năm qua
1. Đánh giá chung về sản xuất kinh doanh1.1.Thuận lợi 1.1.Thuận lợi
Sự lãnh đạo và chỉ đạo tích cực kịp thời và có hiệu quả của Thành uỷ, Uỷ Ban Nhân Dân Thành phố, Đảng uỷ Khối doanh nghiệp, Sở Xây dựng và các ban ngành liên quan, tạo điều kiện cho đơn vị hoàn thành tốt nhiệm vụ.
Sự đoàn kết thống nhất của toàn thể đảng viên trong Chi bộ tạo cơ sở vững chắc cho sự định hướng phát triển của đơn vị. Có đội ngũ cán bộ kỹ thuật và lực lượng cơng nhân có tay nghề cao, được đào tạo cơ bản, vừa trẻ, vừa khoẻ hăng say nhiệt tình cơng tác, có sự đồn kết trên dưới một lịng phấn đấu vì mục tiêu và xây dựng Cơng ty ngày càng phát triển và ổn định. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị ln có sự hỗ trợ lẫn nhau trong các lĩnh vực như: sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng, xây lắp và đầu tư hoàn chỉnh cơ sở hạ tầng của các dự án khai thác quỹ đất để phục vụ cho việc bố trí tái định cư cho các hộ dân theo chỉ đạo của Uỷ ban nhân dân Thành phố.
Chính sự phát triển này tạo điều kiện cho Công ty đứng vững trên thị trường xây dựng và trong nền kinh tế thị trường. Và cũng chính những ưu thế đó, Cơng ty đã đảm bảo được việc làm và giải quyết tốt đời sống cho hơn 377 lao động chính.
1.2. Khó khăn
Bên cạnh những thuận lợi nêu trên, Cơng ty cũng gặp khơng ít khó khăn như thị trường xây lắp và kinh doanh vật liệu xây dựng hằng ngày đang diễn ra sự cạnh tranh gay gắt, thiết bị phục vụ cho các yêu cầu sản xuất chưa được đổi mới, vốn pháp định để phục vụ cho sản xuất kinh doanh không được Nhà Nước cấp đủ 30% theo Luật Doanh nghiệp. Từ ngày thành lập cho đến nay mới được cấp 700.000.000 đồng vốn lưu động, hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng là chính làm cho hiệu quả sản xuất kinh doanh đạt thấp.
Về đội ngũ cán bộ công nhân viên, một số do lịch sử để lại có độ tuổi lớn và trình độ chun mơn chưa đáp ứng u cầu nhiệm vụ mới nên năng suất lao động và hiệu quả cơng việc thấp, số cịn lại đã qua thực tế, có bước nâng cao trình độ nhưng chưa đáp ứng được nhu cầu nhiệm vụ ngày càng cao của nền kinh tế thị trường. Do vậy, việc bố trí, sắp xếp tổ chức bộ máy quản lý hợp lý và hiệu quả sản xuất kinh doanh là rất khó khăn.
Mặt khác, một số chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà Nước trong thời gian qua liên tục thay đổi và điều chỉnh gây nên những biến động lớn về giá cả, thông tin ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Với tiền thân là Công ty vật liệu xây dựng và đá xuất khẩu, Công ty Vật liệu Xây dựng – Xây lắp và Kinh doanh nhà Thành phố Đà Nẵng đã từng bước chuyển mình để phù hợp với hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời kỳ mới. Với năng lực sản xuất kinh doanh sẵn có, cũng như sự nỗ lực cố gắng của mọi thành viên trong Công ty, trong những năm qua Công ty đạt được những kết quả hết sức khả quan. Doanh thu ngày càng lớn, lợi nhuận thực hiện ngày càng cao, tỷ suất lợi nhuận tăng, vòng quay vốn tăng, đóng góp cho nguồn thu ngân sách ngày càng nhiều. Điều này được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 10: Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty qua 3 năm
ĐVT: triệu đồng
CHỈ TIÊU 2000 2001 2002 2001/2000 2002/2001So sánh
1. Doanh thu 34.948 47.751 56.336 136,63 117,98
- Kinh doanh xi măng 2.371 2.867 3.500 125,14 122,08
- Sản xuất VLXD 7.203 8.576 10.000 117,67 116,60
- Xây lắp 8.802 14.392 15.800 152,15 109,78
- Kinh doanh nhà 16.572 21.916 27.036 138,28 123,36
2. Chi phí sản xuất KD 32.470 45.020 53.536 138,65 118,92
- Kinh doanh xi măng 2.211 2.701 3.326 122,16 123,14
- Sản xuất VLXD 6.764 8.107 9.503 119,85 117,22
- Xây lắp 8.327 13.904 15.314 166,97 110,15
- Kinh doanh nhà 15.168 20.308 25.393 133,89 125,04
3. Nộp ngân sách Nhà Nƣớc 1.260 1.456 1.500 115,56 103,02
- Kinh doanh xi măng 40 42 44 105,00 104,76
