khẩu tại NH TMCP Á Châu
2.2.1. Các quy định về hoạt động TDTTXNK tại NH TMCPÁ Châu Á Châu
2.2.1.1. Nguyên tắc tài trợ
Việc tài trợ phải trên cơ sở thẩm định rõ khách hàng
Đây là nguyên tắc vô cùng quan trọng trong cơng tác tín dụng, nó ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả của quyết định tín dụng cũng như những rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải.
Vốn tài trợ phải được sử dụng đúng mục đích như đã cam kết khi xin tài trợ, có hiệu quả kinh tế.
Vốn tài trợ phải được đảm bảo bằng tài sản tương đương
Tuy đây không phải là nguyên tắc chủ yếu nhất nhưng để có thêm nguồn thứ hai để thu nợ nên NH TMCP Á Châu yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo khi cần thiết.
Đối với tài trợ xuất khẩu, ưu tiên tài trợ cho các nhóm ngành có thế mạnh về xuất khẩu như nông sản (gạo, cà phê, điều, …), hàng thủ công mỹ nghệ, hàng dệt may, da giày, …
2.2.1.2. Đối tượng và điều kiện tài trợ
Đối tượng và điều kiện tài trợ sẽ được quy định trong từng hình thức cụ thể. Nhìn chung, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải hoạt động đúng với ngành nghề đăng ký kinh doanh, có thời gian hoạt động và doanh thu đạt u cầu, có tình hình tài chính lành mạnh, có đội ngũ quản lý giàu kinh nghiệm, …
2.2.1.3. Phương thức tài trợ
Cho vay từng lần
Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng làm thủ tục vay vốn cần thiết, áp dụng cho khách hàng không vay
vốn thường xuyên và chưa đủ độ tin cậy để cho vay theo hạn mức.
Cho vay theo hạn mức tín dụng
Ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng, duy trì trong một thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh, áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vốn thường xun và có tín nhiệm đối với ngân hàng.
2.2.2. Các hình thức TDTTXNK chủ yếu tại NH TMCP ÁChâu Châu
2.2.2.1. Tài trợ xuất khẩu
a. Tài trợ thu mua dự trữ
Đối tượng: Các doanh nghiệp xuất khẩu gạo
Đặc điểm: Tài trợ bổ sung vốn lưu động để thu mua
gạo nhằm mục đích dự trữ khi chưa có hợp đồng xuất nhập khẩu hoặc khi đã có hợp đồng khung nhưng chưa có thời gian giao hàng cụ thể.
Tiện ích:
o Tiện ích của sản phẩm:
- Tài trợ từ khi chưa có hợp đồng xuất nhập khẩu (tài trợ thu mua dự trữ)
- Tài trợ linh hoạt từ khi thu mua nguyên vật liệu cho đến khi nhận được tiền thanh toán của đối tác nhập khẩu
- Lãi suất cạnh tranh, linh hoạt - Thủ tục đơn giản, nhanh chóng.
o Lợi ích của khách hàng:
- Được sử dụng hạn mức thu mua dự trữ một cách linh hoạt
- Được nhân viên nhiều kinh nghiệm của ACB tư vấn miễn phí về các vấn đề liên quan để có phương án tối ưu nhất
- Được tài trợ không cần tài sản bảo đảm nếu đáp ứng đủ các tiêu chí xét chọn của ACB
- Được hưởng các chương trình tín dụng ưu đãi dành cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của ACB trong từng thời kỳ
b. Tài trợ trọn gói
Đối tượng: Doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu
Đặc điểm:
- Bổ sung vốn lưu động để thanh tốn chi phí ngun liệu nhập khẩu phục vụ cho việc sản xuất, gia công, chế biến hàng xuất nhập khẩu
- Tập trung các giao dịch thanh toán quốc tế tại một ngân hàng để dễ theo dõi, quản lý
Tiện ích:
o Tiện ích của sản phẩm:
- Tài trợ linh hoạt từ khi nhập khẩu nguyên vật liệu cho đến khi nhận được tiền thanh toán của đối tác nhập khẩu
- Tỷ lệ tài trợ cao
- Tài trợ theo nhiều phương thức thanh toán: L/C, D/A, D/P, T/T, CAD
- Thủ tục đơn giản, nhanh chóng. o Lợi ích của khách hàng:
- Được cấp hạn mức tín dụng để có thể sử dụng một cách chủ động và thuận tiện
- Được ưu đãi tỷ lệ ký quỹ, giảm phí dịch vụ cho các lô hàng nhập khẩu để thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu:
+ Tỷ lệ ký quỹ mở L/C nhập khẩu 0% + Giảm đến 30% phí thanh tốn quốc tế
- Được các nhân viên giàu kinh nghiệm của ACB tư vấn miễn phí về các vấn đề liên quan đến xuất nhập khẩu. Đặc biệt, Quý doanh nghiệp sẽ được:
+ Tư vấn về việc lập bộ chứng từ xuất nhập khẩu,
+ Ưu tiên xử lý chứng từ nhập khẩu,
+ Tư vấn rủi ro liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế,
+ Hướng dẫn về kiến thức thanh tốn quốc tế
tại đơn vị nếu có u cầu.
