CHỈ TIÊU 2018 2017 Chênh lệch Chênh lệch
1 4 5 Số tuyệt đối Số tương đối
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 297.388.841.552 829.697.771.850 (532.308.930.298) (64,16) 2. Các khoản giảm trừ
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 297.388.841.552 829.697.771.850 (532.308.930.298) (64,16)
4. Gía vốn hàng bán 187.145.143.333 724.710.428.132 (537.565.284.799) (74,18)
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 110.243.698.219 104.987.343.718 5.256.354.501 5,01
6. Doanh thu hoạt động tài chính 9.202.859.022 12.267.586.725 (3.064.727.703) (24,98)
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Lãi vay phải trả 8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí quản lý DN 17.880.777.790 13.890.572.760 3.990.205.030 28,73
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 101.565.779.451 103.364.357.683 (1.798.578.232) (1,74)
11. Thu nhập khác 22.675.968.780 21.276.441.352 1.399.527.428 6,58
12. Chi phí khác 20.500.958.011 13.121.759.228 7.379.198.783 56,24
13. Lợi nhuận khác 2.175.010.769 8.154.682.124 (5.979.671.355) (73,33)
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 103.740.790.220 111.519.039.807 (7.778.249.587) (6,97)
15. Chi phí thuế thu nhập DN hiện hành 21.219.780.967 22.325.846.016 (1.106.065.049) (4,95) 16. Chi phí thuế thu nhập DN hoãn lại
17. Lợi nhuận sau thuế 82.521.009.253 89.193.193.791 (6.672.184.538) (7,48)
2.2.2.1 Phân tích doanh thu
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ:
- Từ bảng số liệu ta có thể thấy tình hình tài chính của cơng ty doanh thu và lợi nhuận đang có dấu hiệu giảm sút. Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh của DN trong năm 2018 giảm mạnh so với năm 2017. Cụ thể giảm từ 829.697.771.850 đồng vào năm 2017 xuống còn 297.388.841.552 đồng vào năm 2018. Giảm đi 532.308.930.298 đồng tương đương với 64,16 %. Bên cạnh đó nền kinh tế vẫn còn đang trong thời kỳ lạm phát ở mức 6%, chính sánh kinh tế thắt chặt, bên cạnh đó thị trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, nhờ uy tín của mình và kinh nghiệm trong những năm hoạt động trong ngành mà công ty đã gia tăng được số lượng cơng trình bàn giao.
- Về doanh thu tài chính của cơng ty năm 2018 có sự thay đổi khá rõ so với năm trước. Năm 2018 doanh thu tài chính giảm từ 12.267.586.725 đồng vào năm 2017 xuống cịn 9.202.859.022 đồng vào năm 2018. Giảm tương ứng 24,98%. Khoản mục doanh thu tài chính chủ yếu được hình thành tử Tiền lãi gửi ngân hàng, tiền cho vay và khoản lãi mua hàng trả chậm khi công ty nhận được khoản chiết khấu thanh toán của nhà cung cấp khi thanh toán sớm trong thời gian được hưởng chiết khấu.
2.2.2.2 Phân tích chi phí
Khi phân tích đánh giá tình hình quản trị chi phí DN ta sử dụng các chỉ tiêu: hệ số giá vốn hàng bán, hệ số chi phí bán hàng, hệ số chi phí quản lý DN.