Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty là một báo cáo tổng hợp phản ánh tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của từng doanh nghiệp. Trên từng loại đó ta thấy được những thông tin tổng hợp về việc sử dụng vốn, phương thức kinh doanh của công ty, qua đó giúp ta biết được doanh thu của công ty là bao nhiêu.
Doanh Thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
35.291.182.126 38.238.929.957 80.988.920.728
Biểu đồ 2.9. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ qua 3 năm
Nhìn vào đồ thị thì doanh thu và cung cấp dịch vụ của công ty tăng dần qua các năm. Năm 2011 tăng so với năm 2010 là 2.947.747.830 đồng tương ứng với 7,7% sang năm 2012 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 42.749.990.771 đồng tương ứng với 52,78%. Năm 2012 công ty hoạt động hiệu quả do trong thời gian này các hợp đồng cung cấp dịch vụ tăng.
Phân tích sự biến động của doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng chính là doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty do các khoản giảm trừ doanh thu không phát sinh. Hàng hóa và cung cấp dịch vụ của công ty rất đảm bảo và đáp ứng được yêu cầu khách hàng, chính vì thế mà các khoản giảm trừ công ty không phát sinh.
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
5.074.279.779 8.171.796.906 13.549.625.485
Biểu đồ 2.10: Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ qua 3 năm
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ qua 3 năm có sự tăng dần. Năm 2011 tăng 3.097.517.127 đồng tương ứng với 37,9% so với năm 2010. Sang năm 2012 tăng 5.377.828.574 đồng tương ứng với 39,68%. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng dần qua các năm công ty cần phát huy.
Phân tích sự biến động của giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
30.216.902.345 30.067.133.051 67.439.295.243
Biểu đồ 2.11. Gía vốn hàng bán qua 3 năm
Nhận xét tình hình giá vốn hàng bán qua các năm tăng dần. Năm 2011 giá vốn hàng bán giảm nhưng không đáng kể 149.769.290 đồng tương ứng với 0,49% so với năm 2010, năm 2012 giá vốn hàng bán tăng mạnh, tăng 37.372.162.192 đồng tương ứng với 55,41% so với năm 2011. Gía vốn hàng bán tăng như vậy không có lợi cho công ty, như vậy sẽ làm cho lợi nhuận công ty giảm, năm 2012 giá vốn bán hàng tăng nhưng doanh thu thuần năm 2012 tăng nên cũng không ảnh hưởng tới lợi nhuận.
Phân tích sự biến động của doanh thu hoạt động tài chính Doanh thu hoạt động tài chính
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
46.107.368 203.930.932 160.313.904
Biểu đồ 2.12. Doanh thu hoạt động tài chính qua 3 năm
Doanh thu hoạt động tài chính tăng giảm qua các năm không đều năm 2011 thì tăng lên so với năm 2010 nhưng tới năm 2012 lại giảm xuống. Năm 2011 tăng 157.823.564 đồng tương ứng với 77,39% so với năm 2010. Sang năm 2012 giảm 43.617.028 đồng tương ứng với 27,2%. Năm 2012 doanh thu giảm đây có thể nói là một đấu hiệu không được tốt, doanh thu hoạt động tài chính giảm sẽ làm cho lợi nhuận giảm.
Chi phí tài chính
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
3.644.717.708 4.475.032.394 7.179.158.849
Biểu đồ 2.13. Chi phí tài chính qua 3 năm
Nhìn vào đồ thị ta thấy chi phí tài chính của công ty theo xu hướng tăng dần. Đây là điều hoàn toàn không có lợi cho công ty. Vì bất cứ doanh nghiệp nào chi phs là một khoản không thể thiếu trong kinh doanh vì vậy cần phải cân nhắc kỹ lưỡng hơn để càng giảm chi phí tài chính càng tốt. Xét trong trường hợp của công ty thì khoản chi phí tăng lên cũng là điều tất yếu, vì các khoản mục trên bảng cân đối đều có xu hướng tăng. Và các khoản tiền bằng vốn của công ty giảm, ngoài ra tài sản dài hạn và nợ dài hạn của công ty hầu như phát sinh trong khoản mục này nên làm cho chi phí tài chính cũng tăng cao. Ngoài chi phí tài chính ra còn chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty cũng có xu hướng tăng lên.
