- Thủ tục: Bản sao Sổ phân công đi giao dịch tại xã Giấy đề nghị thanh
c. Chi dịch vụ ủy thác và đại lý (TK 9314)
c1. Chi hoa hồng cho Tổ TK&VV: Khi thực hiện thu nợ hệ thống sẽ tự
động hạch toán số tiền hoa hồng vào TK casa Tổ trưởng: Chi hoa hồng theo lãi thực thu:
Bút toán 1:
Nợ TK 9314xxx - Chi phí hoa hồng cho Tổ trưởng Có TK 9999027043- TK trung gian phân hệ tín dụng Bút tốn 2:
Nợ TK 9999027043- TK trung gian phân hệ tín dụng Có TK Casa 104 (TK của Tổ trưởng)
Chi hoa hồng tiết kiệm Tổ tính theo dư nợ bình qn: Khơng chi qua
TK trung gian, hạch toán 1 lần vào cuối tháng khi hệ thống chạy EOM: Nợ TK 9314xxx - Chi phí hoa hồng cho Tổ trưởng
Có TK Casa 104 (TK của Tổ trưởng)
c2. Chi trả phí dịch vụ ủy thác cho các Tổ chức Hội, đồn thể nhận ủy thác
Tại phịng giao dịch: Vào ngày cuối tháng sau khi chạy cuối ngày hệ thống tự động hạch tốn bút tốn trả phí ủy thác vào TK Casa của các tổ chức Hội, đồn thể các cấp:
Bút tốn 1:
Nợ TK 9314xxx- Trả phí uỷ thác tổ chức Hội, đồn thể
Có TK Casa 103 của các tổ chức Hội, đoàn thể theo từng cấp (xã, huyện, tỉnh, T.W).
Bút toán 2: Cuối ngày phát sinh các bút tốn interpos Tại PGD, Hội sở tỉnh, Hội sở chính:
Tổ chức Hội, đồn thể cấp tỉnh:
Nợ TK trung gian chuyển tiền Pos nhận (Hội sở tỉnh) Có TK trung gian chuyển tiền Pos chuyển (PGD huyện) Tổ chức Hội, đoàn thể cấp TW:
Nợ TK trung gian chuyển tiền Pos nhận (Hội sở chính) Có TK trung gian chuyển tiền Pos chuyển (PGD huyện)
3.4.3. Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí (TK 9332)
Số phí UT Hội cấp Tỉnh
Số phí UT Hội cấp TW
Khoản chi này phản ảnh số phí và lệ phí NHCSXH phải trả như: các khoản phí, lệ phí như lệ phí giao thơng các phương tiện vận tải, phí trước bạ, phí đo đạc đất đai,...
Căn cứ vào hoá đơn, chứng từ hợp lệ hạch tốn: Nợ TK 9332017047- Chi nộp các khoản phí và lệ phí Có TK Tiền mặt hoặc TK thích hợp khác
3.4.4. Chi phí cho nhân viên (TK 9351)