Đ .2 Hiệu quả sản xuất kinh doanh của cảng biển
2.2 Đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu doanh thu
0 100 200 300 400 500 600 700 800 Tổng doanh thu Thu bốc xếp Thu hỗ trợ cầu bến Thu kho hàng Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Doanh thu của cảng HảI Phịng từ năm 2004-2007 có xu hớng tăng dần, dao động từ 482,002 tỷ trong năm 2004 đến 679,7 tỷ trong năm 2007.Bình quân trong 4 năm đạt 553,851 tỷ.Phân tích ta thấy doanh thu trong các năm từ 2004-2007 biến động khơng nhiều lắm.Tốc độ phát triển liên hồn năm 2005 so với năm 2004 đạt 1,00 lần,năm 2006 so với năm 2005 đạt 1,02 lần,năm 2007 so với năm 2006 đạt 1,38 lần.Bình quân 4 năm đạt 1,13 lần.Nh vậy chỉ có năm 2007 là có doanh thu tăng cao,cịn lại tơng đối ổn định.
Nếu lấy năm 2004 làm gốc ta thấy tốc độ phát triển định gốc cũng biến động tơng tự nh vậy, năm 2005 so với năm 2004 đạt 1,00 lần,năm 2006 so với năm 2004 đạt 1,02 lần,năm 2007 so với năm 2004 đạt 1,41 lần.Nhìn chung doanh thu trong 4 năm gần đây của cảng tăng dần theo các năm,nhng tốc độ tăng khơng cao.
Cảng HảI Phịng trong mấy năm trở lại đây gặp phảI sự cạnh tranh của một số cảng mới nh : cảng CáI Lân-đợc đa vào hoạt động năm từ cuối năm 2003,cảng Đình Vũ-bắt đầu hoạt động từ năm2005,cảng Greenport-bắt đầu hoạt động từ năm 2005,do đó mà thị phần cũng bị chia xẻ nhiều,dẫn đến doanh thu hàng năm bị giảm từ 5-10%.Tuy nhiên cảng vẫn hoàn thành chỉ tiêu doanh thu đợc giao và doanh thu năm sau vẫn cao hơn năm trớc,đó là do sản lợng qua cảng trong 4 năm lại đây tăng lên, mặc dù cảng phảI giảm giá cớc ở nhiều mặt hàng để đối phó với sự cạnh tranh nhng những mặt hàng đem lại doanh thu
cao cho cảng vẫn đợc duy trì mức cớc và có sản lợng tăng nhanh.
Phân tích từng loại thành phần doanh thu ta thấy: a. Thu bốc xếp
Bao gồm thu đầu trong và thu đầu ngồi.Thu đầu trong là khoản thu của hàng hố nằm trong kho,ngoài bãI.Chủ nội địa nhận hàng phảI trả cớc xếp dỡ tại bãI hoặc trên phơng tiện vận chuyển( nó là khoản thu cớc xếp dỡ của sản lợng hàng hố thơng qua xí nghiệp).
Cịn thu đầu ngồi là khoản thu cớc xếp dỡ của sản lợng hàng hố thơng qua cầu tàu.
Thu bốc xếp của cảng dao động từ 380,25 tỷ trong năm 2004 (chiếm tỷ trọng 78,89% trong tổng doanh thu) đến 61,73 tỷ trong năm 2007( chiếm tỷ trọng 90% trong tổng doanh thu).Bình quân trong 4 năm đạt 454,164 tỷ ( chiếm tỷ trọng 85% trong tổng doanh thu bình quân của 4 năm)
Xét tốc độ phát triển liên hoàn : năm 2005 so với năm 2004 đạt 1,02 lần, năm 2006 so với năm 2005 đạt 1,14 lần, năm 2007 so với năm 2006 đạt 1,39 lần,bình quân trong 4 năm đạt 1,18 lần.Nh vậy tốc độ phát triển liên hoàn đều lớn hơn 1 và tăng dần theo các năm.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy có xu hớng tăng dần : năm 2005 so với năm 2004 đạt 1,02 lần, năm 2006 so với năm 2004 đạt 1,15 lần, năm 2007 so với năm 2004 đạt 1,61 lần.Nh vậy doanh thu bốc xếp của các năm đều cao hơn năm 2004.
