1 Hướng dẫn nhập số liệu
1.3.7 Kế toán TSCĐ
1. Ngày 15/01/2011 mua một TSCD của công ty TNHH SX TM Nhất Nam MST 0300722711, ký hiệu máy AX 111 do Việt Nam sản xuất 2008 số tiền được thể hiện trên HD GTGT AN/2008N số 27865 chi tiết như sau :
Tiền hàng : 120.000.000 đ Thuế GTGT : 10%
Chi phí lắp đặt chạy thử : 12.000.000 đ.
Toàn bộ số tiền chưa thanh toán cho người bán. TSCĐ này được đưa vào \ư dụng cho cho bộ phận bán hàng, và được đăng ký khấu hao trong vòng 5 năm bắt đầu từ ngày 15/01/2011.
2. Ngày 20/01/2011. Thanh lý xe ô tô Toyota Innova dùng ở bộ phận quản lý . Bán cho công ty CP Chân Trời Xanh MST 0300141730 theo hoá đơn GTGT AA/2010N số 001294
Tiền hàng : 550.000.000 đ – Thuế GTGT 10% Số tiền trên khách hàng chưa thanh toán. Tính toán, phân bổ khấu hao tháng 1/2011
Cách nhập: 1.a/ Mua TSCĐ
Bước 1.
Vào phân hệ mua hàng phải trả.
Chọn tính năng <hóa đơn mua hàng kiêm phiếu nhập kho>
Bước 2:
Nhấn F2 hoặc click trái chuột vào nút để hiện ra màn hình nhập liệu.
Giao diện màn hình nhập liệu hóa đơn mua hàng
Bước 3: tiến hành nhập số liệu
<Ngày chứng từ>: là ngày tiến hành khai báo trên phần mềm, nhập ngày, tháng, năm không cần nhấn phím /
<Số chứng từ>: chỉ cần nhập lần đầu, các hóa đơn nhập mới sau này, phần mềm sẽ tự động chạy theo số thứ tự.
<Nghiệp vụ>: chọn nghiệp vụ mua tài sản cố định có sẵn, nếu chưa có nghiệp vụ thì nhấn F2 hoặc nút Thêm để tạo mới nghiệp vụ.
Giao diện màn hình chọn loại nghiệp vụ
<TK có>: đã được định khoản sẵn khi khai báo nghiệp vụ.
<Diễn giải>: khi khai báo nghiệp vụ người sử dụng đã thiết lập diễn giải.
<Nhà cung cấp>: chọn nhà cung cấp đã khai báo trong danh mục nhà cung cấp chọn công ty TNHH SX TM Nhất Nam, nếu chưa có nhấn F2 hoặc nút Thêm để tạo nhà cung cấp mới.
<Ngày hóa đơn>: là ngày nhập mua được ghi trên hóa đơn 15/01/2011.
<Số hóa đơn>: 27865 được ghi trên hóa đơn
<Số seri>: AN/2008N
<Thuế GTGT>: chọn thuế GTGT 10% đã được khai báo trong dang mục thuế suất trong phân hệ thuế GTGT.
Giao diện màn hình chọn thuế suất
Bước 4: chi tiết phiếu mua hàng
<Vật tư>: AX 111, đã khai báo trong danh mục vật tư, hoặc nhấn để tạo mới vật tư
Giao diện chọn loại vật tư
<Kho nhập>: có thể chọn hoặc không chọn kho nhập. Tuy nhiên với TSCĐ không cần phải nhập kho
<Đơn vị tính>: chọn đơn vị tính đã khai báo trong phân hệ quản lý kho
<Số lượng>: khai báo số lượng nhập mua là 1
<Đơn giá>: 120.000.000 đồng
<TK nợ>: khi thiết lập vật tư người sử dụng đã thiết lập tài khoản kho cho loại vật tư đó, đối với tài sản cố định TK là 211, sau khi chọn vật tư phần mềm sẽ tự động áp tài khoản vào ô <tài khoản nợ>.
Lưu ý phải chọn đúng loại vật tư cho TSCĐ là 5 thì thông tin về TSCĐ mới tự động chuyển vào phân hệ TSCĐ
Chi phí lắp đặt chạy thử: 12.000.000 đ. Được nhập vào ô <Nhập chi phí> ở góc phải bên dưới màn hình nhập liệu.
