Thị trường đầu vào và thị trường đầu ra
- Thị trường đầu vào:
Nguồn nguyên vật liệu đầu vào phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty hiện nay rất thuận lợi, doanh nghiệp đã ký kết được nhiều hợp đồng cung cấp đầu vào với các đơn vị chuyên cung cấp vật liệu xây dựng cát, sỏi, thép, đá ... như Công ty TNHH MTV XD Lương Bằng, Công ty CP ĐT&PT Thịnh Phát, Công ty CP Đầu tư Tân Phát, Công ty TNHH TM phúc Hưng, Công ty TNHH Trường Biện, Công ty TNHH MTV Lê Anh Thơ, Công ty cổ phần phân phối thương mại Việt Hà, Công ty TNHH VT&TM Luận Khánh Công ty TNHH Hiệp Hưng... đây đều là những Cơng ty có uy tín và đảm bảo nguồn cung cấp hàng cả về chất lượng và số lương nên nguồn nguyện vật liệu để sản xuất của Tuổi Trẻ luôn được đảm bảo.
- Thị trường đầu ra:
Thị trường tiêu thụ sản phẩm của công ty chủ yếu là các doanh nghiệp, đơn vị trong và ngoài Tỉnh hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp cơ sở hạ tầng, các cơng trình cơng cộng...một phần được cung cấp cho cửa hàng - đại lý kinh doanh vật liệu xây dựng và các hộ gia đình xây dựng nhà ở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc…Hàng sản xuất ra theo đơn đặt hàng trước công với tốc độ xây dựng cơ sở hạ tầng và dân dụng hiện nay thì nhu cầu về các sản phẩm của Công ty là tương đối nhiều, do vậy sản phẩm sản xuất ra được tiêu thụ hết, ít có hàng tồn kho lâu.
Phương thức tiêu thụ sản phẩm chủ yếu được doanh nghiệp cung cấp tận chân cơng trình cho khách hàng với đội xe hiện có (43 xe các loại, trong đó 06 xe ơ tơ bơm bê tông, 19 xe bồn, 02 xe ben, 04 xe cẩu, 12 xe tải), phần còn lại được bán ngay tại các cơ sở sản xuất của Cơng ty. Phương thức thanh tốn bằng chuyển khoản hoặc tiền mặt, một số Hợp đồng có thể chậm trả do mặt hàng đầu ra của doanh nghiệp gắn liền với việc thi cơng cơng trình, do vậy phụ thuộc vào tiến độ vốn của cơng trình.
Từ khi thành lập và đi vào hoạt động kinh doanh đến nay Tuổi Trẻ đã thành lập được 7 cơ sở sản xuất kiêm kho bãi (Vĩnh n, Hương Sơn - Bình Xun, Sơng Lơ – Lập Thạch, Bạch Hạc – Phú Thọ, Đoan Hùng - Phú Thọ, Sông Công - Thái Nguyên, , Thành phố Yên Bái - Yên Bái), tất cả đều là đất thuê dài hạn. Mỗi khu sản xuất đều có diện tích khoảng trên 2.000 m2 . Việc phát triển theo các địa bàn một phần để tăng diện tích kho bãi, một phần gần các nguồn cung cấp nguyên vật liệu, phần nữa để đáp ứng nhiều đối tượng khách hàng ở nhiều địa bàn khác nhau.
