2.2. Hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Dợc phẩm Kim Bảng.
2.2.1. Tình hình kinh doanh của Cơng ty Cổ phần Dợc phẩm Kim Bảng
Kết quả Công ty đã đạt đợc trong sản xuất kinh doanh những năm qua rất đáng khích lệ. Điều này cho phép Cơng ty không những đứng vững và phát triển trong sản xuất kinh doanh mà còn khẳng định đợc vị thế của mình trong nền kinh tế thị trờng đầy khắc nghiệt. Tuy nhiên, hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty cũng gặp khơng ít những khó khăn do tình hình biến động của thị trờng.
2.2.1.1. Quy mô kinh doanh
Theo cơ chế quản lý của nớc ta, các doanh nghiệp đợc thành lập đều có nguồn vốn điều lệ của Cơng ty. Mức độ vốn điều lệ phụ thuộc vào quy mô, tầm quan trọng của doanh nghiệp đối với nền kinh tế.
Công ty Cổ phần Dợc phẩm Kim Bảng là một doanh nghiệp ngồi nguồn vốn điều lệ của Cơng ty, Cơng ty cịn có thêm nguồn vốn huy động hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
Bảng 1: Nguồn vốn hoạt động kinh doanh của Công ty
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm So sánh %
2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 Nguồn vốn kinh doanh 35.596 37.775 38.190 +6,12 +1,09
1. Vốn điều lệ 30.846 30.846 30.846
2. Vốn huy động 4.750 6.929 7.344 +45,8 +5,98 Qua bảng trên ta thấy: vốn kinh doanh tăng đều trong các năm, cụ thể:
Năm 2002 tăng hơn năm 2001 là 6,12% Năm 2003 tăng hơn năm 2002 là 1,09%
Nguồn vốn kinh doanh của Cơng ty tăng lên có ngun nhân chính là do sự tăng lên của nguồn vốn huy động. Tuy nhiên, nguồn vốn kinh doanh của Công ty tăng lên đợc đánh giá là có ý nghĩa về mặt hiệu quả sản xuất kinh doanh nếu nó đợc xem xét trong quan hệ với thị trờng, biểu hiện qua chỉ tiêu giá trị sản lợng.
Bảng 2: Giá trị sản lợng hàng hóa của Cơng ty
Chỉ tiêu Năm So sánh % 2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. Giá trị sản lợng 247.955 310.895 328.424 +25,3 +5,6 Hàng nhập 161.037 208.834 188.982 +29,6 -9,5 2. Giá trị sản lợng thực hiện 262.942 332.540 350.802 +26,4 +5,4 Ta có:
Giá trị sản lợng hàng hóa của Cơng ty:
Năm 2002 tăng so với năm 2001 là 25,3% trong đó giá trị hàng nhập tăng 29,6%.
Năm 2003 tăng 5,6% so với năm 2002, tuy nhiên giá trị hàng nhập giảm là do hàng hóa của Cơng ty sản xuất đợc có chất lợng mặt hàng đơng đơng hàng nhập.
Giá trị sản lợng hàng hóa thực hiện Năm 2002 tăng 26,4% so với năm 2001
Năm 2003 tăng 5,4% so với năm 2001
Nh vậy, chúng ta thấy rằng, quy mô kinh doanh của Công ty ngày càng tăng lên và ổn định, nguồn vốn sản xuất kinh doanh đợc đầu t ngày càng lớn.
2.2.2. Hiệu quả sản xuất kinh doanh
2.2.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty.
a. Doanh thu
Bảng 3: Tình hình kinh doanh của Cơng ty
Chỉ tiêu Năm So sánh %
2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. Tổng doanh nghiệp 266.300 337.746 351.723 +26,8 4,1 2. Doanh thu 262.942 332.540 350.802 +26,4 +5,4 3. Giá vốn hàng bán 247.955 310.895 328.424 25,3 5,6
Ta thấy doanh thu của Công ty tăng dần trong các năm: Năm 2002 tăng hơn năm 2001 là 26,4%
Năm 2003 tăng hơn năm 2002 là 5,4%
Sỏ dĩ có đợc kết quả nh vậy là do Công ty vẫn phát huy đợc thế mạnh của mình trên thị trờng, giá trị hàng hóa thực hiện tăng, đầu t mở rộng qui mô sản xuất kinh doanh nên doanh thu tăng.…
Bảng 4: Chi phí sản xuất kinh doanh của Cơng ty
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm So sánh %
2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. Thuế mơn bài, lệ phí 121 171 181 +41,3 +5,8 2. Lãi vay ngân hàng 2.404 3.525 4.429 +46,6 +25,6 3. lơng cán bộ CNV 2.757 4.236 4.853 +53,6 +14,5
4. BHXH, BHYT 118 132 402 +11,8 +204,5
5. Chi phí bán hàng &
chi phí sản xuất 11.815 17.312 19.426 +46,5 +12,2
6. Tổng 17.215 25.376 29.291 254,8 +280,3
Nhìn chung chi phí sản xuất kinh doanh của Cơng ty có sự gia tăng. Năm 2002 tăng so với năm 2001 là 254,8%
Năm 2003 tăng so với năm 2002 là 280,3%
c. Nộp ngân sách Nhà nớc của Công ty
Thuế là nguồn thu chủ yếu của ngân sách Nhà nớc. Nó đảm bảo mọi hoạt động của Nhà nớc. Các ndn hoạt động sản xuất kinh doanh đều phải có nghĩa vụ nộp thuế. Nộp thuế đầy đủ là một trong những biểu hiện của hoạt động kinh doanh hợp pháp. Công ty Cổ phần Dợc phẩm Kim Bảng luôn thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nớc.
