1.2 Rủi ro trong hoạt động bảo lãnh thanh toán của các ngân hàng
1.2.5.3 Dư nợ bảo lãnh thanh toán quá hạ n:
Thực tế khi NHTM phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, thanh toán cho bên thụ hưởng hay cho bên được bảo lãnh là NHTM đã cho bên được bảo lãnh vay. Dư nợ BLTT quá hạn là những món bảo lãnh mà NHTM đã trả thay cho khách hàng nhưng khách hàng khơng thanh tốn được nợ hoặc chậm trễ trong việc trả nợ cho NHTM. Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng của hoạt động bảo lãnh, và khả năng quản trị rủi ro của NHTM đó. Vì thế các NHTM ln phải chú trọng kiểm sốt chỉ tiêu này, khi dư nợ bảo lãnh quá hạn tăng, đồng nghĩa với dư nợ quá hạn của NHTM gia tăng địi hỏi NHTM phải gia tăng trích lập dự phịng nợ q hạn theo quy định của ngân hàng Nhà Nước, điều này ảnh hưởng đến chỉ tiêu lợi nhuận và kết quả hoạt động của các NHTM.
Tỷ lệ bảo lãnh quá hạn = ư ợ ả ạ x 100%
ư ợ ả
1.2.6 Các giải pháp đã đề ra để hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh thanh toán của các Ngân hàng thương mại Việt Nam
Như trên đã nghiên cứu, hoạt động phát hành BLTT của các NHTM ẩn chứa khá nhiều rủi ro. Hiểu rõ điều đó, các Cơ quan Nhà Nước có thẩm quyền và các NHTM đã sử dụng một số công cụ nhằm giảm thiểu rủi ro và tăng trách nhiệm của khách hàng trong một giao dịch BLTT. Dựa trên cơ sở các giải pháp tương ứng với từng loại rủi ro nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh nói chung và hoạt
động BLTT nói riêng của các NHTM đã được đề cập tại một số các nghiên cứu trước và trong thực tế, tác giả tổng hợp lại như sau:
1.2.6.1 Giải pháp tại các Ngân hàng thương mại
Hiện nay, nhằm giảm thiểu rủi ro khi phát hành BLTT, các NHTM thường yêu cầu doanh nghiệp ký quỹ một khoản tiền mặt theo tỷ lệ phần trăm trên giá trị bảo lãnh theo quy tắc gia tăng tài sản có có hệ số rủi ro thấp cho ngân hàng. Tỷ lệ ký quỹ nhiều hay ít tùy thuộc vào mức độ rủi ro của một giao dịch BLTT phát sinh, giá trị ký quỹ bảo lãnh càng cao khi mức độ rủi ro càng cao và ngược lại.
Bên cạnh việc ký quỹ bảo lãnh, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng thế chấp bổ sung sổ tiết kiệm, bất động sản, xe ô tô, tài sản khác… để đảm bảo cho nghĩa vụ bảo lãnh phát sinh trong một số trường hợp. Tài sản có tính thanh khoản càng cao như sổ tiết kiệm, tín phiếu ngân hàng… sẽ được ngân hàng ưu tiên nhận thế chấp, tiếp theo là các tài sản có tính thanh khoản thấp hơn.
Ngồi ra, một số các giải pháp đã được nghiên cứu trước đây và đưa vào thực hiện tại các NHTM như sau:
Hạn chế rủi ro quản trị hệ thống
Phân quyền phê duyệt cấp phát bảo lãnh: các NHTM cần thực hiện phân
quyền để kiểm soát rủi ro một cách chặt chẽ theo từng mức độ thông qua việc quy định các mức giới hạn cấp bảo lãnh từ giám đốc chi nhánh, giám đốc khu vực cho đến Hội đồng tín dụng, Hội đồng thành viên…
Giám sát chặt chẽ việc phát hành bảo lãnh tại ơn v : NHTM cần giao cho cá nhân đáng tin cậy quản lý con dấu ngân hàng một cách chặt chẽ; xây dựng cơ chế giám sát các cam kết bảo lãnh theo quy định của pháp luật bằng cách quản lý phơi bảo lãnh như giấy tờ có giá của ngân hàng; nâng cấp hệ thống ngân hàng trực tuyến để qua đó giúp doanh nghiệp thụ hưởng bảo lãnh khi nhận được thư bảo lãnh có thể tự kiểm tra tính chân thực của bảo lãnh, phát hiện kịp thời những rủi ro có thể xảy ra làm phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh gây thiệt hại cho các bên.
