Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

1.3 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của chi nhánh

1.3.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng

Vai trị của QTRRTD là rất lớn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của CN. Vì vậy mà Ngân hàng Vietibank CN Đông Hà Nội đã khơng ngừng nỗ lực nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tại cơ sở. Sau đây là các biện pháp mà chi nhánh đã thực hiện để nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng.

 Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng

Sơ đồ 2.2: Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng

Khối quan hệ khách hàng: Thiết lập, duy trì và phát triển mối quan hệ toàn diện với khách hàng để cung cấp sản phẩm tín dụng và các sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng cho khách hàng; chịu trách nhiệm lập tờ trình thẩm định tín dụng trình( hoặc chuyển Khối phân tích tín dụng thẩm định trước khi trình) cấp quyết định tín dụng.

Khối phân tích tín dụng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng từ Khối quan hệ khách hàng, thực hiện phân tích, thẩm định một cách độc lập để đưa ra các nhận xét đánh giá và ý kiến đề xuất cho vay hoặc không cho vay.

Khối quyết định tín dụng: Là cấp ra quyết định cuối cùng về việc cho vay hay không cho vay trong thẩm quyền quyết định tín dụng của mình. HĐQT uỷ quyền quyết định tín dụng cho Hội đồng tín dụng và Tổng giám đốc. Tổng giám đốc uỷ quyền quyết định tín dụng cho các cấp trong ngân hàng theo quy định.

Khối dịch vụ khách hàng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn đã được cấp có thẩm qyền của Khối quyết định tín dụng phê duyệt cho vay, thực hiện công tác quản lý tiền vay như: ký hợp đồng, giải ngân, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn, chuyển nợ quá hạn, thu nợ, lãi, phí…

Ban kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập

Bộ phận hoặc Cán bộ kiêm nhiệm Kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập tại CN có những nhiệm vụ sau:

Đánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng và quy trình quản trị rủi ro từ góc độ kinh doanh của từng phòng ban nghiệp vụ tại Chi nhánh.

Phân tích tín dụng Quyết định tín dụng Dịch vụ khách hàng Quan hệ khách hàng Bộ phận tín dụng tổ chức Bộ phận tín dụng cá nhân Bộ phận quản lý tín dụng Hội đồng tín dụng Ban giám đốc chi nhánh Bộ phận phân tích tín dụng Bộ phận dịch vụ khách hàng Ban kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập

Thường xuyên kiểm tra và đánh giá việc nghiêm túc chấp hành pháp luật, các quy định của NHNN Việt Nam và các quy định và chính sách của Vietinbank trong lĩnh vực tín dụng tại chi nhánh nhằm kịp thời phát hiện những vi phạm, sai lệch và khuyết điểm trong hoạt động tín dụng, từ đó đề xuất các biện pháp chấn chỉnh sửa chữa, khắc phục có hiệu quả.

Định kỳ, tiến hành kiểm tra kiểm sốt về hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Đề ra các biện pháp phòng ngừa tránh vi phạm mới phát sinh.

Đưa ra các kiến nghị cải thiện các chính sách, quy định, và thủ tục lên Trung tâm điều hành nghiên cứu và thực hiện.

 Chính sách tín dụng đối với khách hàng

Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng do HĐQT của Vietinbank Việt Nam đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình và cá nhân trong phạm vi cho phép của những quy định của NHNN.

Mở rộng cấp tín dụng đến mọi đối tượng khách hàng, theo đó không chỉ dừng lại ở khối khách hàng doanh nghiệp, cá nhân mà VietinBank CN Đơng Hà Nội cịn cấp tín dụng hỗ trợ ngân sách tỉnh, các đơn vị sự nghiệp công lập và các định chế tài chính thay vì chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp quốc doanh trong lĩnh vực công, thương nghiệp như trước đây.

Phát triển các sản phẩm tín dụng đa dạng, phong phú về phương thức, loại tiền, kỳ hạn..., có tính chuyên biệt cao phù hợp nhu cầu khách hàng của các nhóm sản phẩm đồng tài trợ, cho vay, bảo lãnh, phát hành L/C, chiết khấu, uỷ thác và nhận uỷ thác cho vay, sản phẩm kết hợp tín dụng, bảo hiểm...

