nhàn rỗi
Tiền mặt tuy chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản lưu động của Cụng ty nhưng nú lại liờn quan đến nhiều hoạt động của Cụng ty và đặc biệt nú cú vai trũ quan trọng trong thanh toỏn tức thời cỳa Cụng ty.
Chớnh vỡ vậy, Cụng ty nờn xỏc định một lực lượng dự trữ tiền mặt hợp lý và tối ưu nhất để vừa đảm bảo khả năng thanh toỏn nhanh trong những trường hợp cần thiết.
Hiện tại, thị trường chứng khoỏn của nước ta đang dần phỏt triển, đõy là một cụng cụ rất hữu hiệu để Cụng ty cú thể vừa nhằm mục đớch sinh lợi lại vừa điều chỉnh lượng tiền mặt về mức tối ưu. Khi Cụng ty cú mức tiền mặt dự trữ vượt quỏ mức tối ưu Cụng ty cú thể sử dụng số tiền dư thừa đú để đầu tư vào chứng khoỏn thanh khoản cao vừa nhằm mục đớch sinh lợi lại vừa tăng khả năng thanh toỏn. Ngược lại, nếu nhu cầu tiền mặt lớn, mà mức dự trữ tiền mặt khụng đủ thỡ Cụng ty cú thể sử dụng chứng khoỏn thanh khoản cao để bổ sung lượng tiền mặt dự kiến.
Nhưng bờn cạnh đú, về mặt quản lý, Cụng ty cần phải thực hiện cỏc biện phỏp quản lý tiền theo hướng kiểm tra chặt chẽ cỏc khoản thu chi hàng ngày để hạn chế tỡnh trạng thõt thoỏt tiền mặt. Thủ quỹ cú nhiệm vụ kiểm kờ số tiền tồn quỹ đối chiếu sổ sỏch để kịp thời điều chỉnh chờnh lệch
Để đạt được mức cõn bằng về lượng vốn bằng tiền Cụng ty nờn sử dụng cỏc biện phỏp:
- Xỏc định nhu cầu vốn bằng tiền và thời gian vốn bằng tiền cần được tài trợ. Để làm được điều này thỡ phải thực hiện tốt cỏc cụng tỏc quan sỏt, nghiờn cứu vạch rừ quy luật của việc thu chi.
- Song song với việc xỏc định nhu cầu vốn bằng tiền, Cụng ty rỳt ngắn chu kỳ vận động của tiền mặt càng nhiều càng tốt để tăng lợi nhuận, bằng cỏch giảm thơi gian thu hồi những khoản thu bằng việc tăng tốc độ thu, kộo dài thời gian trả những khoản phai trả bằng việc trỡ hoón thanh toỏn.