- Được tài trợ không cần tài sản bảo đảm nếu đáp ứng đủ các tiêu chí xét chọn của ACB
- Được hưởng các chương trình tín dụng ưu đãi dành cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của ACB trong từng thời kỳ
c. Tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng
Đối tượng: Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Đặc điểm: Tài trợ bổ sung vốn lưu động để sản
xuất, gia công, chế biến, kinh doanh hàng xuất nhập khẩu
Tiện ích:
o Tiện ích của sản phẩm:
- Tài trợ các hợp đồng xuất nhập khẩu với nhiều phương thức thanh toán khác nhau: T/T, D/P, D/A, L/C,CAD
- Tài trợ linh hoạt từ khi thu mua nguyên vật liệu cho đến khi nhận được tiền thanh toán của đối tác nhập khẩu
- Tỷ lệ tài trợ cao, doanh nghiệp được cấp hạn mức tín dụng để có thể sử dụng một cách chủ động và thuận tiện
- Lãi suất cạnh tranh, linh hoạt - Thủ tục đơn giản, nhanh chóng
o Lợi ích của khách hàng:
- Doanh nghiệp được các nhân viên giàu kinh nghiệm của ACB tư vấn miễn phí về các vấn đề liên quan để có phương án tối ưu nhất
- Doanh nghiệp có nhiều kinh nghiệm và uy tín trong lĩnh vực xuất nhập khẩu có thể được tài trợ khơng có Tài sản bảo đảm nếu đáp ứng đủ các tiêu chí xét chọn của ACB
- Doanh nghiệp được hưởng các chương trình tín dụng ưu đãi dành cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của ACB trong từng thời kỳ.
d. Tài trợ xuất khẩu sau khi giao hàng
- Chiết khấu hối phiếu kèm theo bộ chứng từ hàng xuất khẩu theo phương thức L/C, D/A, D/P
- Cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu từ bộ chứng từ hàng xuất khẩu theo phương thức D/A, D/P, L/C
Đối tượng: Doanh nghiệp xuất nhập khẩu có bộ
chứng từ hàng xuất khẩu hoặc hối phiếu kèm theo bộ chứng từ hàng xuất khẩu
Đặc điểm:
- Ứng trước tiền hàng xuất khẩu bằng việc mua hẳn hối phiếu kèm theo bộ chứng từ hàng xuất, hoặc
ứng trước tiền hàng xuất khẩu dựa trên bộ chứng từ hàng xuất, thanh toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ (D/P, D/A) hoặc tín dụng chứng từ (L/C).
Tiện ích:
o Tiện ích của sản phẩm:
- Bộ chứng từ được các nhân viên giàu kinh nghiệm của ACB thẩm định và đưa ra quyết định một cách nhanh chóng.
- Doanh nghiệp được cấp hạn mức chiết khấu (cho vay) để có thể sử dụng một cách chủ động và thuận tiện với tỷ lệ chiết khấu (cho vay) tối đa rất cao:
1. Đối với bộ chứng từ thanh toán theo phương thức L/C:
+ Hối phiếu (L/C ) trả ngay: 98% + Hối phiếu (L/C) trả chậm: 95%
2. Đối với bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu:
+ Hối phiếu (nhờ thu) trả ngay: 90% + Hối phiếu (nhờ thu) trả chậm: 80%
3. Đối với doanh nghiệp có hạn mức tín dụng tại ACB, số tiền chiết khấu (cho vay) lên đến 100% trị giá hối phiếu
- Lãi suất cạnh tranh, linh hoạt - Thủ tục đơn giản, nhanh chóng.
o Lợi ích của khách hàng:
- Doanh nghiệp được hưởng các chương trình tín dụng ưu đãi dành cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của ACB trong từng thời kỳ.
a. Tài trợ nhập khẩu trọn gói
Đây là hình thức hỗ trợ cho doanh nghiệp có nhu cầu bổ sung vốn lưu động để nhập khẩu nguyên liệu, vật tư, hàng hóa phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh.
