Cổ phần Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam chi nhánh Hai Bà Tr- ng
Từ khi thành lập cho đến nay, lợng khách hàng chủ yếu của Ngân hàng VPBank là các doanh nghiệp vừa và nhỏ phục vụ trong các lĩnh vực xây dựng công nghiệp, nông nghiệp, lâm nghiệp, dịch vụ. Ngành thơng mại và du lịch có tỉ trọng đầu t là 20%. Ngoài ra, những doanh nghiệp nhà nớc khác, những doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh cũng là những khách hàng mà ngân hàng đang và sẽ sẵn sàng phục vụ.
Trong những năm qua, với sự nỗ lực hết mình của cán bộ, nhân viên trẻ, có kiến thức về kinh tế thị trờng, có trình độ nghiệp vụ chun mơn cao, năng động, quyết đốn, tận tình hớng dẫn, giúp đỡ khách hàng, lại dới sự chỉ đạo của các chuyên viên, cán bộ nhiều năm kinh nghi với phơng châm quản lý khoa học, hiệu quả nên hoạt động của ngân hàng đã đạt đợc những kết quả nhất định. Trong đó doanh số hoạt động thanh tốn quốc tế đóng góp đáng kể lên sự thành cơng đó, trong đó giá trị thanh tốn quốc tế theo phơng thức TDCT chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị hoạt động thanh toán quốc tế theo các ph- ơng thức khác. Tuy nhiên lợng L/C mở tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trng vẫn chủ yếu là mở L/C hàng nhập khẩu, còn L/C hàng xuất khẩu thơng qua ngân hàng vẫn cịn ít.
2.2.1. Thanh tốn L/C hàng nhập khẩu.
2.2.1.1. Quy trình thanh tốn th tín dụng nhập khẩu.
Bớc 1: Mở, điều chỉnh L/C và ký quỹ.
- Khi nhận đợc th yêu cầu mở hoặc điều chỉnh L/C của khách hàng, phải kiểm tra nội dung theo mẫu quy định của Ngân hàng VPBank, kiểm tra nguồn vốn (vốn vay, vốn tự có) và khả năng thanh tốn của khách hàng đối với L/C yêu vầu mở, để yêu cầu ký quỹ và hoặc xem xét điều kiện miễn/ giảm ký quỹ theo quy định của Tổng Giám đốc.
- Sau khi kiểm tra nếu hợp lệ, thanh toán viên lập hồ sơ L/C, đa số liệu vào máy vi tính theo quy định. Việc mở hoặc điều chỉnh L/C đợc thực hiện bằng một trong những ph- ơng thức sau:
Điện:
+ Bằng SWIFT theo mẫu điện MT750; MT701, 700 (mở L/C), MT 707 (sửa L/C) + Bằng Telex: Có mã khoá (Testkey).
Th:
+ Theo mẫu quy định của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam và phải có đầy đủ chữ ký có thẩm quyền.
- Khi mở L/C xác nhận, trong L/C phải chỉ ra tên và địa chỉ đầy đủ của Ngân hàng xác nhận trờng hợp Ngân hàng thơng báo đồng thời là ngân hàng xác nhận thì trong L/C phải ghi Confirm và chỉ rõ phí xác nhận cũng nh các phí liên quan đến việc xác nhận (nếu có) do bên nào chịu trách nhiệm thanh tốn.
Nếu ngân hàng xác nhận không phải là ngân hàng thông báo, chuyển tiền ký quỹ chú ý đối với L/C xác nhận, số tiền khách hàng ký quỹ không đợc thấp hơn số tiền ngân hàng thơng mại cổ phần phải ký quỹ tại ngân hàng nớc ngoài.
- Trờng hợp phí sửa đổi, điều chỉnh do ngời hởng lợi chịu, trong điện hay th gửi ngân hàng thơng báo phải ghi rõ: Phí sửa đổi, điều chỉnh sẽ đợc trừ vào tiền hàng khi thanh toán L/C hoặc lập th địi phí sau.
Phải có hồ sơ theo dõi các khoản phí đã địi hỏi Ngân hàng nớc ngồi, trong vịng 30 ngày khơng nhận đợc tiền phí thì phải nhắc lại ngân hàng thông báo. Định kỳ vào đầu tháng sau đó phải báo cáo số liệu về việc thu phí nớc ngồi cho Trởng phịng để xử lý kịp thời các khoản phí cha thu đợc.
