4. Nội dung phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh
2011 Thực hiện năm
2011 Thực hiện năm Thực hiện năm 2012 So sỏnh (%) Chờnh lệch Mức % 1 Sản lượng Tấn 40.784 38.641 94,75 -2.143 -5,25 2 Doanh thu VNĐ 915.767.424.450 883.077.540.988 96,43 -32.689.883.462 -3,57 3 Chi phớ VNĐ 914.836.857.943 882.746.954.844 96,49 -32.089.903.099 -3,51 Trong đú: Giỏ vốn VNĐ 898.094.068.173 869.786.814.836 96,85 -28.307.253.337 -3,15 4 Lợi nhuận VNĐ 902.566.472 330.966.144 36,67 -571.600.328 -63,33 5 LĐ và tiền lương a Tổng quỹ lương VNĐ 3.622.740.480 3.627.828.360 100,14 5.087.880 0,14
b Số lao động bỡnh quõn Người 92 92 100,00 0 0,00
c Lương bỡnh quõn VNĐ/ th.ng 3.281.468 3.286.076 100,14 4.609 0,14 6 Quan hệ ngõn sỏch a Thuế VAT VNĐ 5.397.803 6.295.051 116,62 897.248 16,62 b Thuế thu nhập DN VNĐ 0 0 - 0 - C Nộp BHXH VNĐ 220.457.715 238.678.806 108,27 18.221.091 8,27 d Nộp khỏc VNĐ 0 0 - 0 -
- Phõn tớch nguyờn nhõn làm tăng giảm cỏc chỉ tiờu + Về sản lượng
Sản lượng năm 2012 là 38641 đạt 94.75% so với năm 2011 giảm 5.25% tương ứng giảm 2143 tấn so với năm 2011 nguyờn nhõn chủ yếu dẫn đến sản lượng giảm là do : - Nhu cầu xõy dựng giảm về sắt thộp
- Cú nhiều doanh nghiệp cũng là đại lý sắt thộp tham gia vào thị trường , trờn thị trường nờn sự cạnh tranh khốc liệt.
+ Về doanh thu
Doanh thu năm 2012 là 883.077.834.540.988 đạt 96.43% so với năm 2011 giảm 3.57% tương ứng giảm 32.689.834.462. Doanh thu trọng yếu của ngành là kinh doanh sắt thộp vỡ sản lượng giảm nờn doanh thu cung cấp thộp ,bờn cạnh đú cú doanh thu vận tải cũng là nguồn thu vốn lớn . Tuy nhiờn trong điều kiện kinh tế khú khăn ớt người thuờ doanh nghiệp chở hàng và khối lượng hàng chuyờn chở trong 1 chuyến cũng giảm.
+ Về chi phớ
Năm 2012, chi phớ là 882.746.954.844 đạt 96.49% so với năm 2011 giảm
32.089.903.099 tương ứng giảm 3.51% chi phớ của doanh nghiệp chủ yếu là giỏ vốn của sự sụt giảm mạnh về giỏ vốn kộo theo tăng chi phớ của doanh nghiệp giảm.
Nguyờn nhõn : Sản lượng sắt thộp bỏn được của năm 2012 giảm so với năm 2011 nờn giỏ vốn giảm kộo theo tổng chi phớ giảm . Chi phớ tài chớnh giảm do cụng ty đi vay ớt hơn dẫn đến tổng chi phớ giảm.
+ Lợi nhuận
Năm 2012 , lợi nhuận của cụng ty là 330.966.144 đạt 36.47% so với năm 2011 giảm 571.600.328 . Lợi nhuõn năm 2012 chỉ đạt hơn 1/3 so với năm 2011 do doanh thu và chi phớ đều giảm nhưng tốc độ giảm của doanh thu nhanh hơn tốc độ giảm của chi phớ nờn lợi nhuận giảm. Điều này chứng tỏ doanh nghiệp thu hẹp sản xuất và làm ăn kộm hiệu quả.
3.Lao động và tiền lương a) Tổng quỹ lương
Năm 2012 tổng quỹ lương là 3.627.828.360 đạt 100.1480 so với năm 2011 tăng 5.087.880 đ tương ứng tăng 0.14%. Sự biến động tăng nhẹ này do nguyờn nhõn : Doanh
nghiệp khụng cú sự thay đổi về lao động cho cụng nhõn nờn tổng quỹ lương tăng nhẹ do cụng ty tăng tiền thưởng cho cụng nhõn viờn trong doanh nghiệp.
b) Số lao động bỡnh quõn
Năm 2011-2012 tổng lao động bỡnh quõn đều là 96 khụng cú sự thay đổi chứng tỏ sự ổn định về tổ chức.
c) Lượng bỡnh quõn
Năm 2012 lương bỡnh quõn người/thỏng là 3.286.076 đạt 100.14% so với năm 2011 tăng 0.14 % tương ứng tăng 4609.
Tuy sản lượng cụng nhõn làm giảm tuy nhiờn lương vẫn tăng do doanh nghiệp chỳ trọng tối nhõn lực, luụn phấn đấu trả lương sao cho người lao động ngày càng hài lũng, khuyến khớch cho người lao động làm việc nhiều hơn. Bờn cạnh đú, do sự lạm phỏt của đồng tiền, việc tăng lương bỡnh quõn cũng là điều khụng trỏnh khỏi
- Thuế VAT và quan hệ ngõn sỏch
Năm 2012 thuế VAT là 6.295.051 đạt 116.62 % so với băn 2011 giảm 897.248 tương ứng là 16.62% nguyờn nhõn do thuế GTGT đầu vào
- Thuế TNDN
Ở năm 2011-2012 thuế TNDN là o, vỡ năm 2010 doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nờn ở 2 năm tiếp theo chuyển lỗ , nờn thuế TNDN = 0.
- Nộp BHXH năm 2012 là 238.678.806 đ đạt 108,27% so với năm 2011 tăng 8,27% tương ứng với tăng 18.221.091 đ. Cú sự tăng này là do Tổng quỹ lương của doanh nghiệp tăng nhẹ và tỷ lệ trớch theo lương tăng từ 22% lờn 24%.
