- Các chỉ tiêu tốc độ chu chuyển vốn lưu động
a. Phân tích cơ cấu và sự biến động vốn kinh doanh
Bảng 2.3: Phân tích cơ cấu và sự biến động vốn kinh doanh của công ty Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Minh Thủy
Đơn vị: VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 So sánh năm 2018/2017
Số tiền TL (%) Số tiền TL (%) ST TL (%) Tổng VKD 1,695,624,743 100 2,036,898,634 100 341,273,891 20.13 Vốn lưu động 1,283,283,962 75.68 1,578,324,128 77.49 295,040,166 22.99 Vốn cố định 412,340,781 24.32 458,574,506 22.51 46,233,725 11.21 Tổng nguồn vốn 1,695,624,743 100 2,036,898,634 100 341,273,891 20.13 Nợ phải trả 1,288,905,981 76.01 1,375,868,926 67.55 86,962,945 6.75 Vốn chủ sở hữu 406,718,762 23.99 661,029,708.50 32.45 254,310,947 62.53
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Cơng ty năm 2017 – 2018)
Nhận xét:
Qua bảng 2.3 ta thấy: VKD của cơng ty có xu hướng ngày càng tăng về số tuyệt đối và số tương đối. VKD của công ty năm 2018 tăng 341,273,891 đồng so với năm 2017, tương ứng với tỷ lệ tăng 20.13%. Điều này cho thấy lượng vốn kinh doanh tăng lên rất nhiều so với năm 2017.
Trong tổng VKD của cơng ty thì vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn hơn so với vốn cố định, điều này phù hợp với một doanh nghiệp dịch vụ ln cần nhiều vốn để quay vịng kinh doanh, cụ thể:
- Lượng VLĐ tăng cao qua các năm. Cụ thể năm 2018 so với năm 2017 tăng 295,040,166 đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 22.99%. Điều này hồn tồn hợp lý vì VLĐ tăng lên giúp cơng ty có khả năng quay vòng vốn nhanh để mở rộng thị trường kinh
doanh. Lượng VLĐ tham gia vào quá trình hoạt động kinh doanh là tương đối lớn, làm tăng quy mô và phạm vi hoạt động của công ty. Mặc dù lượng VLĐ vẫn đang có xu hướng tăng về tỷ trọng trong tổng VKD. Công ty phải luôn phân bổ và duy trì lượng VKD sao cho có đủ lượng VLĐ để đảm ảo cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Trong tổng VKD của doanh nghiệp thì tỷ trọng vốn CSH và tỷ trọng vốn vay ngày càng tăng. Cụ thể vốn CSH năm 2018 tăng 254,310,947 đồng so với năm 2017 tương ứng tỷ lệ tăng 62.53%. Nợ phải trả năm 2018 tăng 86,962,945 đồng so với năm 2017 tương ứng tỷ lệ tăng 6.75%.