Đơn vị: Công ty TNHH Thương Mại Phú Nam
Địa chỉ: Số 8, ngõ 104 Đức Giang Long Biên Hà Nội
PHIẾU CHI
Ngày 04 tháng 12 năm 2018
Họ và tên người nhận tiền :Đàm Tuấn Anh Địa chỉ: Phòng Giám Đốc
Lý do chi: chi thanh tốn chi phí hội nghị, tiếp khách
Số tiền : 6.400.000 đồng . (Viết bằng chữ): Sáu triệu bốn trăm nghìn đồng chẵn. Kèm theo:............................1...............................Chứng từ gốc:............................... ................................ Ngày 04. tháng 12 năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Người nộp tiền (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) : Sáu triệu bốn trăm nghìn đồng.
+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): ....................................................................... ............................................................................... Mẫu số 02 – TT Ban hành theo tt số 133/20 16/TT-BTC của Bộ trưởng Bộ Tài Chính Quyển số: 15 Số: 757 Nợ: 6422 Có: 111
Trên cây chức năng chọn “ Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng” => chọn “ Phiếu chi tiền mặt”, xuất hiện màn hình nhập liệu, kế toán nhập:
+ mã giao dịch: chọn “ 2” – giao dịch bằng tiền mặt
+mã khách hàng : chọn “KH000” – khách lẻ đã cập nhật trong danh mục của phần mềm.
+ Điền đầy đủ các thơng tin “Địa chỉ: Phịng giám đốc” và “ Người nhận tiền: “ Đàm Tuấn Anh”
+ TK Nợ : chọn “6422 – chi phí quản lý doanh nghiệp + Ps Nợ VNĐ : điền số tiền chưa có thuế GTGT
+ Diễn giải: chi mua văn phòng phẩm cho bộ phận bán hàng
Kết thúc q trình chọn “Quay ra” máy tính sẽ tự kết chuyển số liệu vào Sổ cái TK 6422.
Cuối tháng để xem xét tổng các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh thì kế tốn in sổ cái TK 6422 và Tổng hợp số phát sinh của TK 6422. Trước khi in kế toán xác định và so sánh số liệu xem đã đầy đủ và chính xác chưa. Cách in sổ tương tự như với TK 511 và TK632
*Với các khoản tiền lương nhân viên quản lý và KHTSCĐ và chi phí phân bổ CCDC tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp, kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp tương tự như kế tốn chi phí bán hàng .
Định khoản:
+ )Nợ TK 6422 Có TK 334 +) Nợ TK 6422 Có TK 338
+ Phân bổ chi phí CCDC
Nợ TK 6422 - Chi phí quản lý doanh nghiệp Có TK 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang