PRUDENTIAL VN 16% 31% PRUDENTIAL VP BANK PPF CTY KHÁC 25% 28%
RRTD xảy ra sẽ lớn hơn bấy nhiêu. Với xu hướng mở rộng quy mô hoạt động cũng như việc mở rộng các loại hình sản phẩm khiến tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN tăng nhanh như những năm gần đây, nguy cơ RRTD của CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN cũng tăng theo do tỷ lệ hoàn trả trong thời gian xác định không cao, dẫn đến khả năng nợ quá hạn lớn. Nguy cơ đọng vốn, mất vốn và dễ dẫn đến các khó khăn kéo theo trong hoạt động tín dụng như khó khăn trong việc cấp tín dụng cho các khách hàng khác, giảm lợi nhuận của công ty hoặc nghiêm trọng hơn là nguy cơ vỡ nợ.
Đây là nguy cơ RRTD rất đáng lưu tâm tại CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN trong bối cảnh cơng ty đang thực hiện các Đề án cơ cấu và phát triển, mở rộng quy mô, bành trướng thị trường để phấn đấu xây dựng một tập đoàn tài chính lớn trong tương lai khơng xa.
- Rủi ro do sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng
Nguồn: Báo cáo nội bộ tháng 12/2014
+ Sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng gay gắt, với một thị trường cho vay tiêu dùng đầy tính cạnh tranh như vậy,tâm lý sợ mất khách hàng cùng với việc tranh giành thị phần sẽ dẫn đến tình trạng lôi kéo khách hàng buộc các ngân hàng, các công ty cạnh
tranh nhau bằng những điều kiện khoản vay ưu đãi hơn, dễ dàng hơn, thậm chí có nhiều chi nhánh bng lỏng trong khâu xét duyệt vay. Điều này mặc dù làm tăng tính linh động của thị trường nhưng ở một khía cạnh nào đó sẽ làm tăng tính rủi ro của các khoản vay do khơng cịn có “lá chắn” là các yêu cầu, điều kiện vay khắt khe như trước làm giảm khả năng lường trước rủi ro của các tổ chức cho vay trong đó có CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN.
+ Kết quả khảo sát cho thấy đây là nguyên nhân chủ yếu được nhiều chuyên viên trong công ty đồng ý nhất (80% số lượng chuyên viên được hỏi ý kiến cho rằng đây là nguyên nhân có ảnh hưởng nhiều đến việc gia tăng RRTD của công ty).
- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự làm việc kém hiệu quả của cơ quan pháp luật
+ Việc thực thi pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng cịn chậm chạp và gặp nhiều vướng mắc bất cập. Nhiều vấn đề về qui trình thủ tục dẫn đến tình trạng cơng ty khơng giải quyết được nợ tồn đọng.
+ Theo kết quả khảo sát nguyên nhân này chiếm tỉ lệ thứ 2 (74.29% số lượng chuyên viên được hỏi ý kiến cho rằng đây là nguyên nhân có ảnh hưởng đến việc gia tăng RRTD của công ty).
- Rủi ro do sự tham gia giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước
+ Hoạt động thanh tra kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước chưa thật sự sâu sát và hiệu quả. Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu. Nội dung và phương pháp thanh tra còn lạc hậu.
+ Kết quả khảo sát cho thấy đây là nguyên nhân thứ tư gây ra RRTD. (71.43% số lượng chuyên viên được hỏi ý kiến cho rằng đây là nguyên nhân có ảnh hưởng đến việc gia tăng RRTD của công ty).
- Rủi ro do hệ thống thơng tin hỗ trợ tín dụng cịn bất cập
+ Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) là đơn vị sự nghiệp thuộc bộ máy của Ngân hàng Nhà nước, được thành lập theo Quyết đinh số 68/1999/QĐ-NHNN9 ngày 27/2/1999
của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước, trên cơ sở tổ chức lại CIC thuộc Vụ Tín Dụng. CIC được tổ chức và hoạt động theo Quy chế ban hành kèm theo quyết định số 162/1999/QĐ-NHNN9 ngày 8/5/1999 và quyết định số 584/2002/QĐ-NHNN ngày 10/6/2002 của Thống Đốc NHNN.
+ CIC cho biết nhu cầu thơng tin tín dụng đang trong xu hướng ngày càng tăng trong khi nguồn dữ liệu để CIC làm việc thì cịn hạn chế đây là một trong những nguyên nhân ảnh hưởng tới chất lượng cho vay, làm tăng nguy cơ RRTD.
+ (60% số lượng chuyên viên được hỏi ý kiến cho rằng đây là nguyên nhân có ảnh hưởng đến việc gia tăng RRTD của cơng ty). Đây là ngun nhân đứng vị trí thứ 4 khi đánh giá nguyên nhân khách quan từ phía mơi trường.
2.2.2.2 RRTD do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng
CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN là cơng ty chun cho vay tín chấp, đối tượng khách hàng là cá nhân vay tiêu dùng do vậy khách hàng cũng là một trong những nguyên nhân gây ra RRTD tại cơng ty. Ví dụ như:
- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích khi kiểm tra về việc sử dụng vốn vay
+ Khơng ít khách hàng cho biết mục đích khai báo khi làm hồ sơ chỉ là để có thể vay được tiền, sau đó họ sẽ sử dụng vốn vay vào mục đích khác. Việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích cơng ty sẽ khơng kiểm tra giám sát được nguồn trả nợ dẫn đến nợ khơng được hồn trả đúng hạn hoặc q hạn, việc này dẫn đến khách hàng khơng có khả năng chi trả cho cả gốc và lãi của khoản vay đã vay.
+ Kết quả khảo sát cho thấy nguyên nhân này ngun nhân đóng vai trị chủ yếu theo nhận định của các nhân viên công ty tham gia thảo luận. (78.14% lựa chọn đây là nguyên nhân gây ra RRTD).
- Khách hàng chi tiêu vượt mức khả năng chi trả
+ Khách hàng không thể hoạch định chi tiêu cho bản thân, nhất là do lượng khách hàng của công ty hầu hết là cơng nhân có độ tuổi trung bình từ 21 - 25 tuổi, đây là độ tuổi dễ
thay đổi, khách hàng có thể thay đổi cơng việc, nghỉ việc hoặc chi tiêu quá mức thu nhập nên thường khơng cịn đủ để chi trả khoản vay đã vay.
+ Theo kết quả khảo sát nhất là ý kiến từ các nhân viên thu hồi nợ cho thấy đây là nguyên nhân đứng thứ 2 đẫn đến gia tăng RRTD. ( 78.14% chuyên viên tham gia thảo luận lựa chọn đây là nguyên nhân gây ra RRTD).
- Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng dẫn đến mất khả năng thanh tốn + Pháp luật khơng cấm một khách hàng chỉ có quyền vay tại một tổ chức và không bắt buộc mọi tổ chức phải khai báo về tình trạng quan hệ tín dụng của khách hàng.
+ Khơng ít khách hàng đến vay tại CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN khi đang có khoản vay tại tổ chức khác và khách hàng vay cũng khơng có nghĩa vụ phải khai báo với cơng ty về thực tế tình trạng quan hệ tín dụng tại các tổ chức khác.
+ Việc khách hàng vay tại nhiều nơi cùng một lúc dễ dẫn đến tình trạng khách hàng mất khả năng chi trả và làm gia tăng RRTD. (74.29% chuyên viên tham gia thảo luận lựa chọn đây là nguyên nhân gây ra RRTD).
- Khách hàng cố tình cung cấp thơng tin lừa đảo: đây là nỗi lo lớn nhất của Cơng CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN. Ngay cả khi nhân viên cơng ty khơng bị mua chuộc ngun nhân này vẫn có thể xảy ra. Tổng hợp các vụ lừa đảo trong những năm qua, có thể đúc kết ra một vài hình thức mà khách hàng thường dùng:
+ Các thủ đoạn giả mạo giấy tờ để làm hồ sơ vay như giả toàn bộ từ Chứng minh nhân dân, giấy tờ chứng minh cư trú, giấy tờ chứng minh công tác, giấy tờ chứng minh thu nhập, hoặc giả một phần hồ sơ.
+ Đánh cắp nhân dạng ( giả mạo người khác) để làm hồ sơ vay. (62.86% chuyên viên tham gia thảo luận lựa chọn đây là nguyên nhân gây ra RRTD).
