5. Kết cấu khóa luận
2.4 Phân tích và đánh giá thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của công ty TNHH đầu tư và
2.4.4 Phân tích khả năng thanh tốn của cơng ty
Bảng 2.6 Đánh giá chỉ số khả năng thanh tốn của cơng ty TNHH đầu tư và Thương mại Kim Lan
Đơn vị: VNĐ Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 ∆ % ∆ % 1.Tổng nợ phải trả 5.413.431.451 8.181.759.645 10.527.675.911 2.768.325.194 51,13 2.345.916.265 28,67 2.Vốn kinh doanh 15.008.477.06 7 25.505.925.434 24.913.815.241 10.497.448.370 69,94 (592.110.190) (2,32) 3.Vốn CSH 9.595.045.612 17.324.165.289 14.386.139.330 7.729.119.668 80,55 (2.938.025.950) (16,96) 4.Lợi nhuận trước thuế 152.241.518 451.701.625 500.333.027 299.460.107 196,7 48631402 10,76 5.Lãi vay 507.744.194 583.616.341 674.788.112 75.872.147 14,94 91.171.771 15,62 6.Hệ số nợ(1/2) 0,36 0,32 0,42 (0,04) (11,11) 0,1 31,25 7.Hệ số nợ/vốn(1/3)
CSH 0,56 0,47 0,73 (0,09) (16,07) 0,26 55,32
8.Khả năng thanh toán
lãi vay((4+5)/5) 1,299 1,77 1,74 0,475 36,56 (0,03) (1,69)
Nhận xét:
Năm 2010 hệ số mắc nợ chung của công ty là 0,36 <1 ta thấy rằng tổng nguồn vốn của DN không đủ để chi trả các khoản nợ. Còn hệ số nợ đạt 0,56 chỉ ra rằng vốn chủ sở hữu đảm bảo được 56% các khoản nợ phải trả của DN. Nguyên nhân là do cuộc khủng hoảng kinh tế ở năm 2009 mang lại. Do hoạt động kinh doanh chưa mở rộng nên tình hình chi trả lãi vay của DN đươc đảm bảo ở mức khá cao.
Sang năm 2011 hệ số mắc nợ chung của DN là 0,32<1 cho thấy mức độ đảm bảo để chi trả các khoản nợ của DN vãn chưa được đảm bảo.Và vốn chủ sở hữu đảm bảo chi trả được 47% các khoản nợ. Khả năng chi trả chưa được đảm bảo so với 2010 cụ thể hệ số nợ giảm 11,11% và hệ số nợ/VCSH giảm 16,07%. Còn khả năng chi trả lãi vay cũng đang ở mức cao hơn chỉ đạt 1,77 tăng 0,475% so với năm 2010.
Ở năm 2012. do nền kinh tế ln có sự biến động nên khả năng thanh tốn đối với các khoản nợ cũng khơng có khả quan. Chỉ số mắc nợ chung và hệ số nợ đều tăng so với năm 2011 duy chỉ có khả năng thanh tốn lãi vay đạt 1,74 giảm 1,69% .