1.3 ệp Hi ước Basel về quản trị rủi ro tín dụng
1.3.2.1 Kiểm soát rủi ro
Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro. Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính tốn, các hệ số an tồn tài chính, và khả năng chấp nhận rủi ro mà có những biện pháp phịng chống khác nhau nhằm làm giảm mức độ thiệt hại, có nhiều lựa chọn:
− Khơng làm gì bằng cách chủ động hay thụ động chấp nhận rủi ro: với những khoản vay nhỏ thì chi phí cho việc phịng tránh đơi khi còn cao hơn việc hấp nhận
mức thiệt hại. Hoặc với xác suất rủi ro quá cao, NH né tránh rủi ro bằng cách hạn chế hoặc từ chối cấp TD.
− Với những khoản vay cịn lại, khi đó các cơng cụ phịng chống rủi ro đặc biệt hữu hiệu để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro cũng như tổn thất. Các biện pháp bao gồm: ngăn ngừa rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro và QTRR thông qua công cụ phái sinh.
1.3.2.2 Tài trợ rủi ro:
Theo công bố của Uỷ ban Basel, các NHTM phải thường xuyên dự trữ các nguồn dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh. Tuỳ theo tính chất của từng loại tổn thất, NH được sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp:
− Đối với các tổn thất đã lường trước được rủi ro, NH có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp. Mặc dù nguồn vốn này được trích lập từ chi phí kinh doanh nhưng nếu tỷ lệ trích lập quá cao sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và quyền lợi của cổ đơng làm giảm uy tín của NH trên thị trường.
− Đối với các tổn thất không lường trước được rủi ro, NH phải dùng vốn tự có làm nguồn dự phịng để bù đắp. Nếu khả năng quản trị rủi ro yếu kém gây ra mức tổn thất cao, vốn tự có của NH sẽ bị bào mịn, quy mơ tài chính và khả năng cạnh tranh của NH sẽ bị ảnh hưởng.
Ngoài ra, cần áp dụng các biện pháp khác để tài trợ rủi ro, gồm: Tham gia bảo hiểm trong suốt quá trình cấp TD, xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, ….
1.3.3 Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng
Uỷ ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong QTRRTD, đảm bảo tính hiệu quả và an tồn trong hoạt động cấp TD. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản:
− Xây dựng mơi trường TD thích hợp: HĐQT phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính
sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của NH (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro, …) BTGĐ có trách
nhiệm thực hiện các định hướng mà HĐQT phê duyệt và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản TD và cả danh mục đầu tư. Các NH cần xác định và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm của mình.
− Thực hiện cấp TD lành mạnh: Các NH phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí
cấp TD lành mạnh được xác định rõ ràng. NH cần xây dựng các HMTD cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro khác nhau nhưng vẫn có thể theo dõi được trên sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng. NH cần có quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt các khoản TD mới cũng như sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu, tái tài trợ cho các khoản TD hiện tại. Việc cấp TD cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên.
− Duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi TD phù hợp: Các NH cần có hệ
thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD, cần có hệ thống theo dõi điều điện của từng khoản TD, bao gồm mức độ đầy đủ của dự phịng và dự trữ. Khuyến khích NH phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng TD nội bộ trong quản lý RRTD. NH cần có hệ thống thơng tin và các kỹ thuật phân tích để đo lường được RRTD trong mọi hoạt động nội và ngoại bảng; phải có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư TD; cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản TD xấu, quản lý các khoản TD có vấn đề. Các chính sách RRTD của NH cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản TD có vấn đề.
Như vậy, trong xây dựng mơ hình QTRRTD, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản: Phân tách bộ máy cấp TD theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích TD và bộ phận phê duyệt TD cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia. Nâng cao năng lực của cán bộ QTRRTD. Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một trình độ đo lường, theo dõi TD thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và QTRRTD.
1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƯỚCTRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số quốc gia
1.4.1.1 Kinh nghiệm từ các nước Châu Âu và Mỹ
Về QTRRTD: Các NH Mỹ tập trung đưa ra các hướng xử lý tối ưu cho các khoản nợ xấu (giảm lãi suất, giảm giá trị các khoản chi trả để khách hàng có thể trả nợ mà khơng bán TSBĐ, …) và tránh việc thu hồi nợ. Vì thu hồi nợ có thể hiệu quả hơn thơng qua việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp đang hoạt động hơn là phải xử lý tài sản.