Phân tích sự biến động của chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí quản lý doanh nghiệp
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 902.132.326 1.720.350.958 3.907.908.796
Biểu đồ 2.14. Chi phí quản lý doanh nghiệp qua 3 năm
Qua 3 năm hoạt động chi phí quản lý doanh nghiệp có xu hướng tăng lên năm 2011 tăng lên so với năm 2010 nhưng ít hơn so với năm 2012 so với năm 2011. Số tiền đầu tư vào chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 tăng 818.218.632 đồng tương ứng với 47,56% so với năm 2010. Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng lên là do năm 2012 công việc kinh doanh của công ty hoạt động có hiệu quả. Chính vì vậy mà lượng chi phí cho quản lý doanh nghiệp cũng tăng dần.
Phân tích sự biến động của lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
-313.290.924 1.491.980.130 1.693.950.408
Biểu đồ 2.15. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh qua 3 năm
Nhìn vào biểu đò điều đặc biệt mà ta thấy ở đây là năm 2010 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh âm. Do chi phí tài chính và quản lý doanh nghiệp thấp nên lợi nhuận thuần của năm 2010 âm. So sánh theo chiều ngang thì ta thấy rằng, năm 2011 so với năm 2010 tăng 1.805.274.054 đồng, năm 2012 tăng 201.970.278 đồng tương ứng với 11,9% so với năm 2011. Lợi nhuận thuần năm 2011 tăng đột biến. Do trong thời gian này công ty hoạt động hiệu quả, nhiều hợp đồng được ký. Song năm 2010 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh âm cho ta thấy công ty hoạt động kém hiệu quả nhưng tình hình đã được cải thiện sau năm 2011.
Phân tích sự biến động của tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Tổng lợi nhuận trước thuế
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
913.290.923 1.401.856.180 1.743.316.507
Biểu đồ 2.16. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế qua 3 năm
Dựa vào đồ thị 2.16 thì ta thấy tổng lợi nhuận trước thuế năm 2011 tăng 488.565.257 đồng tương ứng với 34,85% so với năm 2010. Tổng lợi nhuận trước thuế tăng 341.460.327 đồng tương ứng với 24,35% so với năm 2011. Tổng lợi nhuận trước thuế được tạo thành từ lợi nhuận thuần, từ hoạt động kinh doanh và lợi nhuận khác. Năm 2012, hai khoản lợi nhuận này đều tăng cho nên làm cho tổng lợi nhuận trước thuế tăng lên.
Phân tích sự biến động của chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
234.167.126 350.464.000 435.829.127
Biểu đồ 2.17. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp qua 3 năm
Qua đồ thị ta thấy thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2012 tăng cao nhất. Năm 2011 tăng 116.296.874 đồng tương ứng với 33,1% . Qua năm 2012 thì khoản chi phí mà công ty phải đóng tăng 85.365.127 đồng tương ứng với 19,58%. Điều này cũng dễ hiểu,qua các năm lợi nhuận mà công ty thu được cao nên chi phí thuế cũng tăng lên.
Phân tích sự biến động của lợi nhuận sau thuế
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
792.123.797 1.051.392.180 1.307.487.380
Biểu đồ 2.18. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp qua 3 năm
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2011 tăng 259.268.311 đồng so với năm 2010. Qua năm 2012 lợi nhuận sau thuế của công ty tăng 256.095.200 đồng. Tình hình tài sản và nguồn vốn của các năm không có sự biến động mạnh mà chỉ tăng dần qua các năm. Điều đó cho ta thấy công ty cần giữ và phát huy hơn nữa những định hướng của công ty để công ty có các khoản lợi nhuận tăng hơn nữa.