ cụ thể của các phịng ban trong Cơng ty : -Hội đồng thành viên:
Là những người quản lý cao nhất của Cơng ty, có tồn quyền nhân danh Cơng ty để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Cơng ty, Giám sát Giám đốc và những cán bộ quản lý khác của Công ty.
- Ban giám đốc:
Thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được quy định tại Điều lệ tổ chức và hoạt động của công ty, chịu trách nhiệm và nằm dưới sự lãnh đạo của Hội đồng thành viên.
+ Giám đốc là người điều hành mọi hoạt động từ xảy ra hàng ngày của công ty và chịu sự giám sát, trách nhiệm của Hội đồng thành viên và trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao.
+ Phó Giám đốc Cơng ty : phụ trách các hoạt động kinh doanh, kế hoạch kinh doanh, hợp đồng, phụ trách các nhiệm vụ khác khi được giám đốc ủy quyền.
- Phòng tổ chức hành chính: có chức năng tham mưu cho Ban giám đốc về
việc sắp xếp bộ máy, cải tiến tổ chức, quản lý hoạt động , thực hiện các chế độ chính sách Nhà nước, các cơng việc thuộc hành chính,....
- Phịng tài chính- kế tốn : có chức năng tham mưu cho Giám đốc, tổ chức
Hội đồng thành viên Ban giám đốc Phịng tài chính- kế tốn Phịng tổ chức hành chính Phịng kinh doanh
triển khai tồn bộ cơng tác tài chính, hạch tốn kinh tế theo điều lệ tổ chức và hoạt động của công ty, đồng thời quản lý vốn, vật tư, hàng hóa tiền mặt và sử dụng có hiệu quả khơng để thất thốt vốn, hàng hóa, đảm bảo kinh doanh có hiệu quả và đảm bảo tính kịp thời, chính xác, trung thực các nghiệp vụ phát sinh trong tồn cơng ty, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Ban giám đốc, cơ quan cấp trên về pháp luật, và chịu trách nhiệm thực hiện các nghiệp vụ tài chính kế tốn của cơng ty.
- Phịng kinh doanh: giúp cơng ty nắm bắt nhu cầu sử dụng các thiết bị gia
dụng, các sản phẩm hàng hóa khác mà cơng ty kinh doanh trên địa bàn hoạt động, theo dõi sự biến động về giá các mặt hàng tương đương trên thị trường cả nước, kiểm tra việc thực hiện nội quy, quy chế trong hoạt động kinh doanh tiêu thụ và cung cấp mọi thơng tin chi tiết về tình hình cạnh tranh của các đối thủ trên thị trường. Trực tiếp thực hiện, triển khai các kế hoạch do phòng nghiên cứu thị trường đề xuất, trực tiếp tiến hành mua bán, lưu thông, kinh doanh hàng hóa.
Khoa: Kế tốn kiểm tốn
2.1.1.5. Khái qt về kết quả kinh doanh của công ty TNHH Đầu tư thương mại và Dịch vụ Biển Xanh qua 2 năm 2015-2016
Bảng 1: Kết quả kinh doanh của cơng ty năm 2015-2016
Đơn vị tính: VNĐ
STT Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ % 1 Doanh thu BH&CCDV 11.821.159.778 13.215.598.326 1.394.438.548 11,8% 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 5.263.452 0 -5.263.452 -100% 3 Doanh thu thuần về
BH&CCDV 11.815.896.326 13.215.598.326 1.399.702.000 11,85% 4 Gía vốn hàng bán 10.316.356.774 11.121.724.191 805.367.417 7,81% 5 Lợi nhuận gộp về BH&CCDV 1.499.539.552 2.093.874.135 594.334.583 39,63% 6 Doanh thu hoạt
động tài chính 83.745.163 65.005.812 -18.739.351 -22,38% 7 Chi phí tài chính 550.145.329 756.857.832 206.712.503 37,57% 8 Trong đó: Chi phí lãi vay 428.416.750 615.087.145 186.670.395 43,57% 9 Chi phí quản lý kinh
doanh
450.123.780 675.142.865 225.019.085 49,99% 10 Lợi nhuận thuần từ
HĐKD 583.015.606 726.879.250 143.863.644 24,68% 11 Thu nhập khác 54.060.189 60.745.896 6.685.707 12,37% 12 Chi phí khác 15.023.589 25.457.826 10.434.237 69,45% 13 Lợi nhuận khác 39.036.600 35.288.070 -3.748.530 -0,09% 14 Tổng LNKT trước thuế 622.052.206 762.167.320 140.115.114 22,52% 15 Chi phí thuế TNDN 124.410.442 152.433.464 28.023.022 22,52% 16 Lợi nhuận sau thuế
TNDN
497.641.764 609.733.856 112.092.092 22,52%
Nhận xét:
Qua bảng số liệu trên ta thấy lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2016 tăng so với năm 2015 là 22,52% tương ứng với số tiền là 112.092.092đ là do:
- Doanh thu thuần về BH&CCDV năm 2016 tăng 11,85% tương ứng với số tiền tăng 1.399.702.000 đ so với năm 2015, dẫn đến giá vốn cũng tăng 7,81%, lợi nhuận gộp từ BH&CCDV tăng 39,63%.
- Mặc dù lợi nhuận khác giảm không đáng kể, giảm 0,09% so với năm 2015 dẫn đến lợi nhuận trước thuế tăng 22,52%, chi phí thuế TNDN cũng tăng 22,52% so với năm 2015.