Về ứng dụng các chuẩn mực Basel trong QTRRTD: theo kết quả khảo sát của Uỷ ban Basel về việc ứng dụng các chuẩn mực Basel II trong đánh giá RRTD, nhận thấy Mỹ và các nước Châu Âu chủ yếu ứng dụng các phương pháp xếp hạng nội bộ, trong đó, các NH có quy mơ vốn lớn ứng dụng phương pháp xếp hạng nội bộ nâng cao. Theo báo cáo của NH trung ương Châu Âu, đến cuối năm 2006, có khoảng 20% số NH trong toàn hệ thống đảm bảo được đầy đủ theo chuẩn mực Basel, các NH còn lại được xem xét áp dụng đến năm 2009. Tại Mỹ, Basel II được áp dụng vào năm 2008 ở một số tổ chức tài chính: Cơ quan kiểm sốt tiền tệ, hệ thống dự trữ liên bang, tập đồn bảo hiểm tiền gửi và cơ quan kiểm sốt tiền gửi. Tháng 10/2011, Liên minh Châu Âu (EU) đã đề xuất các quy chế lên Quốc hội để đưa Basel III vào luật và yêu cầu Chính phủ EU thơng qua. Tại Mỹ, Cục Dự trữ Liên bang (FED) và các cơ quan điều hành phải đưa ra bộ luật riêng trên cơ sở đối chiếu quy định Basel III với Đạo luật Dodd – Frank. Trong đó, đạo luật này cấm sử dụng các quy định xếp hạng TD (trong khi Basel III vẫn sử dụng), việc cấm sử dụng xếp hạng TD bắt nguồn từ phê phán cho rằng Moody’s và các công ty xếp hạng khác đã đánh giá sái mức tín nhiệm của chứng khốn cầm cố dẫn đến lạm phát và bong bóng nhà đất tại Mỹ.
1.4.1.2 Kinh nghiệm từ các nước Châu Á
Về QTRRTD: Các nước như Hàn Quốc, Singapore, Thái Lan, Ấn Độ, … QTRRTD kết hợp nhiều biện pháp, chẳng hạn: tuân thủ những nguyên tắc TD thận trọng, HMTD, trích lập dự phịng, kiểm tra giám sát, quản trị hệ thống thông tin TD, ….
− Quản trị RRTD bằng biện pháp trích lập dự phịng
Trích lập dự phịng là cách thức hữu hiệu để QTRR do tổn thất TD. Việc trích lập dự phịng phải căn cứ và thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ của khách hàng. Các nước chia sẻ kinh nghiệm rằng họ áp dụng các nguyên tắc dự phòng khách nhau dựa theo việc phân loại nợ vay có khả năng gây tổn thất ở mức độ khác nhau.
+ Singapore: dự phòng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng.
+ Thái Lan: phân loại khoản vay được đưa vào luật. Các cơ quan giám sát NH có quyền u cầu trích lập dự phịng cho các khoản vay cần chú ý …
− QTRRTD bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc TD thận trọng
+ Hàn Quốc: giới hạn cho vay cổ đơng ở mức 25% vốn tự có NH hoặc tỷ lệ mà họ sở hữu. Giới hạn cho vay các đối tác liên quan ở mức 10% vốn tự có NH.
+ Singapore: NH không được phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính. Cũng khơng được phép đầu tư hơn 10% vốn vào các hoạt động phi tài chính. Mức đầu tư vốn vào một cơng ty đơn lẻ giới hạn ở 2% vốn tự có NH. Tổng vốn đầu tư giới hạn ở 10% vốn tự có NH.
+ Thái Lan: giới hạn đầu tư ở mức 10% vốn khách vay và 20% vốn của NH. Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng ở mức 5% vốn NH, 50% giá trị ròng của DN và 25% giá trị nợ.
− Quản trị RRTD bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay
Phòng ngừa rủi ro do tập trung TD là hoạt động được xem là thường xuyên của NH các nước trong việc quản lý danh mục TD của mình. Biện pháp sử dụng là
đặt ra các hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của NH đối với khách hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay:
+ Hàn Quốc: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 20% vốn tự có của NH và giới hạn cho vay nhóm khách hàng ở mức 25% vốn tự có của NH.
+ Singapore: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của NH.
NH.
+ Thái Lan: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của
− Quản trị RRTD bằng biện pháp kiểm tra, giám sát
Kiểm tra giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:
+ Hàn Quốc: sử dụng mơ hình CAMELS (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản và thử nghiệm chịu đựng cực điểm).
+ Thái Lan: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay. Giám sát hệ số đủ vốn dự báo. Có hệ thống báo cáo định kỳ.
− Quản trị RRTD bằng biện pháp quản trị hệ thống thông tin TD
Tổ chức tốt hệ thống thông tin TD sẽ hỗ trợ đắc lực cho công tác thẩm định khách hàng vay, giúp hạn chế phòng ngừa rủi ro ngay từ khâu thẩm định hồ sơ
+ Singapore: Hiệp hội NH tổ chức và quản lý thông tin TD từ các thành viên. Hỗ trợ thông tin về các khoản TD lớn.
+ Thái Lan: Cục thông tin TD được quản lý bởi công ty tư nhân, tất cả các NH báo thơng tin về Cục, sau đó Cục thơng tin kết xuất báo cáo về khách hàng vay và lịch sử trả nợ vay khách hàng, không cung cấp thông tin thẩm định TD.