Nâng cao chất lượng tín dụng: để hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, các cán bộ tín dụng cần phải tuân thủ đúng quy trình bảo lãnh và thực hiện thẩm định một cách chặt chẽ phương án bảo lãnh thanh toán của khách hàng thông qua việc thẩm định pháp lý, năng lực tài chính của doanh nghiệp cũng như không thể bỏ qua khả năng điều hành, tầm nhìn chiến lược của lãnh đạo doanh nghiệp. Ngồi ra, khi thẩm định tín dụng cán bộ ngân hàng cần phải thực hiện kiểm tra thông tin đa chiều để so sánh, đối chiếu và phân tích nhằm đảm bảo tính chân thực khách quan của các thơng tin thẩm định.
Tăng cường kiểm tra, giám sát, quản lý các món bảo lãnh: Việc kiểm tra, giám sát các món bảo lãnh có thể giúp NHTM kiểm tra việc thực hiện các cam kết của khách hàng theo hợp đồng gốc và hợp đồng bảo lãnh, từ đó phát hiện kịp thời những vi phạm và có cách xử lý phù hợp nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy ra. NHTM cần thực hiện các bước kiểm tra cơ bản như giám sát hoạt động tài khoản thanh toán của doanh nghiệp để phát hiện các dấu hiệu bất thường nếu có, hoặc định kỳ cán bộ khách hàng viếng thăm và kiểm tra cơ sở kinh doanh của khách hàng để đánh giá tính chất thơng suốt của hoạt động doanh nghiệp.
Hạn chế rủi ro gian lận, lừa đảo, giả mạo
Đào tạo nghiệp vụ bảo lãnh cho nhân viên: NHTM cần chú trọng đến công tác đào tạo nhân viên, đây khơng đơn thuần là chính sách về con người mà còn là một biện pháp thiết thực để quản lý rủi ro. Một đội ngũ cán bộ có chun mơn nghiệp vụ tốt sẽ nhận diện được rủi ro tiềm ẩn trong các phương án tín dụng, bảo lãnh, từ đó sẽ đưa ra các quyết định bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng. NHTM cần biên soạn một cẩm nang nghiệp vụ bảo lãnh nhằm hệ thống hóa và chuyển hóa các kiến thức vào thực tiễn.
Đào tạo, bồi dưỡng ạo ức nhân viên ngân hàng: Bên cạnh công tác đào tạo nghiệp vụ thì bồi dưỡng đạo đức nhân viên cũng là một cơng tác có sự quan trọng không kém giúp giảm thiểu rủi ro do gian lận, lừa đảo, giả mạo trong các giao dịch bảo lãnh cho NHTM.
Xây dựng quy trình bảo l nh và c c thông b o hướng dẫn cụ thể: NHTM cần xây dựng một quy trình bảo lãnh và đưa ra các hướng dẫn một cách cụ thể để cán bộ ngân hàng dựa vào đó thực hiện theo hướng chun mơn hóa cao, chẳng hạn việc thẩm định phải giao cho một bộ phận chuyên trách tách biệt với bộ phận khách hàng nhằm đảm bảo tính khách quan trong việc thẩm định hồ sơ, nhờ đó giảm thiểu tối đa các rủi ro về mặt pháp lý cho các phương án phát hành bảo lãnh.
1.2.6.2 Giải pháp từ cơ quan Nhà Nước
Góp phần vào mục tiêu bình ổn thị trường tài chính, vào sự phát triển chung của nền kinh tế, Cơ quan Nhà Nước có thẩm quyền, ở đây là Ngân hàng Nhà Nước cũng đã đưa ra các kiến nghị, chính sách nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động BLTT tại các NHTM, nổi bật trong đó là ban hành Thơng tư số 28/2012/TT-NHNN vào ngày 03/10/2012 quy định về nghiệp vụ bảo lãnh. Thông tư đưa ra hướng dẫn thực hiện cụ thể về phạm vi nghĩa vụ bảo lãnh, điều kiện đối với bên được bảo lãnh, hồ sơ đề nghị bảo lãnh, những trường hợp không được bảo lãnh, hạn chế bảo lãnh, giới hạn cấp tín dụng, thẩm quyền ký cam kết bảo lãnh, phí bảo lãnh, thời hạn bảo lãnh,… cũng như các yêu cầu về quy định nội bộ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài về hoạt động bảo lãnh nhằm bảo vệ quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia.