Cụ thể:
Năm 2001 Công ty nộp tổng cộng là: 7.024 triệu đồng Năm 2002 Công ty nộp tổng cộng là: 8757 triệu đồng Năm 2003 Công ty nộp tổng cộng là: 17.634 triệu đồng
Hàng năm Cơng ty nộp thuế đều tăng điều đó chứng tỏ hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng tăng nhng bên cạnh đó chính nộp thuế tăng để gây ảnh hởng lớn đến lợi nhuận của Công ty.
d. Lợi nhuận
Bất kỳ một đơn vị sản xuất kinh doanh nào thì lợi nhuận ln là chỉ tiêu quan trọng nhất của mình. Vì mục tiêu của hoạt động sản xuất kinh doanh thờng là tìm mọi cách đẻ tối đa hóa lợi nhuận có thể. Cơng ty Cổ phần Dợc phẩm Kim Bảng cũng cần phải có lợi nhuận trong sản xuất kinh doanh để tồn tại phát triển và mở rộng quy mô sản xuất, đổi mới trang thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Bảng 5: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
Chỉ tiêu Năm
2001 2002 2003
1. Lợi tức gộp 14.987 21.645 22.378
2. Lợi tức thuần từ hoạt động kinh doanh 3.170 4.332 2.951 3. Lợi tức thuồn từ hoạt động tài chính -2.138 -2.439 -339
4. Lợi tức bất thờng 328 171 445
5. Tổng lợi tức trớc thuế 1.361 2.065 3.057
6. Thuế lợi tức phải nộp 612 929 978
7. Lợi nhuận 748 1.135 1.851
Lợi nhuận là thớc đo rõ nét nhất tình hình sản xuất kinh doanh của Cơng ty có hiệu quả hay k? Chính vì vậy, tổng thể cán bộ, cơng nhân viên Công ty luôn cố gắng đạt và vợt kế hoạch lợi nhuận đề ra. Do đó trong nhiều năm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty luôn đạt hiệu quả cao. Cụ thể:
Năm 2002 lợi nhuận tăng 387 triệu so với năm 2001 Năm 2003 lợi nhuận tăng 716 triệu so với năm 2002
e. Tiền lơng của Công ty
Tiền lơng là sự biểu hiện bằng tiền của hao phí lao động cần thiết mà doanh nghiệp phải trả cho ngời lao động theo khối lợng công việc mà ngời lao động đã phục vụ cho doanh nghiệp.
Trong quản lý, vấn đề tiền lơng có ý nghĩa nh là địn bẩy kinh tế, có tác dụng thúc đẩy ngời lao động quan tâm đến cơng việc, cống hiến hết mình cho doanh nghiệp, gắn bó hơn với doanh nghiệp, từ đó tạo lên năng suất lao động tăng nhanh.
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2001 2002 2003 1. Tổng quỹ lơng 2.757 4.236 4.853 2. Tiền thởng 65 177 302 3. Tổng doanh thu 2.934 4.301 5.155 4. Thu nhập bình quân 1,25 1,37 1,65
Qua bảng trên ta thấy: thu nhập của cán bộ công nhân viên trong Công ty đợc cải thiện qua mỗi năm. Năm 2001 thu nhập của mỗi cơng nhân bình qn là 1,25 triệu đồng.
Năm 2002 thu nhập bình qn mỗi cơng nhân là 1,37 triệu đồng, tăng 0,12 triệu so với năm 2001. Năm 2003 thu nhập bình qn mỗi cơng nhân là 1,65 triệu đồng tăng 0,28 triệu so với năm 2002.
2.2.2.2. Đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty qua một số chỉ tiêu:
Quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng đợc mở rộng cả về chiều rộng lẫn chiều sâu, hiệu quả sản xuất kinh doanh ngày càng đợc nâng cao, đời sống cán bộ công nhân viên ngày một cải thiện. Việc đi sâu vào phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh quả Cơng ty qua một số chỉ tiêu dới đây, nhằm đánh giá chính xác và tồn diện hơn về tình hình sản xuất kinh doanh của Cơng ty Cổ phần Dợc phẩm Kim Bảng.
