2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu
2.1.1. Giới thiệu chung
Tên gọi: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Tên viết tắt: ACB
Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Q. 3, TP. Hồ Chí Minh.
Website: www.acb.com.vn
Vốn điều lệ: 7.814.138.000.000 đồng.
Giấy phép thành lập: Số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP. Hồ Chí Minh cấp ngày 13/5/1993.
Ngành nghề kinh doanh:
- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; hùn vốn và liên doanh theo luật định
- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng
- Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế, huy động các loại vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ với nước ngoài khi được NHNN cho phép
- Hoạt động bao thanh toán.
2.1.2. Tóm tắt q trình hình thành và phát triển
của Ngân hàng TMCP Á Châu
- 04/6/1993: ACB chính thức hoạt động
- Năm 1998: Thành lập Hội đồng ALCO. ACB là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam thành lập Hội đồng quản lý tài sản Nơ ï- Có (ALCO). ALCO đã đóng vai trị quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động an tồn và
hiệu quả của ACB.
- Năm 1999: ACB bắt đầu triển khai chương trình hiện đại hóa cơng nghệ thông tin ngân hàng nhằm trực tuyến hóa và tin học hóa hoạt động của ACB.
- Năm 2000: Với những bước chuẩn bị từ năm 1997, đến năm 2000 ACB đã chính thức tiến hành tái cấu trúc (2000 - 2004) như là một bộ phận của chiến lược phát triển trong nửa đầu thập niên 2000. Cơ cấu tổ chức được thay đổi theo định hướng kinh doanh và hỗ trợ.
- Năm 2002: Hiện đại hóa ngân hàng. ACB chính thức vận hành TCBS.
- Năm 2003: Đạt tiêu chuẩn ISO 9001:2000 trong các lĩnh vực: huy động vốn, cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, thanh toán quốc tế và cung ứng nguồn lực tại Hội sở.
- Năm 2006: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội.
- Năm 2007: ACB mở rộng mạng lưới hoạt động, thành lập mới 31 chi nhánh và phịng giao dịch, thành lập Cơng ty Cho thuê tài chính ACB, hợp tác với Ngân hàng Standard Chartered về việc phát hành trái phiếu. ACB phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu được là hơn 1.800 tỷ đồng.
- Năm 2008: ACB thành lập mới 75 chi nhánh và phòng giao dịch. ACB tăng vốn điều lệ lên 6,355.812 tỷ đồng. ACB đạt danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2008” do Tạp chí Euromoney trao tặng tại Hong
Kong.
- Năm 2009: ACB tăng vốn điều lệ lên 7,814.138 tỷ đồng, thành lập mới thêm 48 chi nhánh và phòng giao dịch trên khắp cả nước.
2.1.3. Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản trị và điều
hành của Ngân hàng TMCP Á Châu
Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng
Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ): là cơ quan có thẩm
quyền cao nhất của ngân hàng.
Hội đồng quản trị (HĐQT): do ĐHĐCĐ bầu ra, là cơ quan
quản trị ngân hàng, có tồn quyền nhân danh ngân hàng
Đại hội đồng cổ đơng Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc Khối Phát triển kinh doanh Khối Giám sát Điều hành Khối Quản trị Nguồn lực Khối CNTT Khối Ngân quỹ Khối Khách hàng Doanh nghiệp Khối Khách hàng Cá nhân Ban định giá tài sản
Ban kiểm tra kiểm sốt Ban đảm bảo chất lượng Ban chiến lược Phịng Quan hệ Quốc tế Ban chính sách và quản lý rủi ro tín dụng
Sở giao dịch, trung tâm thẻ, các chi nhánh và phịng giao dịch;
Các cơng ty trực thuộc: Cơng ty chứng khốn ACB (ACBS), Cơng ty Quản lý nợ và khai thác tài sản ACB (ACBA) Ban kiểm sốt
để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của ngân hàng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ. HĐQT giữ vai trò định hướng chiến lược, kế hoạch hoạt động hàng năm; chỉ đạo và giám sát hoạt động của ngân hàng thông qua Ban điều hành và các Hội đồng.
