Hình II3. Quy trình xuất về mặt l ý thuyết
(1)- Bộ phận Sản xuất lập căn cứ đơn đặt hàng của khách hàng, kế hoạch sản xuất để lập phiếu đề nghị cấp vật tư, do quản đốc phân xưởng ký duyệt và
cho nhân viên mang lên phòng Kế hoạch chờ ký duyệt.
(2)- Khi nhận được phiếu đề nghị cấp vật tư, trưởng phòng Kế hoạch ký
duyệt và gửi cho bộ phận Kho.
(3a, 3b)- Bộ phận Kho nhận được phiếu đề nghị cấp vật tư của phòng Kế hoạch, tiến hành xuất kho cho bộ phận Sản xuất. Và bộ phận kho lập phiếu giao nhận vật tư có ký nhận của hai bên (bên giao và bên nhận).
(4)- Sau khi giao nhận vật tư, bộ phận kho tập hợp chứng từ và chuyển cho phòng Kế toán gồm: Phiếu đề nghị xuất vật tư và phiếu giao nhận vật tư. Nếu các chứng từ hợp lệ thì phịng Kế tốn căn cứ vào các chứng từ này để lập phiếu xuất kho.
Phòng
Kế hoạch giám đốc Ban
Kho Bộ phận Sản xuất Phịng Kế tốn 1 2 3a 3b 6 5 4 8 7
(5, 6, 7, 8)- Phiếu xuất kho chuyển đến các phòng để lấy đủ các chữ ký
của bên giao (bộ phận Kho), bên nhận (bộ phận Sản xuất), kế toán trưởng và ban giám đốc.
(*)- Kết thúc quá trình xuất:
+ Bộ phận Kho lập thẻ kho và bảng tổng hợp nguyên vật liệu
+ Phịng Kế tốn lưu chứng từ, ghi sổ chi tiết vật tư, theo dõi nhập xuất tồn vật tư.
*** Định kỳ phịng Kế tốn và bộ phận Kho kiểm kê định kỳ lượng tồn kho
thực tế.
Sau khi hồn thành quy trình xuất thì
+ bộ phận Sản xuất lưu giữ: phiếu đề nghị cấp vật tư, phiếu giao nhận,
phiếu xuất kho.
+ Phòng Kế hoạch lưu giữ: phiếu đề nghị cấp vật tư.
+ Bộ phận Kho lưu giữ: phiếu đề nghị cấp vật tư, phiếu giao nhận, phiếu xuất kho, thẻ kho, bảng tổng hợp nguyên vật liệu.
+ Phịng Kế tốn lưu giữ: phiếu đề nghị cấp vật tư, phiếu giao nhận, phiếu xuất kho, thẻ khỏ, sổ chi tiết nguyên vật liệu, báo cáo nhập xuất tồn.
CÁC BIỂU MẪU CỦA QUY TRÌNH XUẤT
CÁC BIỂU MẪU KHÁC
Trang 45
HÌNH II.20. Mẫu báo cáo nhập xuất hàng tồn kho
Trang 46