2.2.2.3 Nguyên nhân do chính Cơng CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN
- Rủi ro tín dụng do thiếu thơng tin khi thẩm định và khi ra quyết định vay nên dẫn đến quyết định cho vay sai lầm
+ Nhân viên tín dụng thiếu năng lực thẩm định, lười thu thập thơng tin từ phía khách hàng, đơi khi chỉ hồn tồn dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp, thiếu sự xác minh lại thơng tin hoặc khơng phân tích tính hợp lý của thông tin .
+ Do số lượng hồ sơ quá nhiều mà không đọc kĩ hồ sơ mà đưa ra quyết định cho vay. Nguyên nhân này chiếm tỷ lệ hàng đầu trong các nguyên nhân chủ quan từ phía CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN.
+ Khi tiến hành thảo luận để tìm ra nguyên nhân gây ra RRTD tại phía CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN có 82.86% chun viên tham gia thảo luận nhận định đây là nguyên nhân quan trọng ảnh hưởng đến RRTD, làm tăng RRTD tại Cơng ty. - Rủi ro tín dụng do hệ thống kiểm sốt khi cho vay không hiệu quả và kém chặt chẽ + Cho dù quyết định cho vay đúng đối tượng, đúng mục đích nhưng nếu khơng kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân và hồn tất đầy đủ các thủ tục cần thiết sẽ dễ tạo ra sơ hở gây khó khăn cho cơng ty nếu xảy ra tranh chấp.
+ Mỗi cán bộ phải phụ trách số lượng hồ sơ nhiều, áp lực phải phục vụ khách hàng nhanh chóng, làm hài lịng khách hàng dẫn đến sai sót trong khi cho vay, 71.43% chuyên viên tham gia thảo luận lựa chọn đây là nguyên nhân gây ra RRTD và làm tăng RRTD tại Cơng ty.
- Rủi ro tín dụng do ý kiến chủ quan của người xét duyệt hoặc cấp quản lý có thẩm quyền
+ Theo ý kiến của các chuyên viên thẩm định (65.71%) đây là vấn đề họ sợ nhất vì nằm ngồi khả năng kiểm soát của họ. Khi người xét duyệt hoặc các cấp có thẩm quyền phân cơng cho họ thẩm định những hồ sơ mà người đi vay có quan hệ mật thiết với người xét duyệt hoặc các cấp có thẩm quyền, chuyên viên thẩm định thường bị thúc ép về thời gian, thiếu tính khách quan khi đề xuất cho vay do phải bỏ qua những yếu tố không tốt và không thẩm định kĩ càng.
Theo kết quả khảo sát nguyên nhân này chiếm vị trí thứ 6 trong những nguyên nhân gây ra RRTD do chính Cơng ty tại CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN.
40
- Lỏng lẻo trong cơng tác kiểm sốt nội bộ
+ Nguyên nhân lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ: công tác kiểm tra nội bộ không thể hiện được tính độc lập và khách quan, chưa cảnh báo và phản ánh đầy đủ các RRTD. Báo cáo nội bộ mới chỉ được phản ánh một cách hình thức, RRTD chưa được phản ánh một cách trung thực.
+ Hoạt động kiểm soát nội bộ của CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN chưa theo kịp với tốc độ tăng trưởng tín dụng của cơng ty, 68.57% chuyên viên tham gia thảo luận lựa chọn đây là nguyên nhân gây ra RRTD và làm tăng RRTD tại Công ty. - Nguyên nhân do cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chun mơn nghiệp vụ
+ Đạo đức nghề nghiệp của nhân viên: tuổi đời của cán bộ bình quân là 28 tuổi, đây là lực lượng trẻ đầy nhiệt huyết, tuy nhiên lòng yêu ngành, u nghề chưa cao. Sự bố trí nhân sự khơng hợp lý cũng sẽ dẫn đến những mâu thuẫn, bè phái gây nên RRTD. + Sự chèn ép, áp đặt của lãnh đạo cùng với sự thiếu chính kiến, cố tình tư lợi của nhân viên cũng tạo nên nhiều rủi ro cho hoạt động của công ty, 65.71% chuyên viên tham gia thảo luận lựa chọn đây là nguyên nhân gây ra RRTD và làm tăng RRTD tại Công ty.
- Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay
+ Mặc dù nhận thức được tầm quan trọng của việc giám sát và quản lý sau khi cho vay nhưng CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN vẫn có thói quen tập trung vào q trình thẩm định trước khi cho vay. Tuy quá trình thẩm định trước khi cho vay được thực hiện hết sức chặt chẽ nhưng việc kiểm tra quản lý sau khi cho vay chỉ được thực hiện một cách sơ sài, không sâu sát với thực tế.
+ Nhân viên bị cuốn vào việc giải quyết hồ sơ mới để đạt chỉ tiêu và tâm lý gây phiền hà cho khách hàng.
+ Theo khảo sát nguyên nhân này đứng thứ 2 trong những nguyên nhân chủ quan do CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN. 74.29% chuyên viên tham gia thảo luận lựa chọn đây là nguyên nhân gây ra RRTD và làm tăng RRTD tại Công ty.
41
- Do áp lực hồn thành chỉ tiêu mà khơng thực sự quan tâm đến chất lượng tín dụng + Chỉ tiêu do cơng ty đặt ra cho từng chi nhánh sẽ tăng theo từng q, để hồn thành chỉ tiêu được giao chất lượng tín dụng sẽ khơng được chú trọng dẫn đến việc quản lý sau khi vay trở nên phức tạp, phát sinh nhiều vấn đề cần giải quyết, tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng tăng lên theo doanh số hàng tháng.
+ Theo khảo sát nguyên nhân này đứng vị trí thứ 3 trong những nguyên nhân chủ quan do CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN, 71.43% chuyên viên tham gia thảo luận lựa chọn đây là nguyên nhân gây ra RRTD và làm tăng RRTD tại Công ty.
2.3THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG
TY TNHH MTV TÀI CHÍNH PRUDENTIAL VIỆT NAM QUA CÁC NĂM 2010 - 2014
Trong những năm gần đây, trọng tâm của công tác quản trị RRTD tại CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN là kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, tăng cường chất lượng tín dụng và xử lý nợ tồn đọng. Để thực hiện các mục tiêu này, CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN đã thực hiện đổi mới cơ bản quản trị điều hành trong cơng tác tín dụng thơng qua việc sửa đổi, bổ sung các quy chế, quy trình và áp dụng có hiệu quả các cơng cụ kế hoạch, giới hạn, cơ cấu tín dụng, cơ cấu khách hàng hiệu quả. CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN đã thực hiện đánh giá đúng thực trạng tín dụng theo các chuẩn mực mới. Trên cơ sở đó, cơng ty đã có những biện pháp nhằm nâng cao năng lực thẩm định, chuyển biến cơ cấu dư nợ nhằm mục đích hình thành hệ thống quản lý RRTD.
Để giảm thiểu RRTD, CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN đã cơ cấu Ban Tín dụng theo hướng tách bạch chức năng tiếp cận và thẩm định khách hàng với chức năng phê duyệt các khoản cho vay. CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN đã thành lập bộ phận thẩm định, bộ phận quản lý Rủi ro và kiểm sốt nội bộ.
Cơng tác phân loại, quản lý và xử lý nợ xấu được thực hiện thường xuyên phù hợp với quy định của NHNN Việt Nam. CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN đang tăng
trích lập dự phòng rủi ro như được đề cập tới trong báo cáo tài chính của CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN tính tới ngày 31 tháng 12 năm 2014.
Các biện pháp quản lý RRTD cũng được áp dụng trong từng thời điểm bao gồm các quy trình, quy định và hướng dẫn hoạt động tín dụng phù hợp với thực tế từng thời kỳ. CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN cũng phân cấp phê duyệt tín dụng cho các tổ chức và cá nhân tham gia vào quá trình thẩm định và phê duyệt tín dụng. CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN đã xây dựng và ban hành danh mục cho vay và phân loại khoản vay, trích lập dự phịng rủi ro theo quy định.
2.3.1Trích lập dự phịng rủi ro
Tương ứng với dư nợ tín dụng tăng qua các năm, quỹ dự phịng rủi ro được trích lập được điều hồ hợp lý qua các năm cả về tuyệt đối lẫn tương đối dựa trên mối tương quan với tình hình các khoản nợ, từ đó có thể thấy sự quan tâm sâu sát của CTY TNHH MTV Tài Chính Prudential VN đến việc phịng ngừa RRTD. Ngồi ra, tỷ trọng nợ cũng dần hợp lý hơn với xu hướng tăng mạnh nợ đủ tiêu chuẩn, giảm đáng kể Nợ