Biểu phí dịch vụ th TDCT nhập khẩu tại Ngân hàng VPBank đợc quy định nh sau:
STT Giao dịch Mức phớ Mức phớ tối thiểu
Mức phớ tối đa
THƯ TÍN DỤNG NHẬP KHẨU
1. Phát hành thư tín dụng
- Ký quỹ 100% 0,07% 9USD 135USD - Ký quỹ dưới 100% 9USD 180USD + Sụ́ tiờ̀n ký quỹ 0,07%
+ Sụ́ tiờ̀n khụng ký quỹ 0,09%
2. Tu chỉnh thư tín dụng
- Tu chỉnh tăng sụ́ tiờ̀n Như phỏt hành thư tớn dụng
- Các tu chỉnh khác 9USD
3. Ký họ̃u vọ̃n đơn 1,8USD
4. Chṍp nhọ̃n hụ́i phiờ́u/ chṍp nhọ̃n thanh toán thư tín dụng trả chọ̃m (phí
tính trọn quý)
- Ký quỹ 100% 0,15%/quý 30USD - Ký quỹ dưới 100% 0,25%/quý 30USD
5. Thanh toán thư tín dụng 0,14% 10USD 135USD (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(Nguồn : Website của Ngân hàng VPBank)
- Khi L/C hết hiệu lực hoặc L/C đợc phép huỷ phải thông báo cho khách hàng về việc huỷ L/C đồng thời hoàn trả ký quỹ (nếu có) sau khi đã thu đủ các phí có liên quan đến giao dịch.
Bớc 2: Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ và trả tiền.
- Khi nhận đợc chứng từ giao hàng từ Ngân hàng nớc ngồi, ngân hàng xuất trình thanh tốn viên phải kiểm tra chứng từ trớc khi giao cho khách hàng.
- Khi nhận đợc điện của nớc ngồi thơng báo chứng từ khơng phù hợp, thanh tốn viên phải thông báo ngay cho ngời mua chi tiết những điểm không phù hợp, yêu cầu ngời mua trả lời bằng văn bản trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc thông báo của Ngân hàng VPBank.
+ Nếu ngời mua chấp nhận thanh toán, thực hiện việc thanh toán nh quy định.
+ Nếu ngời mua khơng chấp nhận thanh tốn hoặc chấp nhận thanh tốn một phần, thanh toán viên phải điện thơng báo ngay cho ngân hàng địi tiền biết.
Việc thông báo Ngân hàng xuất trình chứng từ khơng đợc q 7 ngày làm việc của ngân hàng kể từ ngày tiếp theo ngày nhận chứng từ.
- Trờng hợp nhận đợc chứng từ của ngân hàng nớc ngoài gửi đến nhờ thu theo L/C do chứng từ không phù hợp, yêu cầu ngời mua, trong vòng 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc thơng báo của Ngân hàng VPBank phải có ý kiến bằng văn bản về bộ chứng từ đó.
+ Nếu khơng chấp nhận thanh tốn hoặc chấp nhận thanh tốn một phần thì phải thơng báo ngay cho ngân hàng xuất trình chứng từ biết.
- Trờng hợp với ngời mua yêu cầu ngân hàng thơng mại cổ phần các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam phát hành bảo lãnh nhận hàng hoặc ký hậu vận đơn để nhận hàng nhập theo L/C, ngời mua phải có yêu cầu bằng văn bản và cam kết trả tiền kể cả khi chứng từ không phù hợp và thu thủ tục phí theo biểu phí hiện hành của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam.
- Trờng hợp khách hàng yêu cầu chỉ định ngân hàng hoàn trả ngay khi mở L/C, cần xem xét từng trờng hợp cụ thể để quyết định có chấp thuận chỉ định ngân hàng hồn trả hay không, nhng phải đủ các điều kiện.
+ L/C hạn chế thanh tốn tại một ngân hàng chiết khấu có tín nhiệm với ngân hàng VPBank.
+ Ngân hàng đợc chỉ định hoàn trả phải là ngân hàng giữ tài khoản và là ngân hàng đại lý của Ngân hàng VPBank.
2.2.1.2. Thực trạng thanh tốn L/C hàng nhập khẩu
Với chính sách của Đảng và Nhà nớc mở cửa nền kinh tế đã tạo ra luồng khí mới làm thay đổi bộ mặt nền kinh tế Việt Nam đặc biệt tạo điều kiện cho hoạt động nhập khẩu Việt Nam phát triển: Việc Việt Nam gia nhập tổ chức ASEAN, diễn đàn APEC, quá trình bình thờng hố quan hệ Việt Nam - Hoa kỳ, ký hiệp định thơng mại Việt Mỹ và tới đây là việc Việt Nam gia nhập tổ chức Kinh tế thế giới WTO...
Để đạt đợc kết quả đó phải kể đến các chính sách nh: chính sách thơng mại thúc đẩy hội nhập với nền kinh tế thế giới, chính sách phát triển cơ sở hạ tầng... đồng thời thúc đẩy phát triển hoạt động thanh tốn quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ.