Từ năm 2011, Chính phủ Trung Quốc đã cho phéo hình thành thị trường mua bán nợ xấu NH với sự tham gia của nhiều thành phần: quốc doanh, tư nhân, trong nước và quốc tế. Tại Nhật Bản, hiện nay các NH đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được, tổ chức dịch vụ tài chính đóng vai trị quan trọng trong việc ép NH thực hiện cơng các dự phịng cần thiết cũng như xử lý các khoản nợ xấu đã kéo dài trong nhiều năm.
Về ứng dụng các chuẩn mực Basel trong QTRRTD: Hầu hết các nhà quản lý ở Châu Á đều ủng hộ các mục tiêu chung của Basel II và tin tưởng rằng khn khổ này sẽ đưa ra nhiều khích lệ để cải thiện cơng tác quản trị rủi ro.
Đối với Basel III, chính phủ Trung Quốc quy định chặt chẽ hơn về vốn đối với NH để phù hợp với các chuẩn mực mới này, thời gian thực hiện từ 01/01/2013. Theo đó, tỷ lệ CAR cho các NH quan trọng là 11,5%, các NH còn lại là 10,5% (trước năm 2008, tỷ lệ này là 8%). Đồng thời, các NH phải đánh giá lại giá trị và rủi ro của tất cả các nhóm tài sản, kể cả các trái phiếu được phát hành bởi các NH khác.
1.4.2 Bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam
Khủng hoảng tài chính năm 2008 bùng phát tại Mỹ và lan rộng toàn cầu, kéo theo sự sụp đổ đồng loạt của nhiều định chế tài chính khổng lồ, thị trường chứng khoán khuynh đảo. Năm 2008 chứng kiến nỗ lực chưa từng có của các nền kinh tế để chống chọi với khủng hoảng. Cuộc khủng hoảng bắt nguồn từ chứng khốn hóa bất động sản và các khoản nợ, từ đó tạo ra những chuỗi giá trị ảo: cho vay thế chấp – chứng khốn hóa các khoản cho vay – dùng tiền thu được tiếp tục cho vay mà
nguyên nhân là do các NH sử dụng địn bẩy tài chính q cao và cho vay quá dễ dãi, công tác thanh tra giám sát chưa kịp thời, …. Ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính 2008 đối với nền kinh tế Việt Nam trong thời gian qua là rất rõ rệt: lạm phát cao, chính sách vĩ mơ thiếu ổn định, thị trường BĐS đóng băng, nhiều NH có dấu hiệu mất khả năng thanh khoản, nợ xấu gia tăng, cạnh tranh lãi suất thiếu lành mạnh,…
Qua kinh nghiệm QTRR của một số nước trên thế giới và những tác động của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới năm 2008 đến hệ thống NHTM trong thời gian qua, có thể rút ra bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam như sau:
− Nguy cơ khủng hoảng tài chính khơng loại trừ bất cứ quốc gia, tổ chức nào. Quốc gia, tổ chức càng lớn thì nguy cơ khủng hoảng càng cao do bắt nguồn từ sự yếu kém của công tác quản trị rủi ro, để rủi ro vượt quá tầm kiểm soát.
− Rủi ro khủng hoảng tài chính thường bắt nguồn, liên quan đến RRTD, đặc biệt là RRTD của các NHTM. Vì vậy, các NH cần tuân thủ đúng và đầy đủ các quy định và quy chế cho vay, đào tạo và nâng cao ý thức trách nhiệm, trình độ năng lực
thẩm định của NVTD; đánh giá khả năng trả nợ, phương án kinh doanh hiệu quả hơn là chú trọng đến TSBĐ của khách hàng; có kế hoạch kiểm tra việc sử dụng vốn vay sau giải ngân và đánh giá khách hàng định kỳ.
− Yêu cầu vốn tối thiểu đối với các NH là rất quan trọng, tuy nhiên vẫn chưa đủ để đảm bảo tính ổn định cho hoạt động của NH.
− Các NHTM phải chú trọng công tác quản trị rủi ro và công tác thanh tra, giám sát rủi ro để kịp thời phát hiện và kiểm sốt rủi ro nói chung.
− Khi các loại hình hoạt động kinh doanh khách phát triển như: mua bán nợ, mua bán công ty, csc sản phẩm phái sinh, … sẽ làm cho công tác quản trị rủi ro ngày càng khó khăn. Các NH cần nâng cao công tác dự báo và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động để tạo sự ổn định và phát triển cho NH.
− Các NHTM Việt Nam phải lựa chọn cho mình một mơ hình QTRRTD thích hợp nhất nhằm đo lường và kiểm soát tốt RRTD trong hoạt động TD. Đặc biệt, các NHTM Việt Nam cần nghiên cứu và vận dụng các tiêu chuẩn của Basel II về QTRRTD nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động QTRRTD, đưa ra lộ trình phù hợp áp dụng Basel III nhằm bảo đảm an toàn trong hoạt động NH và nâng cao tính cạnh tranh trên thị trường tài chính trong nước và thế giới.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về RRTD và