Bao gồm các loại phí nh lu kho bãI,giao nhận,phí cân hàng và phí dịch vụ,đại lý khác.
Thu kho hàng dao động từ 35,298 tỷ trong năm 2007 (chiếm tỷ trọng 5,19% trong tổng doanh thu) đến 64,352 tỷ trong năm 2004 (chiếm tỷ trọng 13,35% trong tổng doanh thu)
Xét tốc độ phát triển liên hoàn và tốc độ phát triển định gốc ta thấy thu kho hàng từ năm 2004-2007 có xu hớng giảm dần.Tốc độ phát triển liên hoàn của năm 2005 so với năm 2004 đạt 0,74 lần,2006/2005 đạt 0,77 lần,2007/2006 đạt 0,96 lần,bình quân 4 năm đạt 0,82 lần,vậy tốc độ phát triển liên hoàn của các năm đều nhỏ hơn 1 và biến động tơng đối ít. c.Thu hỗ trợ cầu bến
Dao động từ 16,78 tỷ đồng năm 2006 ( chiếm tỷ trọng 3,33% trong tổng doanh thu) đến 48,2 tỷ năm 2005(chiếm tỷ trọng 10% trong tổng doanh thu),bình quân 4 năm đạt 33,66 tỷ. Xét tốc độ phát triển ta thấy biến động rất thất thờng,tốc độ phát triển liên hoàn năm 2005 so với năm 2004 đạt 1,29 lần,2006/2005 đạt 0,34 lần,2007/2006 đạt 1,99 lần,nh vậy chỉ năm 2006/2005 là có tốc độ phát triển giảm,còn lại đều tăng và tốc độ tăng, giảm ở đây đều khá lớn .
2.3 Đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu giá thành theo khoản mục
0 100.000.000.000 200.000.000.000 300.000.000.000 400.000.000.000 500.000.000.000 600.000.000.000 700.000.000.000
Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006Năm 2007
L ơng BHXH Nhiên liệu Vật liệu Đ iện N ớ c Khấu hao Sửa chữa Quản lý phí Chi khác Tổng
Cảng HảI Phịng có 9 khoản mục chủ yếu,sau đây là 3 khoản mục chiếm tỷ trọng lớn,có tốc độ phát triển nhanh trong những năm qua.
a. Tiền l ơng
Trong các khoản mục chi phí thì tiền luơng chiếm tỷ trọng lớn nhất,dao động từ
150.745.362.915 đồng (chiếm tỷ trọng 34,21% trong năm 2004) đến 254.411.980.277 đồng (chiếm tỷ trọng 40,13% trong năm 2007).Lơng bình quân trong 4 năm đạt 193.261.000.000 đồng- đứng thứ nhất trên tổng số các khoản chi phí của cảng.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy : năm 2005 so với năm 2004 đạt 1,11 lần,
năm 2006 so với năm 2005 đạt 1,2 lần, năm 2007 so với năm 2006 đạt 1,27 lần,tốc độ bình quân đạt 1,23 lần. Nh vậy tốc
độ phát triển liên hoàn của năm sau đều cao hơn năm trớc và đạt mức khá cao-đứng thứ 3 về tốc độ phát triển liên hoàn. Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy đạt mức khá cao và tăng dần : năm 2005/2004 đạt 1,11 lần,năm 2006/2004 đạt 1,33 lần,năm 2007/2004 đạt 1,69 lần.Nh vậy chi về lơng của các năm sau đều cao hơn năm 2004.
Nguyên nhân:
- Từ năm 2004 đến nay nhà nớc liên tục nâng mức lơng tối thiểu cho ngời lao động đã làm cho quỹ lơng của cảng vì thế mà tăng theo
- Cảng đã thực hiện nhiều chế độ khen thởng,ban hành,sửa đổi một số định mức,đơn giá trả lơng cho các chức danh phù hợp với điều kiện đầu t phơng tiẹn thiết bị mới.
