6. Ý nghĩa và hướng phát triển của đề tài
3.2 Nhóm giải pháp đối với các NHTM Việt Nam
3.2.3 Xây dựng và từng bước hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ
Các NHTM cần thuê các công ty tư vấn chuyên nghiệp nước ngoài để xây dựng và hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ hiện đại theo chuẩn quốc tế. Xây dựng mơ hình, bộ tiêu chí chấm điểm đối với các đối tượng khách hàng là định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ gia đình và cá nhân. Thực hiện xếp hạng toàn bộ khách hàng vay vốn trên cơ sở chấm điểm các chỉ tiêu, bao gồm cả chỉ tiêu định tính và định lượng với các trọng số cho từng nhóm chỉ tiêu phù hợp với ngành, quy mô và lĩnh vực hoạt động. Việc đo lường và định dạng các rủi ro cần được thực hiện thống nhất suốt quá trình cho vay và quản lý khoản vay từ Hội sở chính đến từng chi nhánh, phòng giao dịch. Việc áp dụng hệ thống XHTD nội bộ
sẽ giúp các NHTM đánh giá được chất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng, lượng hóa rủi ro, phân loại nợ và trích lập dự phịng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và tồn diện.
Do đó, để đáp ứng các tiêu chuẩn cơ bản của Hiệp ước Basel, các NH phải nhanh chóng triển khai việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống XHTD và cam kết thống nhất áp dụng hệ thống XHTD nội bộ từ năm 2013 thì mới có thể đáp ứng được các tiêu chuẩn cơ bản của Basel và bắt đầu vận dụng các tiêu chuẩn của Basel vào các năm tiếp theo.
3.2.4Cải tiến quy trình và mơ hình quản lý rủi ro
Quản trị rủi ro NH là nghiệp vụ phức tạp, đòi hỏi kỹ năng và kinh nghiệm chuyên môn. Các NH khi tham gia vào thị trường quốc tế phải hướng tới việc xây dựng mơ hình đo lường và quản trị rủi ro hiện đại và phù hợp để cạnh tranh. Theo yêu cầu của Ủy ban Basel, cơ cấu tổ chức của NHTM cần có sự thay đổi nhằm thực hiện tốt hơn cơng tác quản trị rủi ro. Các NH cần thành lập ủy ban quản trị rủi ro, trong đó có các nhà chun mơn về các loại rủi ro (rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động,…) để có thể đánh giá rủi ro một cách tồn diện.
Bên cạnh đó, cũng cần cải tiến các mơ hình quản trị rủi ro, hồn thiện bộ máy quản trị rủi ro với sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ từng bộ phận, đồng thời xây dựng chính sách tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng,…chuyển đổi mơ hình quản lý theo chiều ngang sang chiều dọc. Các nghiệp vụ kinh doanh chính trong đó có hoạt động cấp tín dụng cần được quản lý tập trung tại Hội sở chính, cịn các chi nhánh chủ yếu tập trung cơng tác bán hàng. Chia tách bộ phận tín dụng thành các bộ phận chuyên trách khác nhau như quan hệ khách hàng (tập trung vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc với khách hàng,..), bộ phận quản lý rủi ro tín dụng (thẩm định tín dụng độc lập và ra các ý kiến về cấp tín dụng, giám sát q trình thực hiện quyết định tín dụng của bộ phận quan hệ khách hàng,..), bộ phận tác nghiệp (hỗ trợ tín dụng, lưu trữ hồ sơ, quản lý tài khoản vay,…); phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm từng bộ phận nhằm quản lý tín dụng chặt chẽ, hiệu quả hơn nhằm hạn chế, phát hiện, ngăn chặn kịp thời những rủi ro, từ đó có các biện pháp xử lý nhanh chóng và phù hợp.
Cải tiến công tác báo cáo kip thời theo đúng yêu cầu về rủi ro, định kỳ và nội dung báo cáo phù hợp với từng đối tượng nhận báo cáo. Chẳng hạn như báo cáo cho Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc thì chỉ tập trung vào phần đánh giá chung, tổng hợp rủi ro, chỉ
nêu các rủi ro lớn nhất, các biện pháp, chiến lược, báo cáo kèm theo biểu đồ, bảng số liệu tổng hợp,…Bên cạnh đó, các NH cần đẩy mạnh cơng tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng là tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, những bất ổn, thiếu sót trong hoạt động NH để đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời.
3.2.5Xây dựng hệ thống báo cáo tài chính theo chuẩn mực quốc tế
Basel yêu cầu các NH phải công khai minh bạch các thông tin về các rủi ro đang gặp phải, cấu trúc vốn của NH cũng như mức độ dự phòng, khả năng đầy đủ vốn để đáp ứng trong trường hợp có rủi ro xảy ra,… Bản thân các NHTM phải tự nâng cao chất lượng quản lý, kiểm sốt chất lượng thơng tin cung cấp ra thị trường nhằm nâng cao lòng tin của các nhà đầu tư vào báo cáo tài chính của NH đã được kiểm toán. Cải cách hệ thống kế toán NH hiện hành theo chuẩn mực kế toán quốc tế, đặc biệt là các vấn đề về phân loại nợ theo chất lượng, mức độ rủi ro, trích lập sự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập, chi phí áp dụng các ngun tắc kế tốn thống nhất trong báo cáo tài chính. Nâng cấp phần mềm kế tốn, hệ thống cơng nghệ thơng tin, quy trình nghiệp vụ, cơ sở dữ liệu, xây dựng thống nhất các chỉ tiêu dựa trên phương pháp tính tốn khoa học, có tính chuẩn tắc, quy trình nghiệp vụ, đào tạo nguồn nhân lực,… để đảm bảo thực hiện thành công Thông tư số 210/2009/TT-BTC bắt đầu từ năm 2011 trở đi, tạo điều kiện nâng cao khả năng hội nhập quốc tế của hệ thống NHTM VN.
3.2.6Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin
Các NH phải đổi mới và hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin, cần hoạch định chiến lược phát triển đúng hướng, phù hợp với xu thế phát triển, phù hợp với xu thế phát triển và kinh nghiệm áp dụng của các nước trên thế giới với nguồn vốn hợp lý và đầu tư có trọng điểm trên cơ sở cơ cấu lại tỷ lệ đầu tư các lĩnh vực công nghệ thông tin. Các NH nên chú trọng:
- Nâng cấp mạng diện rộng và hạ tầng công nghệ thông tin với các giải pháp kỹ thuật và phương thức truyền thơng phù hợp với trình độ phát triển của hệ thống NHTM VN và các chuẩn mực, thông lệ quốc tế.
- Tăng cường hệ thống an toàn, triển khai các đề án cải tạo, nâng cấp các giải pháp an ninh mạng, bảo mật thơng tin, dữ liệu đảm bảo an tồn tài sản và hoạt động của NH, xây dựng đường truyền dữ liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo thế chủ động cho NH.
- Tuy nhiên, việc đầu tư công nghệ và thiết bị cần lựa chọn kỹ thuật và cơng nghệ hiện đại, tn thủ giải pháp mở có khả năng mở rộng trong những năm tiếp theo. Cần xây dựng hệ thống phần mềm áp dụng hợp lý, phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam để tin học hóa các nghiệp vụ một cách đồng bộ. Đồng thời từng bước tự động hóa theo chuẩn quốc tế, có kế hoạch lâu dài về đào tạo cán bộ đủ kiến thức vận hành, khai thác hiệu quả và làm chủ hệ thống kỹ thuật mới. Kết hợp thực tiễn áp dụng kỹ thuật mới với nghiên cứu, từng bước xây dựng cơ sở pháp lý, các quy trình nghiệp vụ phù hợp với điều kiện kỹ thuật hiên đại.
3.2.7Đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao
Với quy mô hoạt động ngày càng được mở rộng, việc phát triển hoạt động kinh doanh của NH đạt hiệu quả cao và phát triển bền vững thì mục tiêu hàng đầu của tất cả các NH phải phát triển nguồn nhân lực. Hơn nữa, để áp dụng thành công các tiêu chuẩn của Basel, các NHTM VN cần chú trọng chiến lược phát triển nguồn nhân lực theo hướng nâng cao chất lượng, đào tạo các chuyên gia hàng đầu có đủ khả năng vận dụng các chuẩn mực quốc tế vào điều kiện Việt Nam trong thời gian tới. Các NHTM cần chú ý một số vấn đề sau:
- Phải có chiến lược đúng đắn cho nguồn nhân lực trong tương lai bằng cách đẩy mạnh hơn nữa các chương trình liên kết, tài trợ các trường đại học và trung tâm đào tạo. Thuê các chuyên gia nước ngồi, liên kết các khóa đào tạo quốc tế trong và ngoài nước để đào tạo lại cán bộ cấp cao, đào tạo chuyên sâu, nghiên cứu khoa học, tiếp cận mơ hình quản lý hiện đại của thế giới, phối hợp những buổi hội thảo… Từng bước xây dựng nhóm cán bộ nịng cốt và chun gia có trình độ nghiệp vụ cao, có kinh nghiệm quản lý trong lĩnh vực quản trị, các chuyên viên phụ trách có tầm hiểu biết sâu rộng, có kinh nghiệm, có kiến thức chuyên môn, kiến thức xã hội, khả năng tư duy tốt, có kỹ thuật phân tích, dự báo và bên cạnh đó là giỏi về ngoại ngữ để nghiên cứu và phân tích các tài liệu nước ngồi, áp dụng các mơ hình tốn học, xây dựng các mơ hình quản trị hiện đại, vận dụng các chuẩn mực quốc tế,… Đặc biệt là cán bộ chuyên về làm chính sách, nghiệp vụ và cán bộ đối ngoại, am hiểu, có kỹ năng đàm phán về các điều ước và hiệp định quốc tế liên quan đến lĩnh vực NH.
- Bên cạnh đó, các NH cần thành lập, nâng cấp trung tâm đào tạo của riêng NH mình, triển khai phương án xây dựng NH thực hành. Không ngừng đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ chun mơn, tính chun nghiệp cũng như trách nhiệm, đạo đức nghề
nghiệp của đội ngũ cán bộ, tăng cường và đổi mới công tác đào tạo, thuê các chuyên gia đầu ngành để bồi dưỡng trình độ quản lý và chuyên môn cho các cán bộ cao cấp. Cần xây dựng các dự án bồi dưỡng nghiệp vụ cho nhân viên định kỳ để nâng cao tính chuyên nghiệp và khả năng áp dụng công nghệ mới để nâng cao hiệu quả sử dụng cơng nghệ hiện đại.
- Phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, tạo điều kiện để người lao động phát huy hết năng lực của mình. Cần có các chế độ hấp dẫn để thu hút nhân tài, đặc biệt là các chuyên gia được đào tạo ở nước ngồi, tạo mơi trường làm việc hiệu quả, thuận lợi cho các chuyên gia trong công tác nghiên cứu khoa học áp dụng.
3.3Một số kiến nghị với NHNN
3.3.1Xây dựng lộ trình áp dụng các chuẩn mực của Hiệp ước Basel
Xây dựng được lộ trình phù hợp với hiện trạng hệ thống NHTM VN cũng như mức độ phát triển của nền kinh tế là cần thiết để áp dụng hiệp ước Basel đầy đủ và hiệu quả. Xây dựng được lộ trình cụ thể ngồi việc giúp các NHTM có được mục tiêu phấn đấu mà cịn giúp các cơ quan giám sát có thể kiểm sốt và đánh giá kết quả đạt được của lộ trình. Theo Ủy ban giám sát Basel thì các quy định của Basel III sẽ được áp dụng từ năm 2013 và kéo dài đến 2019, tuy nhiên đến nay Việt Nam vẫn chưa có một tài liệu chính thức nào của Basel II và Basel III được dịch sang tiếng Việt bởi các cơ quan Nhà nước quản lý hoạt động ngân hàng. Vì vậy, để Việt Nam có thể sẵn sàng cho việc chuẩn bị thực thi Hiệp ước Basel thì NHNN cần phải phát hành phiên bản tiếng Việt chính thức cũng như những văn bản giải thích nội dung rõ ràng và hướng dẫn cụ thể về lộ trình áp dụng.
Để xây dựng được một lộ trình thích hợp áp dụng cho hệ thống NHTM VN, ngoài việc nghiên cứu kỹ nội dung của hiệp ước, NHNN cịn phải phân tích tình hình hoạt động của hệ thống NHTM VN đồng thời tham khảo kinh nghiệm và lộ trình của các nước trên thế giới.