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH VLXD Tuổi Trẻ giai đoạn 2019-2021 giai đoạn 2019-2021
Bảng 2.2. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH VLXD Tuổi Trẻ giai đoạn 2019-2021
Đơn vị tính: Triệu đồng
CHỈ TIÊU 2019 2020 2021
2020/2019 2021/2020
ST TT(%) ST TT(%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 245.789 293.653 185.597 47.863 19,5% -108.056 -36,8%
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 67 227 0 159 236,6% -227 -100,0%
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 245.722 293.426 185.597 47.704 19,4% -107.829 -36,7%
4. Giá vốn hàng bán 199.189 246.839 151.901 47.651 23,9% -94.938 -38,5%
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 46.533 46.587 33.695 53 0,1% -12.891 -27,7%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 24 4 3 -20 -83,4% 0 -11,8%
7. Chi phí tài chính 2.118 1.881 1.152 -237 -11,2% -730 -38,8%
- Trong đó: Chi phí lãi vay 2.118 1.881 1.152 -237 -11,2% -730 -38,8%
CHỈ TIÊU 2019 2020 2021
2020/2019 2021/2020
ST TT(%) ST TT(%)
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 2.233 1.888 3.789 -345 -15,5% 1.901 100,7%
10. Thu nhập khác 3.219 1.035 2.196 -2.184 -67,8% 1.161 112,1%
11. Chi phí khác 2.735 197 2.119 -2.538 -92,8% 1.922 977,2%
12. Lợi nhuận khác 484 839 77 354 73,2% -761 -90,8%
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.718 2.726 3.866 9 0,3% 1.140 41,8%
14. Chi phí thuế TNDN 633 549 773 -84 -13,3% 225 40,9%
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 2.085 2.178 3.093 93 4,5% 915 42,0%
Từ bảng số liệu 2.2, ta thấy các chỉ tiêu biến động không đều trong giai đoạn năm 2019-2021. Do ảnh hưởng từ dịch bệnh cũng như giá cả trên thị trường khiến hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra không thuận lợi. Cụ thể như sau:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2020 tăng 47.863 triệu
đồng tương ứng với 19,5% so với năm 2019, tới năm 2021 khoản mục giảm sâu 108.056 triệu đồng tương đương giảm 36,8% so với năm 2020. Tuy năm 2020 tăng nhẹ nhưng tới năm 2021 do ảnh hưởng nghiêm trọng của COVID- 19 khiến khoản mục giảm chỉ còn 185.597 triệu đồng.
Giá vốn hàng bán ghi nhận 246.839 triệu đòng năm 2020 tăng 23,9% tương đương 47.651 triệu đồng so với 2019. Nhưng sang đến năm 2021 chỉ tiêu này giảm 38,5% tương đương 94.938 triệu đồng so với năm 2020.
Lợi nhuận gộp năm 2020 đạt 46.587 triệu đồng tương đương tăng 53 triệu đồng so với năm 2019. Và tới 2021 giảm 12.891 triệu đồng tương đương 27,7% so với năm 2020. Do ảnh hưởng nghiêm trọng của đại dịch, cũng như giá cả thị trường đặc biệt là giá của nguyên vật liệu đầu vào khiến doanh thu và giá vốn hàng bán giảm đi khá nhiều khiến lợi nhuận gộp của công ty giảm.
Chi phí tài chính của cơng ty có xu hướng giảm qua các năm. Năm 2020 ghi nhận 1.881 triệu đồng giảm 237 triệu đồng tương đương khoảng 11,2% so với năm 2019. Đến năm 2021 giảm tiếp 730 triệu đồng tương ứng với 38,8% so với năm 2020.
Chi phí quản lí kinh doanh bao gồm chi phí nhân viên quản lý, chi phí
vật tư, cơng cụ dụng cụ, chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí dịch vụ mua ngồi và các chi phí bằng tiền khác có biến động khơng đều. Năm 2020 tăng nhẹ 616 triệu đồng so với năm 2019. Và năm 2021 giảm 14.063 triệu đồng tương ứng 32,8% so với năm 2020.
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp là chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh của cơng ty. Nhìn chung có xu hướng tăng qua 3 năm. Vào thời điểm năm 2020 tăng nhẹ khoảng 93 triệu đồng tương đương 4,5% so với
năm 2019. Tới năm 2021, khoản mục này đạt 3.093 triệu đồng tăng 915 triệu đồng tương ứng khoảng 42% so với năm 2020.