- Sản xuất VLXD 189 215 237 113,76 110,23
- Xây lắp 415 420 421 101,20 100,24
- Kinh doanh nhà 616 779 798 126,46 102,44
4. Lãi thuần 1.218 1.275 1.300 104,68 101,96
- Kinh doanh xi măng 120 124 130 103,33 104,84
- Sản xuất VLXD 250 254 260 101,60 102,36
- Xây lắp 60 68 65 113,33 95,59
- Kinh doanh nhà 788 829 845 105,20 101,93
Qua bảng số liệu cho thấy kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong 3 năm qua tương đối tốt biểu hiện là doanh thu mỗi năm đều gia tăng, năm 2001 so với 2000 tăng 36,63% sang năm 2002 tăng so với năm 2001 là 17,98%. Như vậy, tốc độ tăng năm 2002 chậm hơn so với năm 2001. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh thì chi phí sản xuất kinh doanh của Cơng ty hàng năm cũng tăng lên 38,65% năm 2001 và 18,92% năm 2002, chính điều này làm cho lợi nhuận của Công ty giảm. Hơn nữa, hàng năm Công ty cũng phải thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà Nước, cụ thể năm 2001 Công ty nộp cho ngân sách Nhà Nước tăng so với năm 2000 là 15,56% và năm 2002 là 3,02% so với năm 2001. Điều này cũng thể hiện cho ta thấy rõ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng phát triển mạnh mẽ. Nhờ đó, lãi thuần Cơng ty thu được cũng tăng song không cao, năm 2001 so với năm 2000 tăng 4,68% đến năm 2002 có tăng nhưng so với năm 2001 thì rất ít chỉ tăng có 1,93%. Tuy lãi thuần đạt còn thấp, song vẫn là một kết quả khá tốt tạo điều kiện để Công ty phát triển mạnh trong tương lai.
Để hiểu rõ hơn tình hình phát triển sản xuất kinh doanh của Cơng ty, ta cần đi sâu vào nghiên cứu, đánh giá mức độ phát triển của từng lĩnh vực sản xuất kinh doanh trong 3 năm qua:
2. Đánh giá tình hình các mặt hoạt động
Để đạt được ngày càng tốt hơn hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh, Công ty không ngừng củng cố và nâng cao mọi mặt hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.
2.1. Lĩnh vực kinh doanh xi măng
Trong 3 năm qua hoạt động kinh doanh xi măng của Cơng ty tuy có nhiều tiến triển song doanh thu đạt được không cao, năm 2001 chỉ tăng 25,14% so với năm 2000 và năm 2002 tốc độ tăng giảm xuống cịn 22,08% trong đó, tốc độ tăng của chi phí sản xuất kinh doanh lại tăng từ 22,16% năm 2001 lên 23,14% năm 2002, đồng thời việc thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà Nước chiếm từ 4% – 5%. Chính vì vậy, lợi nhuận Công ty thu được từ kinh doanh xi măng không nhiều, qua 3 năm chỉ tăng từ 3,33% - 4,84%. Đây cũng là một kết quả đáng kể trước sự cạnh tranh gay gắt của các Cơng ty cùng ngành. Đó là nhờ trong thời gian qua Cơng ty đã thực hiện nhiều biện pháp tích cực như:
- Củng cố tổ chức bộ máy kinh doanh của Công ty, tăng cường cán bộ tiếp nhận thu mua đầu nguồn, mở rộng mạng lưới cửa hàng bán lẻ trong Thành phố và các đại lý tại các huyện thị.
- Mở các đại lý rộng khắp miền Trung để thực hiện bán lẻ đến tận người tiêu dùng có nhu cầu…
2.2. Lĩnh vực sản xuất vật liệu xây dựng
Đối với lĩnh vực này, Cơng ty cũng có nhiều đổi mới. Để đáp ứng nhu cầu, thị hiếu ngày càng cao của người tiêu dùng, Công ty mạnh dạn loại bỏ những sản phẩm sản xuất kinh doanh không đạt hiệu quả và thay thế, mở rộng thêm các sản phẩm mới như sản xuất đá Granit, đá xây dựng,… và đầu tư sản xuất thêm bê tông thương phẩm, gạch Tuynen, gạch khơng nung,… nhờ đó doanh thu qua 3 năm đã có sự gia tăng tương đối khá, năm 2001 khoảng 17,67% so với năm 2000 và năm 2002 so với năm 2001 là 16,6%, nhưng chi phí sản xuất trong lĩnh vực này cũng có tốc độ tăng cao hơn tốc độ tăng doanh thu, năm 2001 là19,85% và năm 2002 là 17,22% cùng với việc thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà Nước tăng lần lượt là 13,76% năm 2001 và 10,23% năm 2002 nên làm cho lợi nhuận thu được từ sản xuất kinh doanh lĩnh vực này chỉ tăng nhẹ từ 1,6% năm 2001 lên 2,36% năm 2002.