Biểu 7: chỉ tiêu về tỉ suất lợi nhuận của Công ty Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm So sánh % 2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. Doanh thu 262.942 332.540 350.802 126,46 105,49 2. Lợi nhuận 1.361 2.065 3.057 151,7 148,03 3. Vốn kinh doanh 89.941 108.044 101.736 120,12 94,16 a. Vốn cố định 5.152 6.425 5.646 119,85 87,87 b. Vốn lu động 84.788 101.169 96.090 94,55 4. Tỷ suất (%)
a. Lãi doanh thu 0,52 0,62 0,87 119,23 140,32 b. Lãi vốn kinh doanh 1,51 1,91 3,0 126,3 157,21 Tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty và những kết quả đạt đợc về các chỉ tiêu lợi nhuận đạt tốc độ tăng trởng khá cao. Cụ thể:
Tỷ suất lãi doanh thu:
Năm 2002 tăng lên 119,23% so với năm 2001 Năm 2003 tăng lên 140,32% so với năm 2002 Tỷ suất lãi vốn kinh doanh:
Năm 2002 tăng lên 126,30% so với năm 2001 Năm 2003 tăng lên 157,21% so với năm 2002
Ngun nhân để Cơng ty có kết quả nh trên là do doanh thu và lợi nhuận tăng tỉ lệ thuận với nhau theo các năm. Mặt khác vốn kinh doanh bỏ ra năm 2003 giảm so với năm 2002. Chính vì vậy lợi nhuận của Công ty tăng lên trong các năm.
b. Tình hình bố trí cơ cấu vốn và lao động của Cơng ty nhìn chung, so với các doanh nghiệp khác thì hiệu quả sử dụng vốn (vốn lu động, vốn cố định) và lao động của Cơng ty cịn thấp, nhng cơng ty đã có nhiều cố gắng đáng kể trong việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Bảng 8: Chỉ tiêu sử dụng vốn, lao động của Công ty
Chỉ tiêu Đơn vị Năm So sánh %
2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. Số vòng quay vốn kinh doanh V/năm 2,92 3,07 3,44 105,27 112,03 2. Số vòng quay vốn lu động V/năm 3,1 3,27 3,65 105,51 111,57 3. Sức sinh lời của
vốn lu động.
Tr.đồng
0,01 0,02 0,03 126,59 156,56 4. Sức sinh lời của
vốn cố định.
Tr.đồng
0,26 0,32 0,54 123,08 168,75 5. Năng suất lao
động bình quân
Tr.đồng/
lao động 2,011 1.279 1.349 126,47 105,49 6. Sức sinh lời của
lao động bình quân.
Tr.đồng/
lao động 5235 7942 111760 151,71 148,07 Qua bảng số liệu ta thấy:
Năm 2001, số vòng quay vốn kinh doanh đạt 2,92V/n sức sinh lời của vốn cố định là 0,26V/n và năng suất lao động bình quân là 0,26V/n và năng suất lao động bình quân là 1.011 triệu đồng/lao động.
Năm 2002, số vòng quay vốn kinh doanh tăng từ 2,92 vòng/năm lên đến 3,07 vòng/năm. Sức sinh lời của vốn cố định là 0,32 vòng/năm tăng 23,08% và năng suất lao động bình quân là 1279 triệu đồng/lao động tăng 26,47% so với năm 2001.
Năm 2003, số vòng quay vốn kinh doanh tăng từ 3,07 vòng/năm lên đến 3,44 vòng/năm. Sức sinh lời của vốn cố định là 0,54 vòng/năm và năng suất lao động bình quân là 1349 triệu đồng/lao động tăng 4,49% so với năm 2002.
Từ các kết quả đạt đợc về chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn và lao động của Công ty cho thấy hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng đợc nâng cao, qui mô sản xuất kinh doanh ngày càng đợc mở rộng.
c. Tình hình tài chính của Cơng ty
Khả năng thanh tốn cơng nợ của Cơng ty phản ánh một cách khái qt nhất tình hình tài chính của Cơng ty, tình hình sử dụng vốn kinh doanh, mức độ huy động vốn vào sản xuất kinh doanh.
Bảng 9: Chỉ tiêu về tình hình tài chính của Cơng ty
Chỉ tiêu Đơn vị Năm So sánh %
2001 2002 2003 2002/2001 2003/2002 1. các khoản phải trả Tr.đồng 49.028 67/72 60.653 137 90,29 2. Nợ ngắn hạn Tr.đồng 46.884 57.636 44.801 122,93 77,73 3. Hàng tồn kho Tr.đồng 4.970 4.384 4.751 88,20 108,37 4. TSLĐ Tr.đồng 84.788 101.619 96.090 119,85 94,55 5. Tình hình tài chính %
a. Khả năng thanh toán 180,84 176,31 214,48 97,49 121,64 b. Khả năng thanh
toán nhanh 10,60 7,61 10,61 71,79 139,42
Ta thấy, khả năng thanh tốn nhanh của Cơng ty năm 2001 đạt 180,84%, năm 2002 đạt 176,31% và năm 2003 đạt 214,48%. Điều này chứng tỏ Công ty luôn đảm bảo tốt khả năng thanh toán, chi trả các khoản nợ ngắn hạn. Mặc dù, tài sản coosl1 của Cơng ty ln có biến động lớn qua các năm nhng công ty vẫn ln đảm bảo khả năng thanh tốn tốt, chứng tỏ Công ty luôn chú trọng đến việc sử dụng tài sản và nguồn vốn có hiệu quả.