Việc thiết lập các nhân tố trong môi trường kiểm soát rất quan trọng đối với lĩnh vực kinh doanh đặc biệt như Ngân hàng, các nhân tố thuộc môi trường kiểm soát chung chủ yếu:
▪ Phong cách điều hành của ban giám đốc: Ban giám đốc là người đề ra các chính sách, kế hoạch, quy chế nội bộ của Ngân hàng như: quy chế về quy trình nghiệp vụ, chính sách khách hàng….Nên việc kiểm soát nội bộ trong Ngân hàng sẽ diễn ra rất chặt chẽ, tỷ mỉ, và cẩn thận.
▪ Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng chính là sự phân chia nó thành những bộ phận với những chức năng và quyền hạn cụ thể sao cho không bị chồng chéo hoặc bỏ trống. Một cơ cấu tổ chức hợp lý, đảm bảo tách bạch giữa các chức năng, đảm bảo sự độc lập tương đối giữa các bộ phận tạo được khả năng kiểm tra, kiểm soát lẫn nhau trong các bước thực hiện công việc sẽ đảm bảo sự thông suốt cho các thủ tục kiểm soát được phát huy tác dụng.
▪ Nhân viên: Liên quan đến yếu tố quan trong nhất trong kinh doanh Ngân hàng đó là con người. Ngân hàng có được đội ngũ nhân viên có trình độ nghiệp vụ và đáng tin cậy thì quá trình kiểm soát sẽ có thuận lợi hơn. Ngược lại Ngân hàng nào có đội ngũ nhân viên vừa thiếu cả trí lẫn đức thì quá trình kiểm soát sẽ gặp nhiều khó khăn hơn. Chính vì vậy mà Ngân hàng cần xây dựng và thực hiện chính sách nhân sự, phát triển nguồn nhân lực một cách tốt nhất để đưa hoạt động Ngân hàng phát triển bền vững.
▪ Công tác kế hoạch: Hơn bất kỳ đơn vị kinh doanh nào, Ngân hàng cần xây dựng các kế hoạch huy động vốn ngắn hạn, dài hạn, kế hoạch cơ cấu và phát triển nguồn vốn bền vững trong thời kỳ hội nhập và phát triển hiện nay.
▪ Kiểm soát nội bộ: Hoạt động kinh doanh Ngân hàng là loại hình kinh doanh có rất nhiều rủi ro, dễ bị tổn thương khi có gian lận và sai sót xảy ra, mà điển hình là trong khâu nhận tiền gửi tiết kiệm. Để ngăn ngừa các tổn thất và các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng, ngoài các biện pháp thanh tra, kiểm tra, giám sát của các cơ quan quản lý nhà nước cần phải thiết lập được hệ thống kiemr soát nội bộ một cách đầy đủ và có hiệu quả.