Ban kiểm soát: do ĐHĐCĐ bầu ra, có nhiệm vụ kiểm tra
hoạt động tài chính của ngân hàng; giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, kế toán; hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của Ngân hàng; thẩm định báo cáo tài chính hàng năm; báo cáo cho ĐHĐCĐ tính chính xác, trung thực, hợp pháp về báo cáo tài chính của ngân hàng.
Các Hội đồng: Do HĐQT thành lập, làm tham mưu cho
HĐQT trong việc quản trị ngân hàng, thực hiện chiến lược, kế hoạch kinh doanh; đảm bảo sự phát triển hiệu quả, an toàn và đúng mục tiêu đã đề ra. Hiện nay, ngân hàng có bốn Hội đồng, bao gồm:
- Hội đồng nhân sự: tư vấn cho ngân hàng các vấn đề
về chiến lược quản lý và phát triển nguồn nhân lực để phát huy cao nhất sức mạnh của nguồn nhân lực, phục vụ hiệu quả cho nhu cầu phát triển của ngân hàng.
- Hội đồng ALCO: quản lý cấu trúc bảng tổng kết tài
sản của ngân hàng, xây dựng và giám sát các chỉ tiêu tài chính, tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
- Hội đồng đầu tư: thẩm định các dự án đầu tư và đề
- Hội đồng tín dụng: quyết định về chính sách tín dụng
và quản lý rủi ro tín dụng trên tồn hệ thống ngân hàng.
Tổng giám đốc: là người chịu trách nhiệm trước HĐQT,
trước pháp luật về hoạt động hàng ngày của ngân hàng. Hỗ trợ cho Tổng giám đốc là các Phó Tổng giám đốc, các Giám đốc khối, Giám đốc tài chính, Kế tốn trưởng và bộ máy chuyên mơn nghiệp vụ.
2.1.4. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu
2.1.4.1. Mục tiêu
“Ngân hàng Á Châu luôn phấn đấu là ngân hàng thương mại bán lẻ hàng đầu Việt Nam, hoạt động năng động, sản phẩm phong phú, kênh phân phối đa dạng, cơng nghệ hiện đại, kinh doanh an tồn hiệu quả, tăng trưởng bền vững, đội ngũ nhân viên có đạo đức nghề nghiệp và chuyên môn cao.”
2.1.4.2. Sản phẩm
Các sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng:
Huy động vốn (nhận tiền gửi của khách hàng) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng
Sử dụng vốn (cung cấp tín dụng, đầu tư, hùn vốn liên doanh) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng
Các dịch vụ trung gian (thực hiện thanh tốn trong và ngồi nước, thực hiện dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng.
Phát hành và thanh tốn thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ. Với định hướng đa dạng hoá sản phẩm và hướng đến khách hàng để trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu của Việt Nam, ACB hiện đang thực hiện đầy đủ các chức năng của một ngân hàng bán lẻ. Danh mục sản phẩm của ACB rất đa dạng tập trung vào các phân đoạn khách hàng mục tiêu bao gồm cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ. Sau khi triển khai thực hiện chiến lược tái cấu trúc, việc đa dạng hoá sản phẩm, phát triển sản phẩm mới để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng đã trở thành công việc thuờng xuyên và liên tục. Các sản phẩm của ACB luôn dựa trên nền tảng cơng nghệ tiên tiến, có độ an tồn và bảo mật cao.
Chất lượng các sản phẩm dịch vụ của ACB được các khách hàng đón nhận và được nhiều tổ chức trong và ngoài nước bình bầu đánh giá cao qua các năm. Việc khách hàng và các tổ chức quản lý nhà nước, các đối tác nước ngoài dành cho ACB nhiều giải thưởng lớn là một minh chứng quan trọng cho điều này.
2.1.4.3. Thị trường hoạt động và kênh phân phối
a. Thị trường
Khách hàng mục tiêu
- Cá nhân: Là những người có thu nhập ổn định tại các khu vực thành thị và vùng kinh tế trọng điểm; - Doanh nghiệp: Là các doanh nghiệp vừa và nhỏ có
lịch sử hoạt động hiệu quả thuộc những ngành kinh tế không quá nhạy cảm với các biến động kinh tế - xã hội.
Địa bàn mục tiêu
Là nơi khách hàng mục tiêu đang sống và làm việc.
