- Chủ tịch hội đồng quản trị, Tổng giám đốc:
2. Phân tích khái quát tình hình tài chính của cơng ty Cổ phần xây dựng số 1 Vinaconex
Phân tích tài chính là một cơng việc rất quan trọng sau khi báo cáo tài chính được lập. Tiến hành phân tích, đánh giá tình hình tài chính của cơng ty năm vừa qua để đặt ra phương hướng, nhiệm vụ trong thời gian tới.
Qua bảng cân đối kế toán ta thấy tổng tài sản của công ty không ngừng tăng lên, từ 569.161.722.716 đồng năm 2008, lên 662.667.522.326 đồng năm 2009 và đến năm 2010 là 777.571.112.163 đồng; chứng tỏ quy mô tài sản, quy mô kinh doanh của công ty đã tăng.
Tiền của công ty trong 3 năm tăng đều mạnh, đặc biệt vào năm 2010 do có thêm 3.641.546.487 đồng tiền nên so với năm 2009 tăng 108,44%. Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2009 giảm đi 116.123.096.367 đồng so với năm 2008 nhưng đến năm 2010 nó đã tăng rất mạnh so với năm 2008 và 2009. Đối với TSNH khác qua cả 3 năm đều tăng với mức tăng năm 2009 so với năm 2008 là 1271,10% và năm 2010 so với năm 2009 là 7,45%.
Phần TSDH năm 2008, 2009 và 2010 đều tăng , năm 2009 so với năm 2008 tăng 47,52%, năm 2010 so với năm 2009 tăng 1,15%. Trong đó chủ yếu là bộ phận TSCĐ đã và đang đầu tư. Điều này là một thuận lợi nếu công ty sử dụng hợp lý và có hiệu quả TSCĐ. Về hàng tồn kho năm 2009 so với năm 2008 tăng 106.641.824.683 đồng, năm 2010 so với năm 2009 tăng 79.153.718.269 đồng. Đây là chính sách dự trữ của cơng ty. Do đặc điểm của loại hình kinh doanh của doanh nghiệp, để dự trữ hàng hóa cần được tính tốn hợp lý để tránh được sự tác động phần nào của biến đổi giá cả của thị trường trong nước và giá cả của thế giới. Trong khi đó, các khoản đầu tư tài chính dài hạn năm 2009 so với năm 2008 tăng 21.148.052.901 đồng và năm 2010 so với năm 2009 lại giảm 2.549.744.141 đồng.
Qua biểu báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy: doanh thu thuần năm 2009 tăng 15.618.073.297 đồng so với năm 2008 tương ứng với 3,82%, năm 2010 tăng 166.270.991.216 đồng so với năm 2009 tương ứng với 39,17%.
Lợi nhuận sau thuế năm 2009 so với năm 2008 tăng 9.081.626.397 đồng tương ứng với 42,8%. Như vậy, trong năm 2009 doanh thu thuần tăng, tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần cũng tăng 7,14%. Lợi nhuận sau thuế năm 2010 so với năm 2009 tăng 28.494.402.588 đồng, lợi nhuận sau thuế chiếm 9,96% tổng doanh thu thuần. Điều này thể hiện hiệu quả kinh doanh của công ty chưa hiệu quả. (cần phân tích các yếu tố ảnh hưởng để có kết quả của năm 2010 dẫn đến hiệu quả chưa cao).
Do tính chất ngành kinh doanh nên ta có bảng cơ cấu nguồn vốn như sau:
Biểu II.3: Bảng cơ cấu nguồn vốn
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch 2009/2008 Chênh lệch 2009/2010
ST TL (%) ST TL (%) ST TL (%) ST TL (%) ST TL (%) 1. Tổng nguồn vốn 569.161.722.716 100,00 662.667.522.326 100,00 777.571.112.163 100,00 93.505.799.610 16,43114.903.589.837 17,34 2. Nợ ngắn hạn 407.579.898.899 71,611 424.399.244.188 64,044 396.369.984.028 50,98 16.819.345.289 4,13 -28.029.260.160 -6,6 3. Nợ dài hạn 13.667.962.986 2,4014 69.167.485.668 10,438 171.479.245.304 22,05 55.499.522.682 406,06102.311.759.636 147,92 4. Nợ khác 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Vốn chủ sở hữu 147.913.860.831 25,988 169.100.792.470 25,518 209.721.882.831 26,97 21.186.931.639 14,32 40.621.090.361 24,02
Nhìn vào bảng cơ cấu nguồn vốn ta thấy nguồn vốn của công ty qua các năm đã tăng lên. Nếu như năm 2009 mới chỉ tăng 16,43% tương ứng với 93.505.799.610 đồng so với năm 2008 thì đến năm 2010 có mức tăng 17,34% (114.903.589.837 đồng) so với năm 2009. Qua đây ta cũng có thể thấy, cơng ty chủ yếu sử dụng nợ ngắn hạn và vốn chủ sở hữu để đầu tư cho các hoạt động kinh doanh của mình. Tổng cộng cả hai nguồn vốn chiếm trên 98% tỷ trọng trong tổng nguồn vốn. Còn vốn dài hạn chiếm tỷ trọng rất nhỏ.