2.3. Lĩnh vực xây lắp
Lĩnh vực này Công ty đã tham gia từ nhiều năm qua và có ưu thế lớn trong việc tạo điều kiện cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty phát triển, song nó khơng mang lại lợi nhuận nhiều cho Công ty. Việc thực hiện những chiến lược của Công ty trong lĩnh vực này qua 3 năm cho kết quả sau:
+ Về doanh thu năm 2001 có sự tăng đột biến hơn gấp đôi so với năm 2000 (52,15%) sang năm 2002 có tăng nhưng không bằng năm 2001, chỉ tăng khoảng 9,78% so với năm 2001.
+ Về chi phí sản xuất kinh doanh, cũng như lĩnh vực sản xuất vật liệu xây dựng tăng cao hơn so với doanh thu, cụ thể năm 2001/2000 tăng 60,97% và 2002/2001 10,15% . Chính vì vậy mà lợi nhuận của Công ty không cao làm cho các khoản nộp ngân sách Nhà Nước trong lĩnh vực này cả 2 năm 2002 và 2001 đều không tăng so với năm trước.
+ Về lãi thuần, nếu so sánh với những năm trước đây thì lãi trong 3 năm qua có sự tăng lên rõ rệt, song nếu so giữa 3 năm này thì khơng có sự gia tăng đáng kể, nguyên nhân là do chi phí cho lĩnh vực này quá cao làm cho lãi tăng chậm, thậm chí có
giảm, chẳng hạn năm 2001 tăng so với năm 2000 là 13,33% song năm 2002 so với năm 2001 giảm cịn 95,59%.
Tóm lại, tuy lợi nhuận của Cơng ty trong lĩnh vực này có xu hướng giảm nhưng hiện nay, trên thị trường xây lắp, uy tín Cơng ty ngày càng tăng nhờ hồn thành các cơng trình xây dựng đảm bảo đúng tiến độ, đạt chất lượng kỹ thuật - mỹ thuật cao và giá thành hợp lý.
2.4. Lĩnh vực kinh doanh nhà
Trong những năm trước đây, lĩnh vực này hoạt động mang lại kết quả thấp nhất trong tất cả các lĩnh vực, song trong 3 năm trở lại đây, nhờ Thành phố Đà Nẵng ngày càng phát triển, được Trung Ương chú ý quan tâm đầu tư phát triển và quy hoạch lại nhằm cố gằng đưa Thành phố trở thành đô thị lớn của miền Trung và Tây Nguyên nên Cơng ty cũng có nhiều thuận lợi phát triển lĩnh vực này, mang lại lợi nhuận rất lớn cho Công ty. Cụ thể:
+ Về doanh thu năm 2001 đạt 138,28% so với năm 2000, và năm 2002 cũng tăng 23,36% so với năm 2001. Đây là kết quả kinh doanh tốt nhất trong mọi hoạt động kinh doanh của Công ty.
+ Về chi phí sản xuất kinh doanh năm 2001 và 2002 đều tăng tương ứng với tốc độ tăng của doanh thu khoảng 33,89% năm 2001/2000 và 2002/2001 tăng 25,04%, điều này ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của Công ty. Nguyên nhân là do một số các dự án về quy hoạch nhà ở cho dân cư trong 3 năm qua chưa thực hiện hồn tất nên chi phí trong lĩnh vực này bao gồm: chi phí giải tỏa đền bù và thực hiện tái định cư cho người dân còn cao.
+ Về các khoản nộp ngân sách Nhà Nước năm 2002 đạt tỷ lệ 102,44 % so với năm 2001 tăng không bằng năm 2001/2000 ( năm 2001 tăng là 26,45%).