- Sản lợng xếp dỡ của cảng tăng hàng năm đã cho phép cảng mở rộng quỹ lơng
b. Khấu hao tài sản cố định
Đây là khoản chi lớn thứ 2 của cảng,dao động từ 100.045.258.021 đồng (chiếm tỷ trọng 22,7% trong năm 2004 ) đến 161.191.375.453 đồng (chiếm tỷ trọng 25,42% trong năm 2004 ).
Xét tốc độ phát triển liên hoàn: năm 2005 so với năm 2004 đạt 1,1 lần,năm 2006 so với năm 2005 đạt 1,02 lần, năm 2007 so với năm 2006 đạt 1,43 lần,tốc độ bình quân đạt 1,18 lần.Nh vậy chi khấu hao của các năm sau đều cao hơn năm trớc với tốc độ xấp xỉ nhau.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy đạt mức khá cao và tăng dần : năm 2005/2004 đạt 1,1 lần,năm 2006/2004 đạt
1,12 lần,năm 2007/2004 đạt 1,61 lần.Nh vậy chi về khấu hao của các năm sau đều cao hơn năm 2004.
Nguyên nhân:
Những năm trở lại đây cảng luôn chú trọng đến vấn đề đổi mới trang thiết bị xếp dỡ, nhằm năng cao năng lực xếp dỡ nên đã đầu t mua sắm nhiều máy móc thiết bị mới hiện đại phục vụ cho cơng tác sản xuất tốt hơn,theo đó mà chi phí khấu hao cũng tăng lên hàng năm.
c.Chi phí quản lý
Khoản chi này dao động từ 45.903.678.129 đồng trong năm 2006 (chiếm tỷ trọng 10,06%) đến 65.742.903.185 đồng trong năm 2004 ( chiếm tỷ trọng 14,92%)
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy: năm 2005/2004 đạt 0,77 lần, năm 2006/2005 đạt 0,91 lần, năm 2007/2006 đạt 1,41 lần,tốc độ phát triển bình qn đạt 1,03 lần,vậy chỉ có năm 2007/2006 là có tốc độ phát triển lớn hơn 1,còn lại đều nhỏ hơn 1
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy có biến động giảm dần : năm 2005/2004 đạt 0,77 lần, năm 2006/2004 đạt 0,7 lần, năm 2007/2004 đạt 0,98 lần.
Nhìn chung chi phí quản lý của cảng trong những năm gần đây có xu hớng giảm
Nguyên nhân:
Để nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trờng cảng đã tinh giảm bộ máy quản lý, lồng ghép và cắt giảm một số vị trí khơng cịn phù hợp . Do vậy đã làm giảm đợc đáng kể số lợng cán bộ công nhân viên trong bộ phận quản lý . Việc tinh giảm bộ máy quản lý phù hợp sẽ giúp làm tăng tính linh hoạt , thống
nhất trong bộ phận quản lý đồng thời giảm đợc chi phí quản lý. Hơn nữa,các cán bộ công nhân viên văn phòng quản lý do nhiều lần đợc nhắc nhở nên đã có ý thức hơn trong việc sử dụng các thiết bị điện, nớc,điện thoại,internet….Việc sử dụng các thiết bị văn phòng hợp lý hơn đã giúp doanh nghiệp tránh đợc những lãng phí khơng cần thiết,góp phần làm giảm chi phí quản lý và do đó là tổng chi phí cho doanh nghiệp.
2.4 Đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Đ ơn vị: Tỷ đồng Lợ i nhuận
Lợi nhuận của cảng từ năm 2004 đến 2007 dao động từ 26,35 tỷ đồng (năm 2007) đến 41,38 tỷ đồng (năm 2004).Bình quân lợi nhuận của 4 năm đạt 36,01 tỷ đồng.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn: ta thấy tốc độ phát triển liên hoàn đều nhỏ hơn 1 và giảm dần theo các năm: năm 2005 so với năm 2004 đạt 0,99 lần, năm 2006 so với năm 2005 đạt 0,87 lần, năm 2007 so với năm 2006 đạt 0,74 lần,tốc độ phát triển bình quân thấp,đạt 0,86 lần.