1.3 Kinh nghiệm của một số ngân hàng nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nướcngoài trong hoạt động bảo lãnh và bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng ngoài trong hoạt động bảo lãnh và bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam:
Bảo lãnh ngân hàng đã ra đời và được sử dụng rộng rãi từ đầu thập niên 70, bắt nguồn từ sự phát triển nhanh chóng của các quốc gia sản xuất dầu hoả ở Trung Đông trong thời gian này cho phép họ ký kết những hợp đồng lớn với các công ty phương Tây cho những dự án lớn như cải tiến cơ sở hạ tầng, các tiện ích cơng cộng, dự án cơng nơng nghiệp và quốc phịng, từ đó phát sinh nhu cầu BLTT.
Bảo lãnh ngân hàng được sử dụng mạnh mẽ trên thế giới và đạt được doanh số kỷ lục. Chỉ riêng tại Hà Lan, doanh số các loại bảo lãnh do các ngân hàng Hà Lan phát hành trong năm 1980 là 12. 850 triệu NGL. Con số này tăng lên 26. 281
triệu NGL vào năm 1990. (Theo số liệu cơng bố ngày 10/7/1990 của Uỷ ban kiểm sốt của ngân hàng trung ương Hà Lan). Còn theo Uỷ ban soạn thảo Điều khoản sửa đổi Luật thương mại Hoa Kỳ: Đến cuối 1995 số tiền bảo lãnh còn hiệu lực tại các ngân hàng Hoa Kỳ lên tới 500 tỷ USD trong đó bảo lãnh của khách hàng Mỹ là 250 tỷ. Trị giá của từng loại bảo lãnh cũng lên tới hàng chục triệu USD. Theo thống kê của các nhà ngân hàng Mỹ thì chỉ có 1% trên tổng số bảo lãnh phát hành ở nước này bị người thụ hưởng yêu cầu thanh toán. Ở một số nước, bảo lãnh được thực hiện bởi các công ty bảo hiểm như Mỹ, Canada…
Tại Việt Nam ngày nay, các hoạt động thương mại, dịch vụ tại các NHTM ngày càng phát triển, đáp ứng đầy đủ các nhu cầu của một khối lượng khách hàng rất lớn. Các ngân hàng nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi đặt chân vào Việt Nam, cũng tham gia vào cuộc chạy đua khốc liệt, cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng và mở rộng thị trường trong hoạt động bảo lãnh. Họ là những ngân hàng đã có nhiều kinh nghiệm và có cách xử lý tiên tiến cùng với khoa học kỹ thuật hiện đại hơn nước ta nhiều, do đó việc học hỏi và vận dụng những kinh nghiệm thực tế từ các ngân hàng nổi bật như HSBC, ANZ … là điều rất cần thiết.
HSBC (Hongkong Shanghai Banking Corporation)
Ngày 01 tháng 01 năm 2009, HSBC khai trương ngân hàng 100% vốn nước ngoài và trở thành ngân hàng nước ngoài đầu tiên đưa ngân hàng con đi vào hoạt động tại Việt Nam. Hiện tại, HSBC là một trong những ngân hàng nước ngoài lớn nhất tại Việt Nam xét về vốn đầu tư, mạng lưới, chủng loại sản phẩm, số lượng nhân viên và khách hàng. Với hơn 140 năm kinh nghiệm hoạt động tại thị trường Việt Nam, HSBC cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính ngân hàng.
Bài học kinh nghiệm 1: Hệ thống giám sát nội bộ của ngân hàng này được thiết kế theo hệ thống dọc từ trụ sở chính đến các chi nhánh, trực tiếp do tổng giám đốc chỉ đạo và điều hành. Bộ phận giám sát nằm tại chi nhánh làm việc độc lập với giám đốc chi nhánh, do đó đảm bảo được tính khách quan.
Bài học kinh nghiệm 2: Đội ngũ nhân viên được đào tạo đạt tiêu chuẩn quốc tế cùng với nền tảng công nghệ rất phát triển hỗ trợ nhân viên thực hiện cơng việc
tư vấn, cấp bảo lãnh nhanh, chính xác. Cơng việc quản lý rủi ro cũng tốt hơn rất nhiều.
Theo thực tế cho thấy, việc kiểm soát sau cho vay hoặc phát hành các dịch vụ tín dụng như bảo lãnh, phát hành L/C… tại HSBC được thực hiện rất chặt chẽ. Sau khi cung cấp các dịch vụ tín dụng cho khách hàng, định kỳ hàng tháng các nhân viên tín dụng chịu trách nhiệm kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, tình hình thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, tình hình mua bán hàng hóa… và ngay khi phát hiện bất ổn từ phía khách hàng, các nhân viên tín dụng lập tức báo cáo cấp quản lý có thẩm quyền để đưa ra các quyết định đúng đắn kịp thời như làm việc với khách hàng khắc phục hậu quả, giảm giá trị tín dụng… nhằm bảo tồn vốn và tránh những hậu quả đáng tiếc cho HSBC. Đây là điều mà các NHTM cần học tập từ HSBC trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của mình.
