Bảng 2 .15 Bảng dự báo báo cáo kết quả hoạt động của công ty dự kiến năm 2020
3.1 Định hướng hoạt động của Công ty cao su Đà Nẵng
3.1.1 Phương hướng hoạt động của Công ty cao su Đà Nẵng
Mục tiêu chủ yếu của cơng ty:
Tiếp tục tìm kiếm và mở rộng hệ thống phân phối săm, lốp... trải rộng khắp trong và ngoài nước.
Phát triển, nghiên cứu thêm nhiều sản phẩm mới có tính năng ưu việt hơn, phù hợp với từng loại đối tượng khách hàng khác nhau, đáp ứng nhu cầu ngày một khắc khe và đầy tính cạnh tranh của thị trường cao su nói chung cũng như thị trường sắm lốp nói riêng.
Tối đa hóa lợi nhuận, mang lại hiệu quả đầu tư tối đa cho các cổ đơng Cơng ty, cũng cố và duy trì mối quan hệ bền vững với các đối tác chiến lược và khách hàng tiềm năng.
Không ngừng đẩy mạnh năng lực sản xuất, cải tiến khoa học công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng mạng lưới truyền thông, quảng bá thương hiệu mạnh mẽ, tạo nên một DRC vững mạnh, uy tín và mang đậm dấu doanh nghiệp khơng chỉ trên thị trường trong nước mà còn là ở quốc tế.
Chiến lược phát triển trung và dài hạn:
Hiện nay, nhu cầu thị trường cao su và săm lốp ngày càng tăng, việc sử dụng lốp bố thép cũng như các loại săm yếm ô tô, xe máy ngày càng nhiều và phát triển; cạnh tranh các doanh nghiệp cùng ngành trong nước ngày càng gay gắt. Vì thế, DRC đã và đang tiếp tục hướng tới mục tiêu đổi mới công nghệ, tập trung đẩy mạnh sản xuất, mở rộng thị trường nâng cao năng suất cũng như hồn thiện các sản phẩm của Cơng ty, đặc biệt là 2 sản phẩm chủ lực là lốp Radial (sợi mảnh thép) và lốp Bias (sợi mảnh nylon).
- Đối với lốp Bias ( sợi mảnh nylon ): tiếp tục duy trì mức sản lượng ổn định, đầu tư cải thiện trình độ khoa học kỹ thuật để nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành sản phẩm bằng các biện pháp tăng cường công tác quản lý. Đặc biệt chú trọng
phát huy năng lực sản xuất và mở rộng thị trường, đồng thời đáp ứng đầy đủ các phân khúc của thị trường lốp ô tô Việt Nam.
- Đối với lốp Radial toàn thép ( sợi mảnh thép ), phấn đấu hoạt động tối đa công suất thiết kế nhà máy Radial giai đoạn 2. Ngày càng hoàn thiện và nâng cao chất lượng sản phẩm.
Đối với lốp khơng săm Dplus; Tiếp tục hồn thiện và nâng cao chất lượng sản phẩm; tiếp tục đẩy mạnh kênh phân phối và phát triển sản phẩm, đẩy mạnh công tác quảng bá sản phẩm, mở rộng thị trường phân phối cũng như ngày càng có nhiều chiến lược mới nhằm thu hút nhiều khách hàng tiềm năng.
Trong dài hạn: Xây dựng chiến lược quảng bá sản phẩm, hệ thống phân phối và các chính sách phân phối hiệu quả. Trong điều kiện thuận lợi, xem xét khả năng liên kết với các nhà sản xuất ô tô tại Việt Nam xây dựng nhà máy lốp và cao su kỹ thuật để cung cấp sản phẩm ổn định.
- Nâng cao chất lượng và đa dạng hóa sản phẩm.
- Phát triển và nâng cao thương hiệu DRC ở thị trường trong và ngoài nước. - Tăng cường doanh thu và lợi nhuận.
- Đầu tư tìm kiếm và duy trì nguồn nhân lực chất lượng cao.
