1.2 .1Khái niệm và mục tiêu quản trị vốn kinh doanh
3.2.4 Tăng cường quản lý vốn bằng tiền
Vốn bằng tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng. Đây là một loại tài sản có khả năng thanh khoản cao. Vốn bằng tiền là một nhân tố ảnh hưởng và quyết định trực tiếp đến khả năng thanh toán của một DN. Với mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận thì đây cũng là một khoản mục mà doanh nghiệp thực sự chú ý và cần kiểm sốt chặt chẽ.
Nhìn vào bảng số liệu của DN, ta thấy những năm gần đây lượng tiền và các khoản tương đương tiền hầu hết chiếm trên 50% trong tổng giá trị tài sản ngắn hạn. Dự trữ quá nhiều ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của vốn. Vì vậy, DN cần có các biện pháp:
Xác định đúng mức dự trữ ngân quỹ hợp lý: cơng ty cần dự đốn và quản lý chặt chẽ các nguồn nhập, xuất quỹ tiền mặt bằng cách xây dựng nội quy, quy chế chỉ tiêu. Cần tăng cường quản lý, kiểm kê tiền mặt tồn quỹ, quản lý chặt chẽ tiền tạm ứng của công nhân viên trong công ty. Đối với tiền gửi ngân hàng, định kỳ đối chiếu số dư trên sổ sách của công ty với số dư tại ngân hàng để kịp thời xử lý khoản chênh lệch.
Duy trì quỹ tiền gửi ngân hàng hợp lý hon số hiện tại, để có thể đảm bảo thanh tốn cho các đối tác qua tín dụng ngân hàng.
Mọi khoản thu chi vốn bằng tiền của công ty đều phải thông qua quỹ. Tiền nhập vào hay xuất ra khỏi cơng ty đều phải có chứng từ hợp lệ, có đầy đủ chữ ký của người nhận, người giao và các bên có trách nhiệm liên quan.
Lập kế hoạch lưu chuyển tiền tệ trên cơ sở đó có biện pháp thích ứng nhằm đảm bảo sự cân bằng thu chi vốn bằng tiền của DN và khả năng sinh lời của vốn bằng tiền nhàn rỗi.
Cơng ty nên tiếp tục thanh tốn qua ngân hàng vừa an toàn, vừa tiện dụng lại tận dụng được khả năng sinh lời.
Xây dựng những nguyên tắc rõ ràng về trách nhiệm, nghĩa vụ của các chủ thể có liên quan trong q trình thanh tốn.