- Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam:
2011 Chuyển đổi NH ĐT&PT Việt Nam từ doanh nghiệp nhà nước thành loại hỡnh Cụng ty TNHH Một thành viờn do Nhà nước làm
2.2.3.5. Xỏc định bảng cõn đối khả năng trả nợ của doanh nghiệp vay vốn đầu tư.
2.2.3.4. Thẩm định cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả tài chớnh của dự ỏn.
Dựa trờn cơ sở tất cả những tớnh toỏn ở trờn, CBTĐ tiến hành tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu về tỷ suất sinh lời của dự ỏn (như NPV, IRR, ROA, ROE,…) và cỏc nhỳm chỉ tiờu về khả năng trả nợ (nguồn trả nợ hàng năm; thời gian hoàn trả vốn vay; DSCR) của dự ỏn. Ngoài ra, tuỳ theo đặc điểm, yờu cầu của từng dự ỏn cụ thể, CBTĐ cần tớnh toỏn thờm cỏc chỉ tiờu khỏc như: Khả năng tỏi tạo ngoại tệ; khả năng tạo cụng ăn việc làm; khả năng đổi mới cụng nghệ của dự ỏn; đào tạo nguồn nhõn lực;… Tuy nhiờn, cỏc chỉ tiờu trờn chỉ chớnh xỏc khi CBTĐ cú được cỏc yếu tố đầu vào chớnh xỏc. Ngoài ra thời gian hoạt động của dự ỏn thường là trung và dài hạn nờn sẽ cú rất nhiều yếu tố ảnh hưởng đến doanh thu của dự ỏn, đặc biệt là cỏc rủi ro như: Rủi ro thị trường, rủi ro về thu nhập, rủi ro trong thanh toỏn, rủi ro cung cấp, rủi ro mụi trường và xó hội, rủi ro về lạm phỏt,… Chớnh vỡ vậy mà trong quỏ trỡnh phõn tớch cỏc chỉ tiờu này, CBTĐ cần tiến hành phõn tớch độ nhạy của cỏc chỉ tiờu NPV, IRR, DSRC,… một cỏc chớnh xỏc và hợp lý, cú thể dự đoỏn được khi cỏc giả định cú sự thay đổi, từ đú cú thể đảm bảo cho Ngõn hàng trỏnh khỏi những ảnh hưởng trực tiếp khi những rủi ro này xảy ra.
2.2.3.5. Xỏc định bảng cõn đối khả năng trả nợ của doanh nghiệp vay vốnđầu tư. đầu tư.
Trong nội dung này, Ngõn hàng tiến hành xỏc định nguồn trả nợ, thời gian trả nợ của khỏch hàng vay vốn dựa trờn cỏc thụng số đó phõn tớch ở trờn. Điều này là vụ cựng quan trọng vỡ nỳ ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoạt động của Ngõn hàng trong tương lai.
Nguồn trả nợ của khỏch hàng vay vốn về cơ bản được huy động từ cỏc nguồn chớnh sau đõy:
- Nguồn từ dự ỏn: Lợi nhuận sau thuế (LNST) giữ lại; Khấu hao cơ bản (KHCB). Đõy là nguồn trả nợ chớnh của doanh nghiệp vay vốn và trong nhiều trường hợp, đõy là nguồn trả nợ duy nhất. KHCB được tớnh dựa vào kế hoạch khấu hao của doanh nghiệp, cũn LNST giữ lại thụng thường được tớnh bằng 50 – 70% LNST của dự ỏn.
- Nguồn hợp phỏp khỏc ngoài dự ỏn: từ cỏc nguồn tớch luỹ của doanh nghiệp hay Tổng cụng ty. Đõy được coi là nguồn trả nợ phụ cho dự ỏn, tuy nhiờn trong một
số trường hợp nú được coi là nguồn trả nợ chớnh đặc biệt là khi dựa ỏn gặp rủi ro. Do đú, CBTĐ phải tớnh toỏn kỹ lưỡng và chớnh xỏc nguồn này và phải thường xuyờn theo dừi tỡnh hỡnh thực hiện của dự ỏn cũng như quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để đảm bảo an toàn cho Ngõn hàng.
Xỏc định thời gian trả nợ của doanh nghiệp vay vốn: Ngõn hàng là người trực tiếp cho doanh nghiệp vay vốn nờn việc Ngõn hàng quan tõm nhất chớnh là thời gian thu hồi được vốn vay. Khi tớnh toỏn thời hạn trả nợ, CBTĐ cần xem xột đến thời gian vay vốn, thời gian thi cụng, thời gian trả nợ gốc, thời gian õn hạn; đặc biệt là thời gian thi cụng để cú kế hoạch thu nợ hợp lý. Đồng thời tuỳ theo đặc điểm mức doanh thu của từng dự ỏn mà Ngõn hàng xỏc định mức trả gốc, trả lói vay cho từng kỳ hạn một cỏch phự hợp, đỏp ứng được nhu cầu và nguyện vọng của doanh nghiệp vay vốn trong việc đầu tư của mỡnh.
Hiện nay tại Ngõn hàng, nếu chỉ dựng tiền từ dự ỏn để trả nợ thỡ:
Thời gian trả nợ =
Tổng vốn vay
KHCB + Lợi nhuận dựng để trả nợ