<Chi phí phân bổ>: phần mềm sẽ tự động lấy số tiền từ ô <nhập chi phí> để tính <chi phí phân bổ>
cho từng mặt hàng.
Kiểm tra tổng tiền hàng và tiền thuế.
Nhấn F12 hoặc nút Lưu ở góc trái phía trên màn hình nhập liệu.
b/ Đăng ký khấu hao TSCĐ:
Sau khi mua tài sản cố định, số liệu sẽ tự động chuyển vào phân hệ TSCĐ.
Bước 1: vào phân hệ tài sản cố định, chọn tính năng ghi tăng TSCĐ.
Bước 2: double click chuột vào tài sản mới mua về, màn hình nhập liệu sẽ hiện ra
Bước 3: nhấn F3 hoặc nút Sửa để tiến hành khai báo thông tin khấu hao tài sản
Giao diện màn hình ghi tăng tài sản cố định
Bước 4: tiến hành nhập thông tin khấu hao TSCĐ
<Mã tài sản>: phần mềm tự chuyển thông tin mã tài sản từ hóa hơn mua hàng vào.
<Tên tài sản>: phần mềm tự chuyển thông tin tên sản từ hóa hơn mua hàng vào.
<Ngày tăng ghi nhận giá trị còn lại>: là ngày mua tài sản 15/01/2011.
<Ngày bắt đầu khấu hao>: 01/02/2011
<Số tháng khấu hao còn lại còn lại>: 60 tháng
<Tài khoản tài sản>: chọn tài khoản ứng với tài sản nhập mua máy móc thiết bị TK 2112, tài khoản được khai báo trong danh mục tài khoản ở phân hệ kế toán tổng hợp.
Giao diện màn hình chọn tài khoản
<Tài khoản hao mòn>: khai báo TK hao mòn 2141
<Tài khoản chi phí>: TSCĐ này được sử dụng ở bộ phận bán hàng, nhập TK chi phí 6414
<Nguyên gía>: phần mềm tự chuyển thông tin nguyên giá 132.000.000 đồng từ hóa hơn mua hàng vào.
<Giá trị đã khấu hao>: mua mới tài sản, giá trị đã khấu hao là 0.
<Giá trị còn lại>: phần mềm sẽ tự động tính
<Giá trị khấu hao tháng>: phần mềm sẽ tự động tính
2. Thanh lý TSCĐ:
Giao diện màn hình chứng từ kế toán khác
<Ngày chứng từ>: 20/01/2011.
<Nghiệp vụ> và <TK Thuế> không cần nhập
<Diễn giải>: thanh lý tài sản
TSCĐ nguyên giá là 501.282.889 VNĐ đã khấu hao 48.735.834 VNĐ và giá trị còn lại là 452.547.055 VNĐ. Vậy với TSCĐ này người sử dụng sẽ chia thành 2 dòng nhập liệu: số tiền đã khấu hao và giá trị còn lại của tài sản.
<Số tiền>: 48.735.834 VNĐ đã khấu hao
<TK nợ>: 214
<TK có>: 211
Tương tự nhập số liệu cho giá trị còn lại của tài sản (xem hình dưới)
Nhập thông tin hóa đơn như đã hướng dẫn
<Phát sinh>: số tiền bán tài sản 550.000.000 VNĐ Nhấn lưu lại số liệu
Bước 3: vào phân hệ <Tài sản cố định> tiến hành ghi giảm tài sản để không tiếp tục khấu hao Click chuột vào tài sản cần thanh lý. Bên dưới màn hình sẽ xuất hiện ô khai báo giảm tài sản
<Diễn giải>: Thanh lý TSCĐ xe TOYOTA
Giao diện màn hình ghi giảm TSCĐ
Bước 4: nhấn F12 hoặc nút Lưu .
Hướng dẫn trích khấu hao TSCĐ:
Bước 5: tiến hành trích khấu hao tài sản cố định
Chọn tính năng tự động trích khấu hao TSCĐ trong phân hệ TSCĐ
Chọn thời gian khấu hao TSCĐ
<Từ Tháng>: 1
<Đến tháng>: 1
Chọn nút để tiến hành trích khấu hao TSCĐ.
Tại màn hình này có thể điều chỉnh lại số tiền khấu hao trong tháng theo thực tế Nhấn nút để phần mềm hạch toán chi phí khấu hao vào sổ sách.