3.1.2 Dự báo tình hình tài chính của Cơng ty năm 2021
Nhận định năm 2021 cịn nhiều khó khăn và thách thức bởi tình hình dịch bệnh Covid – 19 vẫn chưa hồn tồn được kiểm sốt, luật thuế chống bán phá giá sản phẩm săm lốp Trung Quốc của chính phủ Brazil hết hiệu lực vào tháng 5/2020, trong khi đó thơng tin về việc gia hạn đối với quy định này cịn khá mơ hồ, do đó DRC có thể sẽ chịu rủi ro cạnh tranh với săn lốp Trung Quốc ở thị trường Brazil trong thời gian tới. Đây sẽ là những ngun nhân chính tác động mạnh đến tình hình tài chính của Cơng ty Cao su Đà Nẵng.
Có hai phương pháp để dự báo báo cáo tài chính: phương pháp tỷ lệ phần trăm theo doanh thu và phương pháp chỉ tiêu theo kế hoạch.
- Phương pháp tỷ lệ phần trăm theo doanh thu: là phương pháp dự toán bắt đầu bằng cách dự đốn doanh thu và sau đó biểu diễn các khoản mục thay đổi tỉ lệ theo doanh thu. Đây là một phương pháp dự báo nhu cầu tài chính ngắn hạn và đơn giản. Khi áp dụng phương pháp này đòi hỏi người thực hiện phải hiểu đặc thù sản xuất
kinh doanh của doanh nghiệp (quy trình sản xuất, tính chất của sản phẩm, tính thời vụ...) và phải hiểu tính quy luật của mối quan hệ giữa doanh thu với tài sản, tiền vốn, phân phối lợi nhuận của doanh nghiệp.
- Phương pháp chỉ tiêu theo kế hoạch: là phương pháp dựa trên những thơng tin có liên quan đến thời kì có liên quan mà doanh nghiệp dự kiến xây dựng báo cáo tài chính cho nó.
Phần dự báo tài chính năm 2021 của Công ty Cổ phần Cao su Đà Nẵng sử dụng phương pháp dự báo tài chính theo phần trăm doanh thu, căn cứ vào tỉ lệ tăng trưởng doanh thutrong các kỳ trước, cùng với việc phân tích ngành nghề kinh doanh và chiến lược cạnh tranh cua công ty đặt ra trong bối cảnh kinh tế. Các chỉ tiêu còn lại biến đổi theo tỉ lệ phần trăm so với doanh thu.
Cụ thể, dự báo tỉ lệ tăng trưởng doanh thu là 6%.
Bảng 2.15 Bảng dự báo báo cáo kết quả hoạt động của côngty dự kiến năm 2020 ty dự kiến năm 2020
( ĐVT: triệu đồng )
Khoản mục Số liệu quá khứ Dự kiến 2021
2020 Cơ sở dự
báo
1.Doanh thu thuần 3.646.641 6% 3.865.440
2.Giá vốn hàng bán 3.047.252 83.56% 3.229.962
3.Lợi nhuận gộp 599.388 635.478
4.Chi phí bán hàng 165.424 4.54% 175.491
5.Chi phí quản lý 62.018 1.7% 65.713
6.Chi phí khác 1.635 0.05% 1.933
7.Lợi nhuận trước thuế 320.527 392.341
8.Thuế TNDN 64.210 78.468
10.Lợi nhuận sau thuế 256.316 313.873
Doanh thu thuần năm 2021 dự báo tăng 6% (3,646,641 – 3,865,440 triệu đồng).
Giá vốn hàng bán: lấy doanh thu dự kiến năm 2021 nhân 83,56% vì giá hàng bán chiếm 83,56% doanh thu, vì trong năm 2021 cịn ảnh hưởng của dịch bệnh nên giá nhập nguyên vật liệu vẫn cao vì vậy giá vốn sẽ cao hơn năm 2020.
Chi phí khác ước tính tăng 0,05% so với năm 2020. Thuế TNDN là 20%.