Bảng 2.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty những năm gần đây (Đơn vị tính: triệu đồng)
CHỈ TIÊU Năm2015 Năm2014 Năm2013
So sánh Năm 2014 với 2013 Năm 2015 với 2014 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 12748 12654 11875 779 6.56 94 0.74 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 0 0 0
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 12748 12654 11875 779 6.56 94 0.74 4. Giá vốn hàng bán 11320 10945 10755 190 1.76 375 3.43 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1428 1709 1120 589 52.59 (281) (16.44)
6. Doanh thu hoạt động tài
chính 1103 964 1057 (93) (8.79) 139 14.42 7. Chi phí tài chính 800 770 706 64 9.07 30 3.90 8. Chi phí bán hàng 130 116 121 (5) (4.13) 14 12.07 9. Chi phí quản lý doanh
nghiệp 725 703 662 41 6.19 22 3.20
10. Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh 876 1084 688 396 57.56 (208) (19.19)
11. Thu nhập khác 120 88 100 (12) (12.00) 32 36.36 12. Chi phí khác 0 65 0 65 100.00 (65) (100.00) 13. Lợi nhuận khác 120 23 100 (77) (77.00) 97 421.74
14. Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế 996 1107 788 319 40.48 (111) (10.27)
15. Chi phí thuế thu nhập
doanh nghiệp 219 243 174 69 39.66 (24) (9.88)
16. Lợi nhuận sau thuế
thu nhập doanh nghiệp 777 864 614 250 40.72 (87) (10.07)
(Trích: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty)
Bảng phân tích cho thấy: Trong năm 2014, tổng lợi nhuận kế toán sau thuế đạt 864 triệu đồng tăng 250 triệu đồng so với năm 2013, tương ứng tăng 40.72%. Năm 2015 là 777 triệu đồng giảm 87 triệu đồng so với năm 2014 (tương ứng 10.07%) cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh của tồn cơng ty có sự tăng giảm khơng ổn định.
Phân tích chi tiết:
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2015 đạt 996 triệu đồng, giảm 111 triệu đồng (10.27%). Chứng tỏ hoạt động kinh doanh của cơng ty năm 2015 có sự thụt nhẹ so với năm 2014, đây được được xem là điều dễ hiểu trong bối cảnh khó khăn của nền kinh tế, ngày càng có nhiều đối thủ cạnh tranh trong lĩnh vực khai thác chế biến vật liệu.
Doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 đạt 11875 triệu đồng, năm 2014 đạt 13654 triệu đồng, tăng 779 triệu đồng tương ứng tăng 6.56%. Doanh thu năm 2015 đạt 12748 triệu đồng tăng 94 triệu đồng, tương ứng tăng 0.74% cho thấy được sự tăng trưởng trong hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty. Tuy nhiên sự tăng trưởng này còn khá chậm chưa cho thấy được sự phát triển như mong muốn của ban lãnh đạo. Chi phí bán hàng của cơng ty năm 2015 so với năm 2014 tăng nhẹ trong khi chi phí bán hàng trong năm 2014 đã giảm đi so với năm 2013. Điều này chứng tỏ trong năm 2014 cơng ty đã có những bước tiến trong việc tiết kiệm chi phí nâng cao hiệu quả bán hàng, tuy nhiên điều này lại khơng được duy trì sang năm 2015 dẫn đến chi phí bán hàng tăng lên. Tiết kiệm chi phí là một chương trình rất có ý nghĩa trong thời buổi kinh tế khó khăn và mang lại một kết quả ấn tượng, cần nêu cao và phát huy.
Bên cạnh đó chi phí quản lý doanh nghiệp lại tăng theo từng năm: năm 2013 là 662 triệu, năm 2014 là 703 triệu đồng, năm 2015 là 725 triệu đồng. Nguyên nhân của việc tăng chi phí này là do cơng ty xem xét hệ thống máy
tính trong các phịng ban đã cũ và hoạt động khơng hiệu quả, công ty đã mua một số máy vi tính. Năm 2015, cơng ty cịn đầu tư mua thêm phần mềm máy tính phục vụ cơng tác kế tốn và quản lý cơng ty, cùng với đó là chi phí tập huấn cho cán bộ, cơng nhân viên về vấn đề an toàn cho người lao động….Tuy nhiên, một phần lý do dẫn đến tăng chi phí là do cơng tác quản lý chi phí quản lý doanh nghiệp chưa tốt, cơng ty cần xem xét và quản lý tốt chi phí này.
Giá vốn hàng bán năm 2013 là 10755 triệu đồng, năm 2014 là 10945 triệu đồng tăng 190 triệu đồng so với năm 2013 tương ứng tăng 1.76%. Năm 2015 GVHB là 11320 triệu đồng tăng 375 triệu đồng (3.43%). Nguyên nhân GVHB tăng cao đó là do giá nguyên vật liệu, thiết bị máy móc tăng lên trong năm 2015.