Đơn vị: Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại Nhật Hiếu
Địa chỉ: Thơn Hùng Trì, Xã Lạc Đạo, Huyện Văn Lâm, Tỉnh Hưng Yên, Việt Nam
SỔ CHI TIẾT TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
Số hiệu TK: 11211
(Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thông Việt Nam) STK: 8314201005240
Từ ngày 01/03/2022 đến ngày 31/03/2022
Đơn vị: Đồng
Số CT
Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Số dư đầu kỳ 165.104.565
N03.01 05/03 Thanh tốn tiền hàng 331 149.600.000
N03.01 05/03 CP khác bằng tiền 642 58.960 C03.01 05/03 Nộp tiền mặt vào TGNH 111 180.000.000 C03.02 14/03 Thu tiền hàng 131 523.264.000 N03.02 18/03 Thanh tốn phí 642 22.000 C03.03 19/03 Thu tiền bán hàng 131 1.157.715.885 C03.04 19/03 Thu tiền hàng 131 88.000.000
N03.05 19/03 Rút tiền gửi ngân hàng 111 25.000.000
N03.06 19/03 Thanh toán tiền hàng 331 149.600.000
N03.03 20/03 Thanh toán BHXH 3383 8.356.750
N03.03 20/03 Thanh toán BHYT 3384 1.639.803
….. ….. ….. ..... ..... ..... Cộng phát sinh 5.052.066.51 0 5.053.048.888 Số dư cuối kỳ 164.122.187 Ngày 31 tháng 03 năm 2022
Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng
2.3. Kế toán tổng hợp vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại Nhật Hiếu
Tài khoản sử dụng
Tại Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại Nhật Hiếu kế toán vốn bằng tiền sử dụng tài khoản sau:
+ Tài khoản 111 – Tiền mặt TK 1111 – Tiền Việt Nam
+ Tài khoản 112 – Tiền gửi ngân hàng
TK 1121 – Tiền gửi tại Ngân hàng Nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam
Ngồi ra cịn một số tài khoản như: 131, 331… Một số tài khoản có liên quan khác ….
Kết cấu TK 111
Bên Nợ: Các khoản tiền mặt nhập quỹ;
- Số tiền mặt thừa ở quỹ phát hiện khi kiểm kê; Bên Có: Các khoản tiền mặt xuất quỹ;
- Số tiền mặt thiếu hụt quỹ phát hiện khi kiểm kê;
Số dư bên Nợ: Các khoản tiền mặt còn tồn quỹ tiền mặt tại thời điểm báo cáo. Tài khoản 111 - Tiền mặt
+ Tài khoản 1111 - Tiền Việt Nam: Phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền Việt Nam tại quỹ tiền mặt.
Kết cấu TK 112
Bên Nợ: Các khoản tiền gửi vào ngân hàng hoạc thu qua ngân hàng Bên Có: Các khoản tiền rút ra từ ngân hàng
Số dư Nợ: Số tiền hiện còn gửi lại ngân hàng
Quy trình ghi sổ kế tốn tổng hợp
Tại Cơng ty sử dụng hình thức ghi sổ kế tốn là hình thức Nhật ký chung. Vì vậy, khi hạch toán tổng hợp căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi, Giấy
báo Có, Giấy báo Nợ... kế tốn sử dụng sổ tổng hợp là sổ Nhật ký chung và sổ cái TK111, 112.
Hàng ngày, theo chứng từ kế toán phát sinh liên quan đến phiếu thu, phiếu chi, GBC, GBN,...kế toán tiến hành nhập số liệu vào sổ Nhật ký chung.
Sơ đồ 2.5: Sơ đồ kế toán ghi sổ tổng hợp tiền
Nguồn: Phịng Kế tốn Nhập hóa đơn GTGT, phiếu
thu, phiếu chi, Giấy báo Nợ, Giấy báo Có PHẦN MỀM KẾ TỐN MÁY VI TÍNH Sổ Nhật ký chung Sổ cái TK 111, TK 112