2.2 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG TIẾN TRIỂN
2.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần xây dựng Tiến Triển
trong những năm gần đây
Sau đây là bảng kết quả hoạt động kinh doanh rút gọn của Công ty Cổ phần xây dựng Tiến Triển trong năm 2011, 2012, 2013
BẢNG 2.1: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị: Đồng Việt Nam
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch
2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền TL(%) Số tiền TL(%) 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 306.611.946.390 427.876.424.245 478.314.636.368 121.264.477.855 39,55 50.438.212.123 11,79 2.Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ
306.611.946.390 427.876.424.245 478.314.636.368 121.264.477.855 39,55 50.438.212.123 11,79 3.Giá vốn hàng bán 295.338.605.895 415.152.150.130 460.728.225.196 119.813.544.235 40,57 45.576.075.066 10,98 4.Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 11.273.340.495 12.724.274.115 17.586.411.172 1.450.933.620 12,87 4.862.137.057 38,21 5.Doanh thu hoạt động tài
chính
207.148.883 25.434.838 323.152.257 -181.714.045 -87,72 297.717.419 1170 6. Chi phí tài chính 1.037.384.169 1.078.879.535 1.618.319.303 41.495.366 4,00 539.439.768 50 7. Chi phí quản lý doanh
nghiệp 5.544382.832 5.766.158.145 8.649.237.217 221.775.313 4,00 2.883.079.072 50 8. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh
4.898.722.377 5.904.671.273 7.642.006.909 1.005.948.896 20,53 1.737.335.636 29,42 9. Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế 4.898.722.377 5.904.671.273 7.642.006.909 1.005.948.896 20,53 1.737.335.636 29,42 10. Chi phí thuế thu nhập
doanh nghiệp hiện hành
1.224.680.594 1.476.167.818 1.910.501.727 251.487.224 20,53 434.333.909 29,42 11.Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp 3.674.041.783 4.428.503.455 5.731.505.182 754.461.672 20,53 1.303.001.727 29,42
Qua bảng trên ta thấy:
Tổng lợi nhuận sau thuế của Công ty năm sau cao hơn năm trước. Điều đó thể hiện sự cố gắng của Cơng ty trong q trình tìm kiếm lợi nhuận, đồng thời nó cũng cho thấy sự phát triểncủa Cơng ty trong q trình kinh doanh. Bảng trên cho ta thấy lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2012 so với năm 2011 tăng là 754.461.672 đồng tương ứng với tốc độ tăng là 20,53%, năm 2013 so với năm 2012 tăng là 1.303.001.727 đồng tương ứng với tốc độ tăng lad 29,42%. Tổng lợi nhuận sau thuế của Công ty tăng lên cho thấy sự lớn mạnh và trưởng thành của Công ty trong những năm gần đây.
Để thấy rõ được sự tác động của lợi nhuận hoạt động sản xuất kinh doanh ta xem xét lợi nhuận gộp từ bán hàng về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 tăng 1.450.933.620 đồng so với năm 2011 là 11.273.340.495 đồng với tỷ lệ tăng là 12,87%, năm 2013 tăng so với năm 2012 là 4.862.137.057 đồng với tỷ lệ tăng là 38,21%. Có thể thấy đây là sự có gắng của Cơng ty trong việc xây dựng và tiêu sản phẩm. Điều này chẳng những làm tăng doanh thu thuần tạo điều kiện làm gia tăng lợi nhuận sau thuế mà còn giúp doanh nghiệp thu hồi vốn và phát triển Công ty. Tuy nhiên Công ty cũng cần nghiên cứu doanh thu tăng là do số lượng bán ra hay do doanh nghiệp tăng giá bán sản phẩm, nhưng nguyên nhân dẫn đến sự thay đổi đó và tình hình về hàng hóa tồn kho của doanh nghiệp?
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đều được tăng qua các năm. Năm 2011 là 306.611.946.390 đồng, năm 2012 tăng so với năm 2011 là 121.264.477.855 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 39,55% còn năm 2013 tăng so với năm 2011 là 50.438.212.123 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 11,79%. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ do dặc thù của Công ty chủ yếu là xây dựng các cơng trình xây dựng và cung cấp các dịch vụ cho ngành xây dựng nên giảm giá hàng bán bằng 0.
Giá vốn hàng bán đều tăng qua các năm, cụ thể là năm 2012 tăng do với năm 2011 là 119.813.544.235 đồng với tỷ lệ tăng là 40,57% và năm 2013 tăng so với năm 2012 là 45.576.075.066 đồng với tỷ lệ tăng là 10,98%. Trong khi doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vu tăng thì giá vốn hàng bán cũng tăng nhưng tốc độ tăng năm
2012 so với năm 2011 về giá vốn hàng bán mạnh hơn so doanh thu thuần, năm 2013 tốc độ tăng giá vốn hàng bán so với doanh thu thuần năm 2012 chậm hơn. Có thể thấy đây là một cố gắng lớn của doanh nghiệp tiết kiệm chi phí để làm tăng lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp. Nguyên nhân là do giá nguyên nhiên vật liệu đầu vào tăng lên, giá nhân công trực tiếp cũng tăng làm cho giá vốn hàng bán tăng lên.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 giảm rõ rệt từ năm 2011 là 207.148.833 đồng xuống còn 25.434.838 đồng do dặc thù của ngành là xây dựng và Công ty mẹ đầu tư vào các công ty con chưa thu hồi được vốn. Cùng với đó là do thị trường bất động sản đóng băng. Đến năm 2013 doanh thu này đã tăng vượt lên đạt mức 323.152.257 đồng cho thấy sự lỗ lực và cố gắng của doanh nghiệp trong năm vừa qua. Nguyên nhân do kinh tế thị trường sụt giảm đặc biệt là lĩnh vực bất động sản không thu hồi được vốn đã đầu từ vào các công ty con nhưng đến năm 2013 nền kinh tế đã có vẻ khởi sắc cho nên Cơng ty mẹ đã thu hồi được vốn của mình.
Bên cạnh đó, chi phí tài chính trong 3 năm đều tăng. Chi phí tài chính chính là lãi vay phải trả của doanh nghiệp cho thấy doanh nghiệp càng ngày vay vốn nhiều hơn đây cũng là một thuận lợi và khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải.
Chi phí quản lý doanh nghiệp trong 3 năm đều tăng. Năm 2011 chi phí quản lý doanh nghiệp là 5.544.382.832 đồng, năm 2012 tăng so với năm 2011 là 221.775.313 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 4,00%, năm 2013 tăng so với năm 2012 là 2.833.079.072 đồng tương ứng với tốc độ tăng là 50%. Cho thấy đây là một sự lỗ lực của công ty trong việc mở rộng kinh doanh cũng như nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên trong Công ty.