5. Kết cấu khóa luận
2.3 Đánh giá tổng quan hoạt động kinh doanh và ảnh hưởng các nhân tố đến hiệu quả sử
ty TNHH đầu tư và Thương mại Kim Lan.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến năm 2012
Đơn vị: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
2011/2010 2012/2011 ∆ % ∆ % 1.DTT về bán hàng và cung cấp dịch vụ 5.329.369.139 12.152.356.890 18.228.535.335 6.822.987.751 128,02 6.076.178.445 50 2.Tổng vốn kinh doanh 15.008.477.067 25.505.925.434 24.913.815.241 10.497.448.370 69,94 (592.109.693) (2) 3.Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 1.404.433.331 2.199.549.228 2.555.627.990 795.115.897 56,6 356.078.762 16,18
4. 4.Lợi nhuận trước thuế 152.241.518 451.701.625 500.333.027 299.460.107 1,97 48.631.402 10,76
5. 5.Thuế TNDN 42.627.625 112.925.406 125.083.257 70.297.781 1,65 12.157.851 10
6.Lợi nhuận sau thuế 109.613.893 338.776.219 375.249.770 229.162.326 209,06 36.473.551 10,76
Nhận xét: Từ kết quả phân tích kết quả kinh doanh trong 3 năm của công ty ta thấy:
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2011 đã tăng rất đáng kể so với năm 2010 là 128% tương ứng với số tiền 6.833.960.751vnđ. Đồng thời. lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty cũng tăng 56,6% tương ứng số tiền 795.115.897 vnđ
Đối với những năm trước đây, khi nền kinh tế khủng hoảng nhiều công ty bị phá sản hay đối mặt với tình trạng nợ đọng lớn nhưng cơng ty TNHH Kim Lan vẫn có được lợi nhuận, đó là một trong những thành công của công ty.
Vẫn trên đà tăng trưởng và phát triển năm 2012 công ty đã dần khôi phục lại được hoạt động kinh doanh của mình và lợi nhuận đạt được là 375.249.770vnđ tăng 10,76% so với năm 2011.
Nhìn chung trong 3 năm vừa qua cơng ty vẫn duy trì và phát triển được hoạt động kinh doanh của mình tuy lợi nhuận thu được có bị giảm sút nhưng trong điều kiện khó khăn chung của nền kinh tế đó được coi là thành cơng của công ty trong công tác quản lý hiệu quả sử dụng vốn của công ty.
Bảng 2.2: Bảng cân dối kế toán từ năm 2010 tới 2012
ĐVT: Đồng
TÀI SẢN Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011
∆ % ∆ %
1 5 4 6 7 8 9 10
A TÀI SẢN NGẮN HẠN 9.651.138.927 10.345.898.334 9.870.831.936 694.759.407 0,07 (475.066.398) (0,05) I Tiền và các khoản tương
đương tiền 419.386.599 1.696.787.773 676.836.467 1.277.401.174 3,05 (1.019.951.306) (0,60) II Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn - -
III Các khoản phải thu ngắn
hạn 323.109.163 4.948.517.273 5.839.673.243 4.625.408.110 14,32 891.155.970 0,18 IV Hàng tồn kho 8.397.897.183 3.408.115.069 2.986.445.305 (4.989.782.114) (0,59) (421.669.764) (0,12) V Tài sản ngắn hạn khác 510.763.982 292.487.219 367.876.921 (218.276.763) (0,43) 75.389.702 0,26 B TÀI SẢN DÀI HẠN 13.823.946.547 17.190.866.059 12.420.034.153 3.366.919.512 0,24 (4.770.831.906) (0,28)
I Các khoản phải thu dài
hạn - -
II Tài sản cố định 10.591.750.997 13.295.656.237 8.396.574.910 2.703.905.240 0,26 (4.899.081.327) (0,37) 1 Tài sản cố định hữu hình 10.124.110.997 12.828.016.237 7.928.934.910 2.703.905.240 0,27 (4.899.081.327) (0,38)
3 Tài sản cố định vơ hình 467.640.000 467.640.000 467.640.000 - - 0 0,00 4 Chi phí xây dựng cơ bản
dở dang - -
III Bất động sản đầu tư - -
IV Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn - - V Tài sản dài hạn khác 3.232.195.550 3.895.209.822 4.023.459.243 663.014.272 0,21 128.249.421 0,03 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 23.475.085.474 27.536.764.393 22.290.866.089 4.061.678.919 0,17 (5.245.898.304) (0,19) NGUỒN VỐN - A NỢ PHẢI TRẢ 8.570.308.295 7.793.210.995 13.262.140.827 (777.097.300) (0,09) 5.468.929.832 0,70 I Nợ ngắn hạn 4.991.808.295 5.000.710.995 9.274.940.827 8.902.700 0,00 4.274.229.832 0,85 II Nợ dài hạn 3.578.500.000 2.792.500.000 3.987.200.000 (786.000.000) (0,22) 1.194.700.000 0,43 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 14.904.777.179 19.743.553.398 9.028.725.262 4.838.776.219 0,32 (10.714.828.136) (0,54) I Vốn chủ sở hữu 14.904.777.179 19.743.553.398 9.028.725.262 4.838.776.219 0,32 (10.714.828.136) (0,54) II Nguồn kinh phí và quỹ
khác -
Qua bảng cân đối kế tốn ta thấy:
Tài sản của cơng ty năm 2011 tăng so với năm 2010, nhưng tới năm 2012 lại giảm so với năm 2011. Tài sản ngắn hạn năm 2011 tăng so với năm 2010 là 694.759.407 đồng, nhưng năm 2012 lại giảm so với năm 2011 là 475.066.398 đồng, điều này chứng tỏ công ty đã giảm vốn lưu động hay giảm quy mô của công ty. Phần tài sản dài hạn của công ty năm 2011 tăng so với năm 2010 số tiền là 3.366.919.512 đồng, nhưng năm 2012 lại giảm so với năm 2011 số tiền là 4.770.831.906 đồng điều này chứng tỏ công ty cũng giảm vốn cố định.
Nguồn vốn của công ty năm 2011 tăng so với năm 2010 là 4.061.678.919 đồng, năm 2012 lại giảm so với 2011 là 5.245.898.304 đồng. Trong đó nợ phải trả năm 2011 so vói năm 2010 giảm 777.097.300 đồng đây là tín hiệu tốt, nhưng tới năm 2012 lại tăng so với năm 2011 là 5.468.929.832 đồng, do vậy công ty phải chi trả khoản tiền lãi lớn cho khoản vay này.
Về vốn chủ sở hữu của công ty năm 2011 tăng so với năm 2010 số tiền là 4.838.776.219 đồng nhưng năm 2012 lại giảm so với năm 2011số tiền là 10.714.828.136đồng. Chứng tỏ hoạt động của công ty có sự giảm sút.