Việc xác định khách hàng và địa bàn mục tiêu định hướng cho chiến lược mở rộng mạng lưới của ACB từ năm 2004 đến 2010. Việc mở các chi nhánh và phòng giao dịch mới của ACB nhằm đưa ngân hàng đến gần khách hàng mục tiêu để có thể phục vụ được tốt nhất.
b. Kênh phân phối
Với định hướng “Hướng tới khách hàng”- năng động trong tiếp cận khách hàng và đa dạng hóa kênh phân phối - kể từ khi thành lập ACB không ngừng mở rộng mạng lưới kênh phân phối đa năng nhưng vẫn có thể cung cấp cho khách hàng các sản phẩm chuyên biệt. Đến tháng 04/2009, ngồi Hội sở chính và Sở giao dịch tại TP. Hồ Chí Minh, ACB đã có 186 chi nhánh và phịng giao dịch tại những vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc:
- Tại TP. Hồ Chí Minh: 27 chi nhánh và 74 phịng giao dịch. - Tại Hà Nội: 4 chi nhánh và 21 phòng giao dịch.
- Tại Hải Phòng: 2 chi nhánh và 5 phòng giao dịch.
- Tại các tỉnh thành khác: 20 chi nhánh và 33 phòng giao dịch.
2.1.4.4. Kết quả hoạt động kinh doanh
Với tầm nhìn và chiến lược đúng đắn, chính xác trong đầu tư công nghệ và nguồn nhân lực, nhạy bén trong điều hành và tinh thần đoàn kết nội bộ, trong điều kiện ngành ngân hàng có những bước phát triển mạnh mẽ và môi trường kinh doanh ngày càng được cải thiện cùng sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, ACB đã có những bước
phát triển nhanh, ổn định, an tồn và hiệu quả. Vốn điều lệ của ACB ban đầu là 20 tỷ đồng, đến 30/12/2009 đã đạt trên 7.800 tỷ đồng, tăng hơn 350 lần so với ngày thành lập. Tổng tài sản năm 1994 là 312 tỷ đồng, đến nay đã đạt gần 168,800 tỷ đồng, tăng hơn 540 lần, dư nợ cho vay cuối năm 1994 là 164 tỷ đồng, cuối năm 2009 đạt 62,358 tỷ đồng, tăng hơn 380 lần. Lợi nhuận trước thuế cuối năm 1994 là 7.4 tỷ đồng, đến cuối năm 2009 hơn 2,838 tỷ, tăng hơn 380 lần.
Bảng 2.1. Quy mô vốn giai đoạn 2005 – 2009
ĐVT: tỷ đồng Quy mô vốn 2005 2006 2007 2008 2009 VĐL 948 1.100 2.630 6.355 7.814 TTS có 24.273 38.178 85.392 105.306 167.88 1 Tỷ lệ an tồn vốn 11,98% 8,92% 10,09% 12,44% 9.7% Nguồn: Báo cáo tài chính các năm 2005 – 2009
Hình 2.1. Tổng tài sản giai đoạn 2005 - 2009
Từ bảng số liệu và đồ thị cho thấy quy mô vốn của ACB có sự tăng trưởng ổn định từ 2005 đến 2009. Chính điều này đã góp phần tạo nên vị thế của ACB trong các ngân hàng thương mại cũng như trong tồn ngành ngân hàng nói chung.
Bảng 2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2005 – 2009
ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 Nguồn vốn huy động 22.341 31.671 74.944 91.174 157.74 5 Dư nợ cho vay 9.563 14.464 31.811 34.833 62.358 Tổng thu nhập
kinh doanh 688 788 3.021 4.239 2.362
Tổng chi phí
kinh doanh 291 310 894 1.678 1.031
khoản phải nộp
Lợi nhuận
trước thuế 392 458 2.127 2.561 2.838
Lợi nhuận sau
thuế 299 369 1.733 2.107 2.204
Nguồn: Báo cáo tài chính các năm 2005 – 2009
Hình 2.2. Tình hình huy động vốn và cho vay giai đoạn 2005 –
Hình 2.3. Lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.3. Hệ số sử dụng vốn giai đoạn 2005 - 2009 Hệ số sử dụng vốn 2005 2006 2007 2008 2009 Tỷ lệ LN sau thuế/VĐL bình quân 41,86 % 36,06 % 65,89 % 33,15 % 31.27 % Tỷ lệ LN sau thuế/TTS bình quân 1,50% 1,18% 2,03% 2,00 % 1,80%
Nguồn: Báo cáo tài chính các năm 2005 – 2009
ACB có tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu và trên tài sản tốt nhất so với các ngân hàng cùng nhóm. Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên vốn điều lệ bình qn của ACB ln giữ mức trên 30% trong các năm qua. Điều này tạo nên niềm tin cho các cổ đông đầu tư vào ACB cũng như sự tín nhiệm của khách hàng khi giao dịch tại ACB.