+ Về lãi thuần, do các khoản chi phí sản xuất và nộp ngân hàng nên lãi thuần có phần giảm, năm 2001 tăng khoảng 5% so với năm 2000 nhưng sang năm 2002 chỉ tăng có 1% năm 2001. Mặc dù lợi nhuận khơng tăng cao song nó cũng đóng góp một vai trị rất quan trọng trong q trình hoạt động của Cơng ty. Trong lĩnh vực khai thác và kinh doanh nhà này thì hiện nay Công ty đã đạt nhiều thành tưu đáng kể như xây dựng được nhiều khu dân cư với nhiều mẫu nhà phù hợp cho mọi thành phần dân cư nên được nhiều khách hàng ưu chuộng. Đây là điều kiện thuận lợi giúp Công ty thâm nhập và mở rộng không những trong hoạt động nhà mà ngay cả trong môi trường xây lắp, hỗ trợ cho các hoạt động sản xuất vật liệu xây dựng và kinh doanh xi măng, đảm bảo ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị, cải thiện và nâng cao đời sống của cán bộ công nhân viên.
Qua những vấn đề nêu trên đã phần nào phản ánh được tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm qua, song nó vẫn chưa phản ánh được một cách chính xác, đầy đủ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty. Vì vậy, chúng ta cần phải phân tích thêm một khía cạnh khác, đó là tỷ trọng của mỗi lĩnh vực kinh doanh chiếm vị trí như thế nào đối với tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty.
Để đánh giá được tỷ trọng hoạt động kinh doanh của Công ty, chúng ta cần xem xét bảng số liệu sau:
Bảng 11: Tỷ trọng hoạt động kinh doanh của Công ty
ĐVT:%
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
1. Doanh thu
6,78 6,00 6,21
+ Kinh doanh xi măng
+ Sản xuất VLXD 20,61 17,96 17,75
+ Xây lắp 25,19 30,14 28,05
+ Kinh doanh nhà 47,42 45,70 47,99
2. Nộp ngân sách Nhà Nƣớc
6,81 2,88 2,93
+ Kinh doanh xi măng
+ Sản xuất VLXD 20,83 14,77 15,80
+ Xây lắp 25,65 28,85 28,07
+ Kinh doanh nhà 46,71 53,50 53,20
3. Lãi thuần
9,85 9,73 10,00
+ Kinh doanh xi măng
+ Sản xuất VLXD 20,53 19,92 20,00
+ Xây lắp 4,93 5,33 5,00
+ Kinh doanh nhà 64,69 65,02 65,00
Qua bảng số liệu trên cho thấy trong cơ cấu các lĩnh vực sản xuất kinh doanh của Cơng ty thì lĩnh vực khai thác quỹ đất và kinh doanh nhà ngày càng chiếm tỷ rọng lớn trong tổng cơ cấu. Trong tổng doanh thu thì kinh doanh nhà chiếm gần 50%, tiếp đến lad lĩnh vực xây lắp, sản xuất vật liệu xây dựng và cuối cùng là kinh doanh xi măng. Cũng tương tự như vậy, Cơng ty đóng góp vào ngân sách Nhà Nước cao nhất là lĩnh vực kinh doanh nhà, rối kế đến là xây lắp. Tuy vậy, trong cơ cấu lãi thuần thì kinh doanh nhà chiếm lợi nhuận cao nhất, hơn 50% tổng lợi nhuận tồn Cơng ty, nhưng lĩnh vực xây lắp tuy doanh thu mang lại cao và đóng góp ngân sách cũng nhiều song lợi nhuận mang lại rất thấp, thậm chí thấp nhất trong tổng lợi nhuận.
Tóm lại, số liệu trên đã chứng minh rằng hoạt động khai thác quỹ đất và kinh doanh nhà ngày càng chiếm ưu thế trong Cơng ty. Vì vậy, trong thời gian tới lĩnh vực này được Công ty chọn làm chiến lược kinh doanh hàng đầu của mình.
3. Đánh giá về hiệu quả kinh doanh
Việc đánh giá hiệu quả kinh doanh của Công ty cần dựa vào các biểu sau: - Lãi trước thuế
- Vốn sản xuất kinh doanh của Công ty - Định mức vốn lưu động.
3.1. Vốn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Quá trình sử dụng vốn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được xác định theo các tiêu thức sau:
Tỷ suất lợi nhuận
Σ Lãi trước thuế Σ Vốn Công ty
Tốc độ luân chuyển vốn kinh doanh
Σ Doanh thu
Σ Vốn vay
Sức sản xuất vốn - Vốn lƣu động
+ Hiệu suất sử dụng vốn lưu động Σ Doanh thu Σ Vốn lưu động
Có nghĩa là một đồng vốn lưu động tạo ra được bao nhiêu đồng doanh thu về sản phẩm, hàng hóa tiêu thụ.
+ Mức doanh lợi của vốn lưu động Σ Lãi trước thuế Σ Vốn lưu động