1.3 .Tổng quan về ngân sách xã và kế toán ngân sách xã
2.1. Khái quát đặc điểm chung về UBND xã Lĩnh Sơn
2.1.6. Tình hình thu, chi của xã Lĩnh Sơn
Trong năm 2015, dưới sự lãnh đạo trực tiếp của ban thường vụ Đảng ủy – Thường trực HĐND xã và sự phối hợp tích cực của các tổ chức chính trị, xã hội, UBND xã đã bám sát các Nghị quyết của cấp trên, Nghị quyết đại hội Đảng bộ xã lần thứ XVIII; Nghị quyết kỳ họp thứ 11 HĐND xã nhiệm kỳ 2011-2016. UBND xã đã chỉ đạo, điều hành các ban ngành, đoàn thể và đơn vị bám sát chức năng nhiệm vụ của mình hồn thành tốt mọi nhiệm vụ được giao.
Trong cơng tác kế tốn thu chi ngân sách xã năm vừa qua; mặc dù gặp khơng ít khó khăn song kinh tế-xã hội, tài chính ngân sách xã cơ bản vẫn ổn định và tình hình thực hiện thu chi ngân sách trên địa bàn xã cơ bản như sau:
Tình hình thu ngân sách xã trên địa bàn
Bảng 2.1. Bảng tổng hợp thu ngân sách xã năm 2015
Đơn vị tính: đồng
STT Nội dung Dự toán Thực hiện So sánh thực hiện so
với dự toán (%)
Tổng thu ngân sách xã 5.590.760.000 10.414.925.091 185,29
1 Các khoản thu 100% 1.950.000.000 2.161.915.687 110,87
2 Các khoản thu phân chia tỷ lệ phần trăm (%)
22.600.000 63.274.404 279,98
3 Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên 3.618.160.000 8.189.735.000 226,35
Dựa vào bảng tổng hợp thu ngân sách xã năm 2015 trên địa bàn xã Lĩnh Sơn thì có đánh giá như sau:
Nhìn chung các khoản thu ngân sách trên địa bàn xã đều vượt dự toán.
- Thu ngân sách xã hưởng 100% đạt 173,1% so với dự toán là do các khoản thu như thu hoa lợi công sản đạt 159,47%; thu khác đạt 227,4%; thu phí lệ phí chỉ đạt 54,7%; thuế CTN DV –NQD đạt 70,67%.
- Các khoản thu phân chia theo tỉ lệ phần trăm vượt dự toán đạt 280% là do thu thuế môn bài đạt 101,4%; lệ phí trước bạ thu đạt 107,01%.
- Ngồi ra, trong năm 2015 cịn phát sinh tiền thu sử dụng đất, thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
- Cũng trong năm 2015, UBND xã đã triển khai huy động nhân dân đóng góp xây dựng Trường Tiểu học (lần 2) và Trường THCS (lần 1) với tổng kinh phí đóng góp gần 1,3 tỷ đồng; nguồn thu đã cơ bản đáp ứng theo đúng quy trình dân chủ theo pháp lệnh 34 từ họp thơng qua đến nghị quyết của HĐND xã.
Tình hình chi ngân sách xã trên địa bàn
Chi ngân sách xã trên địa bàn được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.2. Bảng tổng hợp chi ngân sách xã năm 2015
Đơn vị tính: đồng
ST T
Nội dung Dự toán Thực hiện So sánh dự
toán với thực hiện Tổng chi ngân sách xã 5.590.760.000 10.361.966.000 185,3 4
Chi đầu tư phát triển 1.500.000.000 3.902.763.000 260,1 8
Chi thường xuyên 4.036.756.000 6.459.203.048 160,0 1
1 Chi dân quân tự vệ 118.658.000 119.720.500 100,9 0
2 Chi sự nghiệp giáo dục
65.000.000 64.864.000 99,7 9
3 Chi sự nghiệp y tế 0,0
0 4 Chi sự nghiệp văn
hóa, thơng tin
7.000.000 2.987.000 42,6 7 5 Sự nghiệp thể dục thể thao 7.000.000 14.440.000 206,2 9 6 Sự nghiệp kinh tế 140.000.000 304.783.800 217,7 0 7 Sự nghiệp xã hội 277.966.000 1.935.057.300 696,1 5
8 Chi xây dựng đời sống khu dân cư
56.000.000 56.000.000 100,0 0
nước, Đảng, Đoàn thể.
2
( Nguồn báo cáo tổng hợp chi ngân sách xã năm 2015 của UBND xã Lĩnh Sơn)
Dựa vào báo cáo tổng hợp chi ngân sách xã năm 2015 trên địa bàn xã Lĩnh Sơn có đáng giá như sau:
Trong năm 2015, tổng chi Ngân sách xã trên địa bàn ( loại trừ bổ sung có mục tiêu) đạt 154,0% so với dự tốn. Trong đó:
- Tổng chi loại trừ bổ sung mục tiêu vượt dự toán lớn do trong năm phát sinh chi đầu tư xây dựng cơ bản lớn. Chi đầu tư XDCB được xã sử dụng từ nguồn hỗ trợ của cấp trên, kết dư ngân sách năm trước, nguồn tiền sử dụng đất điều tiết trong năm, nguồn đóng góp tự nguyện của tổ chức cá nhân và tiết kiệm chi thường xuyên để chi trả nợ xây dựng và thực hiện các cơng trình trên địa bàn.
- Chi thường xuyên loại trừ bổ sung có mục tiêu đạt 115% dự tốn; trong đó có một số khoản chi vượt dự tốn lớn: chi hoạt đông DQTV, ANTT, chi QLNN. Một số khoản chi thấp hơn dự tốn: Chi khác.
- Nhìn chung các khoản chi cơ bản đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ chi. Các khoản chi thanh toán cá nhân, chi chế độ cho các đối tượng chính sách nhân các ngày lễ, tết, chi trả trợ cấp cho các đối tượng 202, tuổi già, nuôi dưỡng trẻ mồ côi kịp thời đúng quy định.
- Trong năm 2015, một số nội dung được bổ sung có mục tiêu để chi cho các nhiệm vụ: kinh phí quà tết cho các đối tượng chính sách, kinh phí thực hiện chế độ trợ cấp bảo trợ xã hội, hỗ trợ nhà ở cho các đối tượng chính sách, kinh phí tăng quỹ phụ cấp theo NQ 151/2014/NQ của HĐND tỉnh, trợ giá 30% giống ngô vụ đông… đơn vị thực hiện tương đối tốt, kịp thời theo đúng mục tiêu được giao và đảm bảo thời gian quy định.