Chi nhánh Đơng Hà Nội thực hiện quảng bá các chính sách tín dụng và điều kiện vay vốn nhằm mục đích giúp người vay hiểu và thực hiện đúng, giám sát việc triển khai thực hiện của cán bộ Ngân hàng, thông tin trở lại cho ngân hàng những đề xuất, kiến nghị cần chỉnh sửa, hồn thiện các chính sách, điều kiện đó. Thơng qua các cơ quan báo chí, đài truyền hình, đài phát thanh; phố biến trực tiếp của cán bộ ngân hàng (Phòng tư vấn và hướng dẫn khách hàng); qua các bảng hiệu, biển hiệu, hướng dẫn tại trụ sở giao dịch; qua các hội nghị khách hàng,...

 Biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng

 Quy trình cho vay

- Bước 1: Tiếp thị khách hàng vay vốn

- Bước 2: Tiếp nhận nhu cầu vay vốn và hướng dẫn khách hàng thủ tục vay vốn - Bước 3: Thẩm định hồ sơ tín dụng

- Bước 4: Quyết định tín dụng

- Bước 5: Hồn thiện các thủ tục trước khi giải ngân - Bước 6: Lập và chuyển hồ sơ giải ngân

- Bước 7: Theo dõi và kiểm tra sau khi giải ngân - Bước 8: Thu nợ gốc, lãi và phí khoản vay - Bước 9: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ

- Bước 10: Xử lý TSĐB để thu nợ - Bước 11: Thanh lý hợp đồng

( Quy trình cho vay cụ thể xem tại Phục lục)

 Xếp hạng và phân loại khách hàng

Bảng 2.7: Xếp hạng tín dụng khách hàng của chi nhánh

Hạng Loại Tình trạng Mức rủi ro

AA+ Tối ưu Tình hình tài chính lành mạnh Thấp nhất

AA Loại ưu Tình hình tài chính lành mạnh Thấp

AA- Loại tốt Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn

chế nhất định

Thấp

BB+ Loại khá Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có

một số hạn chế về năng lực pháp lý và năng lực quản lý

Trung bình

BB Trung bình khá Tiềm lực tài chính TB, có nguy cơ tiềm ẩn khả

năng trả nợ thấp hơn khách hàng loại BB+ Trung bình

BB- Trung bình Khả năng tự chủ tài chính thấp, dịng tiền biến

động theo chiều hướng xấu, hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao

Cao

CC+ Dưới trung bình Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động

Cao

CC Loại xa dưới

TB Hiệu quả hoạt động thấp, tài chính yếu kém Rất cao

CC- Loại kém Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, NH mất

nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn vay Rất cao

Căn cứ vào kết quả xếphạng tín dụng khách hàng, CBTD đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng theo điều kiện:

+ Khách hàng vay vốn không có TSBĐ ngồi các điều kiện cụ thể thì phải được xếp loại từ AA- trở lên.

+ Khách hàng vay vốn có TSBĐ ngồi các điều kiện cụ thể thì phải được xếp hạng từ BB- trở lên.

 Giám sát tiền vay

 Thực hiện giám sát trước khi cho vay:

CBTD độc lập xem xét các vấn đề về khoản vay, đánh giá rủi ro và việc tuân thủ chính sách tín dụng, chính sách rủi ro khác, đảm bảo quy trình tín dụng được tuân thủ và từng giao dịch được cơ cấu một cách thích hợp về mọi điều kiện: điều khoản cho vay, TSBĐ và mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận.

CBTD đề xuất tín dụng bao gồm những thơng tin định tính và định lượng về khách hàng, thơng tin quản lý, phân tích ngành và vị thế trên thị trường , chu kỳ kinh doanh năng lực tài chính của khách hàng và các báo cáo liên quan tới nằn lực trả nợ của khách hàng. Trường hợp cho vay có TSBĐ, đề xuất tín dụng cũng được phân tích đầy đủ dựa trên TSBĐ đó làm giảm các rủi ro tín dụng như thế nào và các vấn đề liên quan.

 Thực hiện giám sát trong khi vay:

Đối với cho vay ngắn hạn: CBTD xác định mục đích vay vốn của khách hàng, thanh toán tiền mua nguyên vật liệu trong hoặc ngồi nước, thanh tốn các chi phí liên quan tới bao bì, tiền lương… Từ đó, việc xem xét giải quyết cho vay chủ yếu dựa trên các chứng từ liên quan tới việc thanh toán.