Nếu lấy năm 2004 làm gốc ta có tốc độ phát triển định gốc nh sau: năm 2005 so với năm 2004 đạt 0,99 lần, năm 2006 so với năm 2004 đạt 0,86 lần, năm 2005 so với năm 2004 đạt 0,64 lần.Nh vậy lợi nhuận có xu hơng giảm.
Lợi nhuận trớc thuế qua 4 năm có giảm dần nguyên nhân do khấu hao cơ bản tăng nhiều, chí phí vật t nhiên liệu tăng do tăng giá, nhng Cảng Hải Phịng vẫn hồn thành vợt mức chỉ tiêu lợi nhuận của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam giao.
b.Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận
0,00 0,01 0,02 0,03 0,04 0,05 0,06 0,07 0,08 0,09 0,10 Tỷ suất LN/DT Tỷ suất LN/CP Tỷ suất LN/VCĐ Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
*Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
Dao động từ 0,04 đồng lợi nhuận/đồng doanh thu trong năm 2007 đến 0,99 đồng lợi nhuận/đồng doanh thu trong năm 2004,tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu bình quân của 4 năm đạt 0,07 đồng lợi nhuận/đồng doanh thu.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy : tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của năm sau thấp hơn năm trớc: năm 2005/2004 đạt 0,99 lần, năm 2006/2005 đạt 0,85 lần, năm 2007/2006 đạt 0,54 lần,do tốc độ phát triển liên hồn thấp nên tốc độ phát triển bình qn chỉ đạt 0,7 lần.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu có xu hớng giảm dần so với năm 2004: năm 2005/2004 đạt 0,99 lần, năm 2006/2004 đạt 0,84 lần, năm 2007/2004 đạt 0,45 lần.
Nguyên nhân của việc tỷ suất giảm dần theo các năm đó là do tốc độ tăng bình qn của doanh thu (1,13 lần) cao hơn tốc độ tăng bình quân của lợi nhuận (0,86 lần) trong mấy năm qua.
*Tỷ suất lợi nhuận trên vốn cố định
Dao động từ 0,04 đồng lợi nhuận/đồng vốn cố định trong năm 2007 đến 0,06 đồng lợi nhuận /đồng vốn cố định trong năm 2004.Bình quân cả 4 năm đạt 0,052 đồng lợi nhuận/đồng vốn cố định, nghĩa là bình quân trong 4 năm cứ bỏ ra 1 đồng vốn cố định thì cảng thu đợc 0,052 đồng lợi nhuận. Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy : tỷ suất lợi nhuận trên vốn cố định của năm sau thấp hơn năm trớc: năm 2005/2004 đạt 1,00 lần, năm 2006/2005 đạt 0,86 lần, năm 2007/2006 đạt 0,71 lần.Nh vậy chỉ có năm 2005 là có tỷ suất lợi nhuận trên vốn cố định lớn hơn 1,còn lại đều nhỏ hơn 1.Tỷ suất lợi nhuận trên vốn cố định của năm sau nhỏ hơn năm trớc chứng tỏ cảng cha phát huy hết tiềm năng của mình về phơng tiện xếp dỡ cũng nh cầu cảng.
Dao động từ 0,042 đồng lợi nhuận/đồng chi phí trong năm 2007 đến 0,094 đồng lợi nhuận /đồng chi phí trong năm 2004.Bình quân cả 4 năm đạt 0,076 đồng lợi nhuận/đồng chi phí nghĩa là bình qn trong 4 năm cứ bỏ ra 1 đồng chi phí thì cảng thu đợc 0,076 đồng lợi nhuận.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn: năm 2005/2004 đạt 0,99 lần, năm 2006/2005 đạt 0,84 lần, năm 2007/2006 đạt 0,54 lần,tốc độ phát triển bình quân đạt 0,79 lần,nh vậy tốc độ phát triển liên hoàn của năm sau đều thấp hơn năm trớc.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy tỷ suất lợi nhuận trên chi phí có xu hớng giảm dần so với năm 2004: năm 2005/2004 đạt 0,99 lần, năm 2006/2004 đạt 0,83 lần, năm 2007/2004 đạt 0,44 lần.