Trong thanh tốn hàng nhập khẩu tại Ngân hàng VPBank thì thanh tốn theo ph- ơng thức chuyển tiền là phổ biến nhất. Vậy làm sao để phát triển hình thức thanh tốn quốc tế theo phơng thức thanh tốn tín dụng chứng từ phát huy hhiệu quả hơn nữa tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam chi nhánh Hà Nội?
Bảng 2.2 : So sánh tỷ trọng thanh toán theo L/C các phơng thức thanh tốn khác. Đơn vị tính: USD Đơn vị tính: USD Phơng thức thanh toán Năm 2005 Năm 2006 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Chuyển tiền 18.920.175,25 61,17% 20.328.126,55 61,12% Nhờ thu 2.539.499,00 8,21% 1.359.366,23 4,08% L/C nhập 9.468.299,40 30,62% 11.569.744,00 34,80% Tổng chi 30.927.973,25 100 33.257.236,78 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam).
Thanh toán quốc tế tại ngân hàng thơng mại cổ phần VPBank đợc thực hiện thông qua 3 phơng thức thanh toán là chuyển tiền, nhờ thu và L/C. Qua bảng trên ta thấy doanh số thanh toán chuyển tiền đi và L/C tín dụng chứng từ nhập khẩu đều tăng qua các năm. Tuy nhiên đáng chú ý là thanh tốn nhờ thu giảm nhanh chóng từ 8,21% năm 2005 xuống cịn 4,08% năm 2006 trong khi doanh số thanh toán chuyển tiền đi vẫn tăng nhng tỷ trọng lại giảm năm 2004 là 61,17% đến năm 2006 cịn 61,12%. Cịn doanh số thanh tốn bằng L/C cũng liên tục tăng, khiến tỷ trọng trong thanh tốn theo phơng thức này ln cao, năm 2005 là 30,62% đến năm 2006 là 34,8%.
Cơ cấu nhập khẩu qua các năm chủ yếu là các mặt hàng chiến lợc đặc biệt là trong lĩnh vực máy tính, đầu điện tử và dịch vụ và những mặt hàng này có xu hớng tăng đều, giá trị cao nên giá trị thanh toán L/C nhập khẩu qua ngân hàng thơng mại cổ phần VPBank chiếm tỷ trọng lớn.
Doanh số thanh tốn nhập khẩu năm 2005 đạt 43.106.163,65 USD thì đến năm 2006 đã tăng lên 53.522.236,78 USD. Để hiểu rõ những biến động của thanh toán bằng L/C ta đi sâu vào hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu qua các năm.
Bảng 2.3 : Tình hình thanh tốn L/C nhập khẩu Đơn vị tính: USD Đơn vị tính: USD Năm Số lợng Giá trị % 2005 106 9.468.299,40 30,62% 2006 120 11.569.744 34,80% 34
(Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank).
Nh giải thích ở trên, do tình hình kinh tế tác động đến hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT doanh thu thanh tốn bằng L/C nhập khẩu có sự thay đổi chậm. Năm 2006 so với năm 2005 tăng 4,15% về số lợng. Nh vậy ta thấy, so với phơng thức chuyển tiền bằng điện thì phơng thức thanh tốn tín dụng chứng từ bằng L/C nhập vẫn cha đợc sử dụng phổ biến, tốc độ tăng vẫn cịn chậm và cha có tính chất đột phá. Sự mất ổn định của môi trờng kinh tế, nhất là sự biến động liên tục về giá trị đồng tiền của các nớc đã làm cho các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu cả nớc và ngồi nớc khơng tránh khỏi e dè hơn, nhiều hợp đồng lớn đã bị huỷ bỏ, các hợp đồng đợc thực hiện chủ yếu là các hợp đồng có giá trị nhỏ. Sự tăng trởng đó, duy trì mức độ thanh tốn ổn định là cả một sự cố gắng của đội ngũ cán bộ, nhân viên trong ngân hàng đặc biệt là các thanh tốn viên.
Ngồi ra, để phát triển hoạt động thanh toán bằng L/C Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank không ngừng mở rộng mối quan hệ đại lý rộng khắp với các ngân hàng trên thế giới, giúp cho việc thanh toán diễn ra thuận tiện, chính xác, an tồn.
Bảng 2.4 : Tình hình quan hệ đại lý với các ngân hàng trong và ngoài nớc
Năm Số ngân hàng đại lý Số nớc có quan hệ đại lý
2004 101 50 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2005 386 100
(Nguồn: Báo cáo thờng niên qua các năm của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank).
