Phân tích tình hình tăng, giảm, cơ cấu tổng vốn lưu động

Một phần của tài liệu (Luận văn đại học thương mại) phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty TNHH thanh hải (Trang 32 - 34)

1.2.2 .2Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh

2.2 Kết quả phân tích thực trạng hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty TNHH

2.2.2.1.2 Phân tích tình hình tăng, giảm, cơ cấu tổng vốn lưu động

Bảng 2.4: Phân tích tình hình tăng, giảm, cơ cấu vốn lưu động

ĐVT: Đồng

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 So sánh năm 2012 với năm

2011 Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số tiền TL (%) TT (%) 1. Vốn bằng tiền 580.130.294 5,86 844.669.708,1 8,01 264.539.414 45,60 2,15 2. Các khoản phải thu 6.925.495.012 69,96 6.336.135.386 60,06 -589.359.626 -8,51 -9,90 3. Hàng tồn kho 2.355.901.393 23,80 3.326.532.767 31,53 970.631.374 41,20 7,73 4. Vốn lưu động khác 37.415.832 0,38 41.643.821 0,39 4.227.989 11,30 0,02 Tổng VLĐ 9.898.942.531 100,00 10.548.981.682 100,00 650.039.151 6,57 0,00

Nhận xét:

Qua số liệu trên ta thấy tổng số vốn lưu động năm 2012 so với năm 2011 tăng 650.039.151 đồng, tỷ lệ tăng 6,57%. Trong đó:

- Vốn bằng tiền năm 2012 so với năm 2011 tăng 264.539.414 đồng, tỷ lệ tăng 45,60%. Vốn bằng tiền chiếm tỷ trọng 5,86% trong tổng vốn lưu động của công ty. Và tỷ trọng của vốn bằng tiền năm 2012 tăng 2,15% lên 8,01%.

vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng vốn lưu động của cơng ty (chiếm 60,06%). Chính vì vậy cơng tác quản lý tài chính địi hỏi phải có những biện pháp khắc phục, có các chính sách phù hợp sao cho thu được các khoản phải thu, giảm tình trạng vốn của nhà máy bị chiếm dụng.

- Hàng tồn kho của công ty năm 2012 so với năm 2011 tăng 970.631.374 đồng, tỷ lệ tăng 41,20%, tỷ trọng khá lớn và còn tăng thêm 7,73%. HTK tăng cũng đồng nghĩa với việc VLĐ của cơng ty bị ứ đọng từ đó làm giảm hiệu quả sử dụng vốn. Chính vì vậy, cơng ty cần chú trọng đến xác định HTK thích hợp để dự đốn đúng số nguyên vật liệu cần cung cấp từ đó có quyết định dự trữ HTK hợp lý.

- Vốn lưu động khác năm 2012 so với năm 2011 tăng 4.227.989 đồng, tỷ lệ tăng 11,30%.

- Các khoản phải thu năm 2011 so với năm 2010 tăng 1.268.929.063 đồng, tỷ lệ tăng 22,43%, tỷ trọng giảm 4,55%. Mặc dù tỷ trọng giảm nhưng các khoản phải thu vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng vốn lưu động của cơng ty (chiếm 69,96%). Chính vì vậy cơng tác quản lý tài chính địi hỏi phải có những biện pháp khắc phục, có các chính sách phù hợp sao cho thu được các khoản phải thu, giảm tình trạng vốn của cơng ty bị tổ chức khác chiếm dụng.

- Hàng tồn kho của công ty năm 2011 so với năm 2010 tăng 1.390.104.330 đồng, tỷ lệ tăng 143,93%. Về mặt tỷ trọng, hàng tồn kho của công ty năm 2011 chiếm 23.8%, tăng so với năm 2010 là 11,8%. HTK tăng cũng đồng nghĩa với việc VLĐ của cơng ty bị ứ đọng từ đó làm giảm hiệu quả sử dụng vốn. Chính vì vậy, cơng ty cần chú trọng đến xác định HTK thích hợp để dự đốn đúng số nguyên vật liệu cần cung cấp từ đó có quyết định dự trữ HTK hợp lý.

- Vốn lưu động khác năm 2011 so với năm 2010 tăng 37.415.832 đồng, tỷ lệ tăng 11,30%. Vốn lưu động chiếm tỷ trọng 0,39% là hợp lý.

Một phần của tài liệu (Luận văn đại học thương mại) phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty TNHH thanh hải (Trang 32 - 34)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(50 trang)