Đối với cho vay dài hạn: CBTD kiểm tra lại các điều kiện mà HĐTD thông qua đã đầy đủ hay chưa, quan trọng nhất là các yếu tố:

o Tỷ lệ tham gia vốn của mỗi bên

o Điều kiện thanh toán trong Hợp đồng kinh tế/ Hợp đồng xây dựng o Hạng mục giải ngân phù hợp với hạng mục đầu tư của dự án đã trình

o Tiến độ đầu tư, tình hình thực hiện dự án và các hồ sơ khác liên quan tới việc giải ngân.

 Thực hiện giám sát sau khi cho vay:

CBTD tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng; thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng, kiểm tra thực tế để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro xảy ra. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của CBTD, nhằm đảm bảo rằng khách hàng vẫn tiếp tục tuân thủ các điều kiện quy định trong hợp đồng tín dụng. Đồng thời kết hợp với việc chấm điểm xếp hạng đinh kỳ, rà soát BCTC của khách hàng song song với kiểm tra hồ sơ cho vay, đánh giá lại mọi nhân tố liên quan tới đề xuất tín dụng ban đầu, cập nhật thơng tin liên quan. Trong trường hợp xảy ra những sự kiện có ảnh hưởng tới điều kiện tài chính hoặc hoạt động của khách hàng, CBTD thực hiện báo cáo và đề xuất hướng giải quyết lên ban lãnh đạo.

 Trích lập dự phịng tổn thất tín dụng

Việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tại chi nhánh Đơng Hà Nội được thực hiện theo đúng quy định quyết định số 493/2005 QĐ NHNH và được sửa đổi theo quyết định số 18/2007 QĐ NHNN ngày 25/4/2007 của NHNN.

Bảng 2.8: Dự phịng rủi ro tín dụng giai đoạn 2010-2012

Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012

Dư nợ cho vay 1426322,1 2049245,1 2399625,3

Dự phòng cụ thể 6293.5 20870,5 27316,9 Nợ nhóm 2 4020,1 12739,0 159 Nợ nhóm 3 880,8 3063,7 4367,0 Nợ nhóm 4 440,2 1506,1 2361,1 Nợ nhóm 5 952,4 3561,7 4598,3 Dự phòng chung 7119,5 10177,8 11917,8 Tổng số dự phòng 13413,0 31048,3 39234,7

(Nguồn: Phòng tổng hợp chi nhánh Ngân hàng Công thương Đông Hà Nội)

Tính đến hết năm 2012, VietinBank- CN Đơng Hà Nội đã trích lập được 39 tỷ đồng DPRRTD cho vay khách hàng, bằng 75% tổng nợ xấu. Tổng giá trị tài sản thế chấp tính đến cuối quý IV là khoảng 5 tỷ đồng, giảm 7,5% so với cuối năm 2011, trong đó tài sản là bất động sản chiếm 63%.

 Các biện pháp xử lý nợ xấu

Thời gian qua, CN đã cố gắng trong công tác xử lý nợ xấu: cụ thể là tiến hành đánh giá và phân loại nợ, có biện pháp xử lý kịp thời, nhờ đó tình hình nợ xấu đã có những chuyển biến tương đối tích cực.

 Đối với các khoản nợ xấu nhưng được đánh giá là có khả năng thu hồi: CN đã tích cực chỉ đạo CBTD thường xuyên bám sát đơn vị, theo dõi tình hình và hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng khi cần thiết. Bổ sung tài sản bảo đảm: Khoản vay có biểu hiện bất ổn, nguồn thu là không rõ ràng, tài sản bảo đảm có độ khả mại thấp, thấp hơn giá trị khoản vay, có thể yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm. Chuyển nợ quá hạn: CBTD xác minh những lý do xin gia hạn là không hợp lệ. Đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ.

 Đối với khoản nợ có dấu hiệu khó địi: kiểm sốt khách hàng, tận dụng các nguồn thu, xử lý các tài sản đảm bảo tiền vay.

 Đối với các khoản nợ xấu không có khả năng thu hồi: sử dụng dự phòng RRTD để bù đắp tồn thất hoặc chuyển qua công ty quản lý tài sản và khai thác nợ tiếp tục theo dõi tìm biện pháp khắc phục.