ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011
Các khoản phải thu 991.315,7 1.039.485,9 1.338.802,4
Các khoản phải thu ngắn hạn 991.315,7 1.039.485,9 1.338.802,4 Phải thu khách hàng 762.743,4 830.461,4 1.176.386,0 Trả trước cho người bán 239.146,5 231.874,1 191.726,5
Phải thu nội bộ ngắn hạn - - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - - - Các khoản phải thu khác 3.729,6 3.660,4 39,1 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (14.303,8) (26.510,0) (29.349,2)
Các khoản phải thu dài hạn - - -
Các khoản phải trả 1.281.382,0 1.179.724,3 1.348.798,2
Nợ ngắn hạn 1.281.382,0 1.179.724,3 1.348.798,2 Vay và nợ ngắn hạn 781.022,9 696.549,6 713.213,0 Phải trả người bán 271.031,8 153.200,3 79.227,4 Người mua trả tiền trước 131.319,8 142.776,1 238.152,2 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 191,4 3.453,2 8.164,7 Phải trả người lao động - - - Chi phí phải trả 89.095,9 175.024,9 293.212,2 Phải trả nội bộ 7.834,1 7.834,1 5.702,6 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - - - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 886,2 886,2 11.119,1 Dự phòng phải trả ngắn hạn - - - Quỹ khen thưởng, phúc lợi - - 7,0
Nợ dài hạn - - -
Chênh lệch (Các khoản phải thu – Các khoản (290.066,3) (140.238,4) (9.995,8)
phải trả)
Nguồn: Báo cáo tài chính của Cơng ty Xuất nhập khẩu Vinashin 2009-2011
Từ bảng 2.13, ta có hình 2.5
1400000 1200000 1000000
800000 C ác khoản phải thu
600000 C ác khoản phải trả 400000 200000 0 2009 2010 2011
Hình 2.5: Các khoản phải thu, phải trả của Công ty giai đoạn 2009-2011
Bảng 2.13 và hình 2.5 cho thấy các khoản phải trả của Cơng ty ln trong tình trạng lớn hơn các khoản phải thu. Năm 2009, các khoản phải trả cao gấp 1,3 lần các khoản phải thu. Tỷ lệ này năm 2010 và 2011 là 1,1 lần và 1,0 lần. Những con số này phản ánh Công ty đã chiếm dụng vốn của đối tác.
*Phân tích khả năng thanh tốn