Đối tượng: Doanh nghiệp nhập khẩu đang hoạt động
kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam, có nhu cầu và mục đích sử dụng vốn phù hợp với giấy phép đăng ký kinh doanh.
Ưu điểm:
- Hỗ trợ doanh nghiệp trong thanh toán nhập khẩu - Thời gian tài trợ đến 12 tháng
- Phục vụ nhu cầu sản xuất hoặc thương mại. Tiện ích:
o Tiện ích của sản phẩm:
- Lãi suất cho vay cạnh tranh - Tỷ lệ ký quỹ hấp dẫn
- Thủ tục vay vốn nhanh chóng, đơn giản - Loại tiền cho vay: USD, EUR, VND
- Có thể đảm bảo khoản vay bằng nhiều hình thức: thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba,...bằng bất động sản; bằng lô hàng nhập khẩu
- Chấp nhận nhiều phương thức thanh toán (L/C trả ngay, L/C trả chậm, D/A, D/P, T/T trả sau, T/T trả trước)
o Lợi ích của khách hàng:
- Bảo vệ và nâng cao uy tín của doanh nghiệp với các đối tác
- Doanh nghiệp được hưởng các chương trình tín dụng ưu đãi dành cho các doanh nghiệp nhập khẩu của ACB trong từng thời kỳ
- Giúp các doanh nghiệp chủ động trong các quyết định kinh doanh.
Điều kiện:
- Có tài sản bảo đảm
- Đáp ứng các điều kiện vay theo quy định của ACB. b. Tài trợ nhập khẩu thế chấp bằng chính lơ hàng nhập
Đây là một hình thức cho vay đảm bảo bằng việc thế chấp chính lơ hàng nhập khẩu.
Đối tượng: Doanh nghiệp nhập khẩu đang hoạt động
kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam, có nhu cầu và mục đích sử dụng vốn phù hợp với giấy phép đăng ký kinh doanh.
Đặc điểm:
- Tài trợ vốn ngắn hạn cho doanh nghiệp thanh tốn chi phí nhập ngun liệu, vật tư, hàng hóa khơng có đủ bất động sản thế chấp, có thể thế chấp bằng chính lơ hàng nhập
- Mặt hàng nhận thế chấp đa dạng: sắt thép, đồng nhôm, hạt nhựa, ô tô, nguyên liệu thức ăn gia súc, giấy và bột giấy, xe cơ giới, thiết bị điện lạnh,…
Điều kiện:
- Đáp ứng điều kiện cho vay của ACB
- Mặt hàng nhập khẩu nằm trong danh mục nhận thế chấp của ACB
- Ưu tiên doanh nghiệp có bổ sung tài sản bảo đảm là bất động sản, máy móc thiết bị, sổ tiết kiệm,..
Tiện ích:
o Tiện ích của sản phẩm:
- Thời gian tài trợ đến 6 tháng - Loại tiền cho vay: USD, EUR, VND - Lãi suất cho vay cạnh tranh
- Tỷ lệ ký quỹ hấp dẫn
- Thủ tục vay vốn nhanh chóng, đơn giản
- Có thể đảm bảo khoản vay bằng chính lơ hàng nhập khẩu hoặc tài sản bảo đảm khác
- Mức tài trợ trung bình 60% giá trị lơ hàng, mức tài trợ tối đa lên đến 80% giá trị lơ hàng
- Chấp nhận nhiều phương thức thanh tốn (L/C, D/P, T/T)
o Lợi ích của khách hàng:
- Hỗ trợ doanh nghiệp trong vấn đề giao nhận, bảo quản lô hàng thế chấp, cầm cố
- Bảo vệ và nâng cao uy tín của doanh nghiệp với các đối tác
- Doanh nghiệp được hưởng các chương trình tín dụng ưu đãi dành cho các doanh nghiệp nhập khẩu của ACB trong từng thời kỳ
- Giúp các doanh nghiệp chủ động trong các quyết định kinh doanh.