2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhậpkhẩu tại NH TMCP Á Châu khẩu tại NH TMCP Á Châu
2.2.1. Các quy định về hoạt động TDTTXNK tại NH TMCPÁ Châu Á Châu
2.2.1.1. Nguyên tắc tài trợ
Việc tài trợ phải trên cơ sở thẩm định rõ khách hàng
Đây là nguyên tắc vơ cùng quan trọng trong cơng tác tín dụng, nó ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả của quyết định tín dụng cũng như những rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải.
Vốn tài trợ phải được sử dụng đúng mục đích như đã cam kết khi xin tài trợ, có hiệu quả kinh tế.
Vốn tài trợ phải được đảm bảo bằng tài sản tương đương
Tuy đây không phải là nguyên tắc chủ yếu nhất nhưng để có thêm nguồn thứ hai để thu nợ nên NH TMCP Á Châu yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo khi cần thiết.
Đối với tài trợ xuất khẩu, ưu tiên tài trợ cho các nhóm ngành có thế mạnh về xuất khẩu như nơng sản (gạo, cà phê, điều, …), hàng thủ công mỹ nghệ, hàng dệt may, da giày, …
2.2.1.2. Đối tượng và điều kiện tài trợ
Đối tượng và điều kiện tài trợ sẽ được quy định trong từng hình thức cụ thể. Nhìn chung, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải hoạt động đúng với ngành nghề đăng ký kinh doanh, có thời gian hoạt động và doanh thu đạt u cầu, có tình hình tài chính lành mạnh, có đội ngũ quản lý giàu kinh nghiệm, …
2.2.1.3. Phương thức tài trợ
Cho vay từng lần
Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng làm thủ tục vay vốn cần thiết, áp dụng cho khách hàng không vay
vốn thường xuyên và chưa đủ độ tin cậy để cho vay theo hạn mức.
Cho vay theo hạn mức tín dụng
Ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng, duy trì trong một thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh, áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vốn thường xun và có tín nhiệm đối với ngân hàng.
2.2.2. Các hình thức TDTTXNK chủ yếu tại NH TMCP ÁChâu Châu
2.2.2.1. Tài trợ xuất khẩu
a. Tài trợ thu mua dự trữ
Đối tượng: Các doanh nghiệp xuất khẩu gạo
Đặc điểm: Tài trợ bổ sung vốn lưu động để thu mua
gạo nhằm mục đích dự trữ khi chưa có hợp đồng xuất nhập khẩu hoặc khi đã có hợp đồng khung nhưng chưa có thời gian giao hàng cụ thể.
Tiện ích:
o Tiện ích của sản phẩm:
- Tài trợ từ khi chưa có hợp đồng xuất nhập khẩu (tài trợ thu mua dự trữ)
- Tài trợ linh hoạt từ khi thu mua nguyên vật liệu cho đến khi nhận được tiền thanh toán của đối tác nhập khẩu
- Lãi suất cạnh tranh, linh hoạt - Thủ tục đơn giản, nhanh chóng.
o Lợi ích của khách hàng:
- Được sử dụng hạn mức thu mua dự trữ một cách linh hoạt
- Được nhân viên nhiều kinh nghiệm của ACB tư vấn miễn phí về các vấn đề liên quan để có phương án tối ưu nhất
- Được tài trợ khơng cần tài sản bảo đảm nếu đáp ứng đủ các tiêu chí xét chọn của ACB
- Được hưởng các chương trình tín dụng ưu đãi dành cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của ACB trong từng thời kỳ
b. Tài trợ trọn gói
Đối tượng: Doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu
Đặc điểm:
- Bổ sung vốn lưu động để thanh toán chi phí nguyên