Nguyên nhân là do tốc độ tăng bình qn của chi phí ( đạt 1,14 lần) cao hơn tốc độ tăng bình quân của lợi nhuận(đạt 0,86 lần).
Nhìn chung tỷ suất lợi nhuận của cảng trong 4 năm gần đây có xu hớng giảm dần,chủ yếu là do tốc độ tăng bình quân của lợi nhuận thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu,chi phí và vốn cố định.Nguyên nhân của xu hớng này một phần do yếu tố khách quan là việc tăng giá các yếu tố đầu vào của q trình sản suất,tăng chi phí mua sắm tài sản phục vụ sản suất…cịn có nhiều ngun nhân chủ quan khác có tác động khơng tốt đến đến tình hình lợi nhuận của cảng.Do vậy trong thời gian tới cảng cần có những giảI pháp thiết thực để cảI thiện,năng cao hiệu quả sản suất kinh doanh.
2.5 Đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu năng suất lao động bình quân
Năng suất lao động bình quân của cảng dao động từ 1.921 tấn/ngời trong năm 2004 đến 2.457 tấn/ngời trong năm 2007. Năng suất lao động bình quân của cả 4 năm đạt 2.171 tấn/ng- ời.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy tốc độ phát triển liên hoàn đều lớn hơn 1: năm 2005/2004 đạt 1,05 lần, năm 2006/2005 đạt 1,14 lần, năm 2007/2006 đạt 1,07 lần,tốc độ phát triển bình quân đạt 1,08 lần.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy tăng dần: năm 2005/2004 đạt 1,05 lần
năm 2006/2004 đạt 1,19 lần, năm 2007/2004 đạt 1,28 lần,tốc độ phát triển bình quân đạt khá cao - đạt 1,17 lần.
Nh vậy năng suất lao động của cảng năm sau đều cao hơn năm trớc trong giai đoạn 2004-2007,tốc độ tăng năng suất bình quân trong 4 năm là 8,6%.
Nguyên nhân:
Trong những năm gần đây do cảng đã đầu t mua sắm nhiều máy móc phơng tiện xếp dỡ hiện đại nên nâng cao đợc năng suất xếp dỡ,bên cạnh đó hàng năm cảng đều tiến hành việc thi nâng bậc nghề cho công nhân cũng nh điều chỉnh sửa đổi tăng một số định mức,đơn giá trả lơng cho các công nhân phù hợp với điều kiện làm việc và cơng sức đóng góp,điều này đã có tác động kích thích cơng nhân tích cực làm việc,nâng cao năng suất lao động của mình.
Việc tăng năng suất lao động có một ý nghĩa hết sức quan trọng đối với cảng trong việc hạ giá thành sản xuất,tăng khả năng cạnh tranh trên thị trờng,vì vậy cảng cần duy trì tốt sự tăng này.
2.6 Đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu lơngbình quân quân L ơng bình quân 0 10 20 30 40 50 60 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 L ơng bình quân
Chỉ tiêu này dao động từ 35,2 triệu đồng/ngời-năm trong năm 2004 đến 51,12 triệu đồng/ngời-năm trong năm 2007.Lơng bình quân của cả 4 năm đạt 41,48 triệu đồng/ngời-năm.
Xét tốc độ phát triển liên hoàn ta thấy: năm 2005/2004 đạt 1,07 lần, năm 2006/2005 đạt 1,09 lần, năm 2005/2004 đạt 1,25 lần,nh vậy tốc độ phát triển của năm sau lớn hơn năm trớc và đều lớn hơn 1.
Xét tốc độ phát triển định gốc ta cũng thấy tăng dần và đạt khá cao: năm 2005/2004 đạt 1,07 lần, năm 2006/2004 đạt 1,16 lần, năm 2007/2004 đạt 1,45 lần
Nh vậy lơng bình qn có xu hớng tăng dần.
Ngun nhân:
Lơng bình qn đợc tính bằng cách lấy tổng quỹ lơng chia cho tổng số lao động,mà ta thấy tốc độ tăng của lơng cao hơn tốc độ tăng của lao động nên lơng bình qn có xu hớng