Kết luận: Như vậy, qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty
được điều hành và quản lí khá tốt. Doanh thu, giá vốn hàng bán, lợi nhuận sau thuế được phân tích đều có xu hướng tích cực, mặc dù ảnh hưởng nặng nề bởi đại dịch cũng như việc tăng lên của nguyên vật liệu đầu vào nhưng cơng ty vẫn có được những điều chỉnh và chiến lược tốt. Điều này giúp cho nhà quản trị có thể đưa ra những quyết định đúng đắn và phù hợp trong lai cũng như khẳng định được hiệu quả sử dụng vốn của công ty rất tốt.
2.2. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của Công ty TNHH VLXD Tuổi Trẻ từ năm 2019-2021 VLXD Tuổi Trẻ từ năm 2019-2021
2.2.1. Tình hình vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh của Công ty TNHH VLXD Tuổi Trẻ TNHH VLXD Tuổi Trẻ
2.2.1.1. Cơ cấu tài sản và biến động tài sản
Phân tích cơ cấu tài sản được thực hiện bằng cách tính ra và so sánh tỷ trọng của từng bộ phận tài sản chiếm trong tổng số tài sản, thực hiện phối hợp giữa phân tích tỷ trọng từng yếu tố trong tổng tài sản tại kỳ phân tích cùng với so sánh sự chênh lệch giữa kỳ gốc và kỳ phân tích để thấy được năng lực sản xuất cũng như sự phát triển lâu dài của công ty.
Bảng 2.3. Cơ cấu tài sản của Công ty TNHH VLXD Tuổi Trẻ giai đoạn 2019-2021
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2019 2020 2021 2020/2019 2021/2020
ST TT(%) ST TT(%) ST TT(%) ST TT(%) ST TT(%)
I. Tài sản ngắn hạn 211.834 69% 291.686 78% 274.346 79% 79.852 8,46% -17.340 1%
II. Tài sản dài hạn 94.084 31% 83.686 22% 72.299 21% -10.398 -8,46% -11.388 -1%
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 305.918 100% 375.372 100% 346.644 100% 69.455 0,00% -28.728 0%
(Nguồn: Số liệu được tính dựa trên báo cáo tài chính của Cơng ty)
Biểu đồ 2.2. Cơ cấu tài sản của Công ty giai đoạn 2019-2021
211,834 291,686 274,346 94,084 83,686 72,299 0 100,000 200,000 300,000 400,000 2019 2020 2021
CƠ CẤU TÀI SẢN
Đánh giá:
Từ số liệu bảng 2.3 và biểu đồ 2.2, nhìn chung tài sản ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn tài sản dài hạn từ năm 2019-2021. Cụ thể là, năm 2019 tổng tài sản đạt 305.918 triệu đồng, trong đó tài sản ngắn hạn chiếm 69% giá trị tổng tài sản tương ứng với 211.834 triệu đồng và tài sản dài hạn chiếm 31% giá trị tổng tài sản tương ứng với 94.084 triệu đồng.
Năm 2020, Tổng tài sản là 375.372 triệu đồng, trong đó tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn lần lượt chiếm 78% và 22% giá trị của tổng tài sản cho thấy công ty đã điều chỉnh tăng tỷ lệ tài sản ngắn hạn lên cùng với đó giảm tỷ lệ tài sản dài hạn
So với năm 2020 thì năm 2021 cơng ty có xu hướng tăng tỷ lệ tài sản ngắn hạn lên 79% tương ứng với 274.346 triệu đồng, đồng thời giảm tài sản dài hạn xuống còn 21% giá trị tổng tài sản với 72.299 triệu đồng.
Như vây, các số liệu trên cho thấy trong cơ cấu tài sản của công ty tài sản ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu qua các năm. Điều này hoàn toàn phù hợp đối với cơng ty hoạt động thi cơng cơng trình xây dựng có vật liệu đầu vào, hàng tồn kho và các khoản phải thu lớn, đồng thời máy móc, thiết bị hầu hết đã hồn thiện, các khoản đầu tư thêm khơng nhiều.
Phân tích biến động tài sản