ANZ (Australia and New Zealand Banking Group Limited)
Vào năm 2008, ANZ là một trong ba ngân hàng nước ngoài đầu tiên được Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cấp giấy phép thành lập NHTM có 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam. Giấy phép này đã cho phép ANZ đẩy mạnh chiến lược phát triển, mở rộng mạng lưới hoạt động tại Việt Nam, thành lập nhiều chi nhánh và phòng giao dịch tại Hà Nội và TP. Hồ Chí Minh từ năm 2009.
Về bài học kinh nghiệm trong hoạt động bảo lãnh: Việc giải quyết tranh chấp trong quá trình thực hiện bảo lãnh được thỏa thuận thống nhất và ghi cụ thể khi ký kết hợp đồng và ngân hàng này rất quan tâm đến uy tín của tổ chức đứng ra phân xử, thường là trọng tài quốc tế mà cả hai bên lựa chọn ở nước sở tại của ngân hàng, của khách hàng hoặc nước thứ ba. ANZ cũng đã ban hành bản “Các điều khoản về thương mại của ANZ” tháng 09/2010, nêu rõ các quy định áp dụng đối với các hình thức thương mại, thanh toán quốc tế, bảo lãnh được thực hiện tại ANZ, điều này cho thấy sự rõ ràng và minh bạch trong việc áp dụng luật khi có sai phạm, mâu thuẩn xảy ra giữa ngân hàng và khách hàng.
Nghiên cứu trong nước: Tác giả tham khảo một số bài nghiên cứu đề cập đến hoạt động bảo lãnh tại Việt Nam:
- Trương Thị Thu Hằng, 2013. Giải pháp hoàn thiện hoạt ộng bảo lãnh tại NHTMCP Á Châu. Luận văn thạc sỹ. Trường đại học Kinh tế TPHCM): Bài nghiên cứu này nêu ra sự cần thiết phải hoàn thiện hoạt động bảo lãnh tại NHTMCP Á Châu, trong đó nêu một số các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh nhưng còn khá sơ sài, chưa nghiên cứu sâu vào rủi ro trong hoạt động này. Bài viết chưa có sự so sánh phân tích với số liệu các ngân hàng khác; mặc dù có nêu kinh nghiệm từ các ngân hàng bạn nhưng khi đề xuất giải pháp không đề cập đến việc học hỏi các kinh nghiệm đó.
- Phan Thị Thanh Xuân. 2014. Phát triển d ch vụ bảo lãnh tại một số NHTM Việt
Nam. Luận văn thạc sĩ. Trường đại học Kinh tế TPHCM. Bài nghiên cứu nêu
ra cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh ngân hàng, phân tích thực trạng hoạt động cũng như thực trạng về rủi ro trong hoạt động này, từ đó đề xuất các giải pháp để phát triển hoạt động bảo lãnh và hạn chế rủi ro, trong đó giải pháp hạn chế rủi ro bao gồm việc xây dựng quy trình bảo lãnh, giám sát việc phát hành bảo lãnh thông qua việc quản lý con dấu và cơ chế giám sát, nâng cao chất lượng thẩm định cũng như chú trọng công tác tiếp nhận – xử lý tài sản đảm bảo và tăng cường giám sát quản lý các món vay bảo lãnh để giảm thiểu rủi ro tín dụng, đào tạo nghiệp vụ bảo lãnh cho nhân viên và phối hợp với các định chế tài chính về tổ chức phịng chống tội phạm để giảm thiểu rủi ro gian lận lừa đảo. Tuy nhiên, bài nghiên cứu chỉ chọn phân tích 6 ngân hàng bao gồm Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HD Bank, Đông Á, các ngân hàng này khơng đại diện được tồn bộ hệ thống các ngân hàng tại Việt Nam.
Tác giả cũng tham khảo một số bài nghiên cứu về bảo lãnh của nước ngoài:
- The Fraud Exception in Bank Guarantee (Grace Longwa Kayembe. 2008). Bài nghiên cứu này nêu ra lý luận tổng quan về bảo lãnh, các loại bảo lãnh cùng với các khái niệm về gian lận trong giao dịch bảo lãnh tại một số nước trên thế giới như Anh, Mỹ, Úc..., phân tích thực trạng và các loại gian lận có
thể xảy ra, đồng thời nêu ra trách nhiệm của ngân hàng sau khi phát hành bảo lãnh, sau khi thanh tốn. Theo phân tích của tác giả, luật của các ngân hàng