Nhìn trên bảng số liệu ta thấy, cùng với năm 2006 có bớc đột quá trong thanh toán cũng là năm mà Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank mở rộng quan hệ đại lý có tăng mạnh. Điều đó cũng giải thích đợc phần nào về sự tăng doanh số thanh toán qua các năm. Mở rộng quan hệ đại lý góp phần phát triển hoạt động TTQT nói chung và theo ph- ơng thức TDCT nói riêng, ngồi ra cịn nhằm đa một số nghiệp vụ mới vào hoạt động, nh: chuyển tiền nhanh, nhiệm vụ kiều hối. Điều đó càng khẳng định uy tín của Ngân hàng VPBank đợc nâng lên.
2.2.2. Thanh tốn L/C hàng xuất khẩu
2.2.2.1. Quy trình thanh tốn th tín dụng xuất khẩu
Bớc 1: Thơng báo th tín dụng, thơng báo sửa đổi th tín dụng.
- Khi nhận đợc L/C (MT 700/701) hoặc sửa đổi L/C (MT 707) từ ngân hàng đại lý (ngân hàng của ngời mua), thanh toán viên phải kiểm tra xác nhận mã Testkey đúng, mẫu chữ ký có thẩm quyền của ngân hàng đại lý (nếu bằng th) và thông báo theo mẫu quy định gửi khách hàng.
- Trờng hợp từ chối thông báo L/C yêu cầu ngân hàng xác nhận L/C, tuỳ từng trờng hợp cụ thể Ban Giám đốc xem xét quyết định việc xác nhận hoặc không xác nhận, cần yêu cầu Ngân hàng mở L/C ký quỹ hoặc không ký quỹ.
- Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank không thông báo sửa đổi L/C, nếu Ngân hàng VPBank không phải là ngân hàng thông báo L/C gốc đồng thời thông báo ngay cho ngân hàng mở L/C về việc khơng thơng báo đó.
- Khi lập thơng báo L/C hoặc sửa đổi L/C, thanh toán viên đồng thời lập phiếu thu phí thơng báo L/C phí thơng báo sửa đổi, phí xác nhận (nếu L/C xác nhận) theo kiểu phí dịch vụ hiện hành của Ngân hàng thơng mại Cổ phần
Theo nh biểu phí dịch vụ hiện hành của Ngân hàng VPBank do chủ tịch hội đồng quản trị ban hành, mức thu phí đối với th tín dụng xuất khẩu đợc quy định nh sau:
Bảng 2.5 Biểu phí dịch vụ th TDCT xuất khẩu tại Ngân hàng VPBank
STT Giao dịch Mức phớ Mức phớ tối thiểu
Mức phớ tối đa
THƯ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU
1. Thụng báo thư tín dụng 10USD
2. Thụng báo tu chỉnh thư tín dụng 4,5USD
3. Chuyờ̉n tiờ́p thư tín dụng qua NH khác 20USD
4. Chuyờ̉n tiờ́p tu chỉnh thư tín dụng
qua NH khác 15USD
5. Thanh toán thư tín dụng 0,15% 10USD 150USD
6. Chuyờ̉n nhượng thư tín dụng xuṍt khõ̉u 0,10% 30USD 200USD
7. Tu chỉnh chuyờ̉n nhượng
- Tu chỉnh tăng sụ́ tiờ̀n 0,10% 30USD 200USD - Tu chỉnh khác 30USD
8. Xác nhọ̃n thư tín dụng do ngõn hàng
đại lý phát hành 2%/năm 50USD
( Nguồn : Website Ngân hàng VPBank )
Bớc 2: Tiếp nhận, kiểm tra, gửi chứng từ và đòi tiền.
- Khi nhận đợc th yêu cầu thanh toán (theo mẫu), kèm chứng từ do khách hàng xuất trình cùng bản gốc L/C và các bản sửa đổi liên quan (nếu có), thanh tốn viên phải kiểm tra số lợng chứng từ, loại chứng từ và ghi rõ giờ, ngày xuất trình và ký hiệu.
- Sau khi kiểm tra chứng từ, thanh toán viên phải rút số d trên L/C bằng cách ghi vào mặt sau của L/C gốc, nếu chứng từ xuất trình do ngân hàng khác thơng báo nên lập hồ sơ theo dõi. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Việc kiểm tra chứng từ phải thực hiện khẩn trơng ngay sau khi nhận đợc đầy đủ chứng từ của khách hàng và phải đảm bảo đúng quy định của L/C và “các quy tắc và thực hành thống nhất về TDCT - UCP 500" của phòng thơng mại quốc tế (ICC) ban hành có hiệu lực.
Sau khi kiểm tra chứng từ.
+ Chứng từ phù hợp với L/C: Gửi đòi tiền theo quy định của L/C.
+ Chứng từ không phù hợp với L/C: Nếu chứng từ xuất trình khơng phù hợp với