2.2.3. Thực trạng hoạt động TDTTXNK tại ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2007 – 2009
2.2.3.1. Tình hình hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại NH TMCP Á Châu
Bảng 2.4. Tình hình TDTTXNK tại NH TMCP Á Châu giai đoạn
Đơn vị: tỷ đồng
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm
2008/2007 Năm 2009/2008 Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọn g Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọn g TTXNK 4,96 3 15.6 % 2,85 6 8.2% 6,42 2 10.3 % - 2,10 7 57.6 % 3,56 6 225 % TD khác 26,84 8 84.4 % 31,97 7 91.8 % 55,93 6 89.7 % 5,12 9 119.0 % 23,95 9 175 % dư nợ 31,81 1 100% 34,83 3 100 % 62,35 8 100% 3,02 2 109.5 % 27,52 5 179 % Nguồn: NH TMCP Á Châu 2010
Qua bảng số liệu cho thấy, tình hình dư nợ cho vay của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của NH TMCP Á Châu chỉ chiếm khoảng trên dưới 10% tổng giá trị dư nợ cho vay của các hoạt động tín dụng nói chung. Trong đó, năm 2008 là năm có tỉ trọng thấp nhất, chỉ 8.2%, với giá trị dư nợ là 2,856 tỷ đồng, giảm hơn 40% so với năm 2007, dù tổng giá trị dư nợ cho vay chung tăng 10%, từ 31,811 tỷ lên 34,833 tỷ đồng. Đây chính là hệ quả của đợt khủng hoảng kinh tế vừa qua, và từ đó cũng cho thấy rằng, khi có sự bất ổn về kinh tế thì ngân hàng cũng sẽ hạn chế tài trợ xuất nhập khẩu hơn so với các hoạt động tín dụng khác.
Năm 2009, hoạt động tín dụng nói chung đã phục hồi và có sự tăng trưởng tốt. Giá trị dư nợ tài trợ xuất nhập khẩu năm 2009 đạt 6,422 tỷ đồng, tăng 125% so với năm 2008 trong khi tổng giá trị dư nợ cho vay nói chung tăng gần
80%, và chiếm tỉ trọng khoảng 10% trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Bảng 2.5. Một số chỉ tiêu khác (2007 – 2009) Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Nợ quá hạn 5,484 39,045 38,532 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 0.1% 1.4% 0.6%
Lợi nhuận từ hoạt động
TDTTXNK 204,553 223,695 288,415
Nguồn: NH TMCP Á Châu 2010
2.2.3.2. Cơ cấu tài trợ xuất nhập khẩu tại NH TMCP Á Châu
Bảng 2.6. Cơ cấu tài trợ xuất nhập khẩu (2007 – 2009)
Đơn vị: tỷ đồng Dư nợ
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng Xuất khẩu 2,621 52.8% 1,562 54.6% 3,477 54.3% Nhập khẩu 2,342 47.2% 1,294 45.4% 2,945 45.7% Dư nợ XNK 4,963 100% 2,856 100% 6,422 100% Nguồn: NH TMCP Á Châu 2010
Qua bảng số liệu này cho thấy giá trị dư nợ tài trợ xuất khẩu tại NH TMCP Á Châu cao hơn so với tài trợ nhập khẩu nhưng sự chênh lệch này là không đáng kể.
a. Cơ cấu tài trợ xuất khẩu theo mặt hàng tại NH TMCP Á Châu
Bảng 2.7. Cơ cấu tài trợ xuất khẩu theo mặt hàng tại NH
TMCP Á Châu
Mặt hàng Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Gạo 27% 22% 20% Dệt may 15% 12% 18% Da giày 2% 2% 0% Cao su 5% 2% 2% Thủy sản 22% 35% 42% Đồ gỗ 7% 3% 3% Mặt hàng khác 24% 24% 15% Tổng 100% 100% 100% Nguồn: NH TMCP Á Châu 2010
Hình 2.4. Biểu đồ cơ cấu tài trợ xuất khẩu theo mặt hàng
Từ bảng số liệu và biểu đồ ta thấy, trong 3 năm gần đây, gạo và thủy sản là hai mặt hàng được tài trợ xuất khẩu mạnh nhất tại NH TMCP Á Châu, đều chiếm trên 20%
Năm 2008 22% 12% 2% 2% 35% 3% 24% Năm 2007 27% 15% 2% 5% 22% 7% 24% Năm 2009 20% 18% 0% 2% 42% 3% 15% Gạo Dệt may Da giày Cao su Thủy sản Đồ gỗ Mặt hàng khác
tổng giá trị dư nợ tài trợ xuất khẩu mỗi năm, đặc biệt là thủy sản với tỷ trọng tăng mạnh qua các năm, chiếm đến 42% trong năm 2009. Các mặt hàng da giày, cao su, đồ gỗ chiếm tỷ trọng thấp, và giảm dần trong 3 năm qua.
c. Cơ cấu tài trợ nhập khẩu theo phương thức thanh toán Bảng 2.8. Cơ cấu tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức
thanh toán
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
L/C 69% 44% 46%
Các phương
thức khác 31% 56% 54%