Qua thực tế cho thấy, NHNN đang từng bước vận dụng các nguyên tắc cơ bản của Basel vào công tác điều hành và giám sát hoạt động tài chính nói chung và NH nói riêng như ban hành Thơng Tư 13 có hiệu lực từ 01/10/2010 và các bản sửa đổi sau đó. Để xây dựng lộ trình áp dụng cụ thể Hiệp ước Basel, NHNN cần tập trung vào những vấn đề sau:
Hiện tại, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của các NHTM VN đã tuân thủ theo Thông tư 13/TT-NHNN quy định là 9%, nếu xét về mặt số liệu thì các NHTM VN đã đạt được yêu
cầu của Basel III đến năm 2016 và chỉ cần cố gắng từ 2017. Tuy nhiên, trên thực tế cách tính và phương pháp đánh giá tài sản “Có” rủi ro của Việt Nam và theo tiêu chuẩn quốc tế có nhiều sự khác biệt. Nếu tính CAR theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam thì các NH đều đạt CAR vượt trên 9%, tuy nhiên nếu tính theo chuẩn mực kế tốn quốc tế thì chỉ có một vài NH đáp ứng tỷ lệ 8%. Vì vậy cần xem xét lại khả năng đáp ứng Basel của các NHTM VN, không nên chỉ dựa vào các con số thống kê mà bỏ qua sự khác biệt với thông lệ quốc tế mà chủ quan không xem xét, đánh giá lại khả năng đáp ứng thực sự của các NHTM VN. Ngoài ra, NHNN cần xây dựng quy trình rà sốt lại tiêu chuẩn vốn đáp ứng với thông lệ quốc tế nhằm loại bỏ những nguồn vốn không đủ tiêu chuẩn ra khỏi vốn chủ sở hữu
Phải tính đến vốn dự phịng bổ sung chống hiệu ứng chu kỳ kinh tế thích hợp với điều kiện của nền kinh tế nước ta nhằm chủ động đối phó với những biến xấu từ nội tại nền kinh tế và những biến động từ bên ngồi. Có như vậy mới đảm bảo được cho sự phát triển an toàn và vững chắc cho hệ thống tài chính – ngân hàng Việt Nam, đồng thời hướng đến việc tuân thủ các chuẩn mực của Basel trên cơ sở chủ động và hợp tác quốc tế. Đây là nguồn vốn dự phòng nhằm hạn chế rủi ro khi khu vực NH có sự tăng trưởng tín dụng quá mức, tỷ lệ này được quyết định tùy từng quốc gia, dao động từ 0% - 2,5%.
Một vấn đề nữa là vốn đệm dự phịng rủi ro tài chính, mục đích của vốn đệm này là đảm bảo các NH duy trì một quỹ dự trữ có thể bù đắp được các thiệt hại trong những giai đoạn căng thẳng về tài chính. NH nào khơng xây dựng được quỹ dự phịng này hoặc tỷ lệ dự trữ khơng đạt u cầu tối thiểu thì NHNN buộc các NH này phải trích lợi nhuận giữ lại để gia tăng vốn, giảm nguồn tiền để chia cổ tức, mua lại cổ phần hay hạn chế các khoản tiền thưởng cho các nhà quản trị.
Mặt khác, đến thời điểm hiện tại, phần lớn các NHTM VN chưa xây dựng xong hệ thống XHTD nội bộ, phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Do đó để có thể đáp ứng Basel trong thời gian tới, NHNN phải yêu cầu các NHTM phải hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ chậm nhất trong năm 2013 phải hoàn thành.
Vấn đề đáng lưu ý trong xây dựng lộ trình chính là việc đảm bảo các điều kiện vĩ mơ. Lộ trình đảm bảo các điều kiện kinh tế vĩ mô tối thiểu phải kéo dài trong 4 năm. Như vậy, trong 2 năm 2013 – 2014, NHNN cần hồn thiện Thơng tư 13/2010/TT-NHNN theo các khuyến nghị trong Basel II và Basel III. Đồng thời, trong 2 năm này, NHNN cần tích cực đẩy mạnh việc tái cơ cấu hệ thống NH, chậm nhất là năm 2015 phải hoàn thành xong (như Đề án “Tái cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011 – 2015” đã đề ra) với mục
tiêu nâng cao sức mạnh toàn hệ thống. Bên cạnh đó, NHNN phải hồn thành các Thơng tư, văn bản hướng dẫn thực hiện tồn diện Basel II và III để từ đó có thể áp dụng Basel II từ năm 2015, hướng đến áp dụng Basel III vào năm 2021. Song song với quá trình này là giai đoạn 4 năm để hồn thiện mơ hình giám sát NH theo mơ hình giám sát hợp nhất đồng thời phát triển hệ thống XHTD độc lập và 3 năm hoàn thiện các quy định liên quan đến minh bạch thông tin, đảm bảo kỷ luật thị trường theo tinh thần của Basel II. Đối với mơ hình quản trị rủi ro hệ thống, NHNN cần làm đầu mối để triển khai các mơ hình cảnh báo rủi ro hệ thống, hoặc các phương pháp tương đương để phòng ngừa và hạn chế rủi ro hệ thống.