Nợ Tk 6422: 2.000.000 Có Tk 3338: 2.000
TRÍCH SỔ NHẬT KÝ CHUNG Từ ngày 01/01/2019 đến ngày 31/12/
Từ ngày 01/01/2019 đến ngày 31/12/2019
ghi sổ sổ cái dòng TK đối ứng Số hiệu Ngày, tháng
A B C D E G H
Số trang trước chuyển sang x
… … … … … … …
02/01/2019 001 02/01/2019 Ht thuế môn bài phải nộp năm 2019 x 6422
02/01/2019 001 02/01/2019 Ht thuế môn bài phải nộp x 3338
30/06/2019 069 30/06/2019 Ht lương phải trả bộ phận gián tiếp x 6422
2.2.2.3. Kế tốn chi phí tài chính tại cơng ty.
- Nội dung: trả lãi vay ngân hàng.
- Tài khoản sử dụng: TK 635 – Chi phí tài chính
Ví dụ minh họa: Ngày30/10/2019, ngân hàng Phương Đông cắt lãi vay tháng
10, công ty thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng Kế toán định khoản:
Nợ TK 635: 5.799.918 đồng Có TK 11214: 5.799.918 đồng
● Căn cứ vào phiếu chi và chứng từ trả lãi vay, kế tốn nhập dữ liệu vào phần mềm Từ màn hình làm việc, chọn “Phiếu kế tốn khác” sau đó nhập các dữ liệu vào phần mềm.
- Ô đối tượng: PHUONGDONG
- Ơng bà: Ngân hàng Phương Đơng chi nhánh Hải Phòng - Diễn giải: Ht ngân hàng phương đông cắt lãi vay
- Tk nợ: 635 - Tk có: 11214 - Tiền: 5799918 - Khoản mục: 25
● Sau khi hồn thành, kiểm tra lại thơng tin để đảm bảo tính chính xác, kích nút “chấp nhận” để lưu. Phần mềm sẽ tự động cập nhật
Hình 12: Màn hình nhập liệu chi phí tài chính
● Tài khoản sử dụng: TK 635 – Chi phí tài chính
Ví dụ: Ngày30/10/2019, ngân hàng Phương Đơng cắt lãi vay tháng 10, cơng ty thanh tốn bằng tiền gửi ngân hàng
Kế tốn định khoản:
Nợ TK 635: 5.799.918 đồng Có TK 11214: 5.799.918 đồng
● Căn cứ vào phiếu chi và chứng từ trả lãi vay, kế tốn nhập dữ liệu vào phần mềm Từ màn hình làm việc, chọn “Phiếu kế tốn khác” sau đó nhập các dữ liệu vào phần mềm.
● Sau khi hồn thành, kiểm tra lại thơng tin để đảm bảo tính chính xác, kích nút “chấp nhận” để lưu. Phần mềm sẽ tự động cập nhật vào các sổ liên quan: Sổ Nhật ký chung, Sổ cái TK 635, …
Đơn vị: Công ty TNHH Lâm Vũ
Địa chỉ: xóm Đạo Đường, Trực Phú, Trực Ninh, Nam Định
Mẫu số: S03b-DNN
(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT– BTC
ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)