2.2. Kết quả phân tích thực trạng doanh thu tại cơng ty TNHH khoa học kỹ thuật
2.2.2 Kết quả phân tích doanh thu qua dữ liệu thứ cấp
2.2.2.1. Phân tích doanh thu theo nhóm hàng và mặt hàng
Công ty TNHH khoa học kỹ thuật VIETLAB là một công ty chuyên kinh doanh các mặt hàng, vật tư tiêu hao phục vụ phịng thí nghiệm, vật tư tiêu hao. Những mặt hàng chủ yếu của công ty bao gồm: Thiết bị phịng thí nghiệm, hóa chất sinh phẩm và đồ dùng tiêu hao phục vụ phịng thí nghiệm. Để phân tích doanh thu bán hàng theo nhóm hàng và những mặt hàng chủ yếu ta phân tích doanh thu của cơng ty TNHH khoa học kỹ thuật VIETLAB theo ba nhóm hàng chủ yếu đó là thiết bị, hóa chất, sinh
phẩm và dụng cụ tiêu hao, đồng thời sử dụng phương pháp so sánh và tiến hành kẻ biểu có dạng như sau:
Bảng 2.2.2.1: Phân tích doanh thu theo nhóm hàng và các mặt hàng.
DT theo nhóm hàng và các mặt hàng Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2012 và 2011 Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỷ lệ (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 1. Thiết bị 9,098,008,755 47.56 9,527,398,396 44.35 429,389,641 104,72 2. Hóa chất 6,358,658,769 33.24 8,292,166,357 38.6 1,933,507,588 130,4 3.Sinh phẩm và dụng cụ tiêu hao 3,672,871,490 19.2 3,662,731,516 17.05 -10,139,974 99,724 Tổng 19,129,539,014 100 21,482,296,269 100 2,352,757,255 112.30 (Nguồn: Phịng Tài chính – Kế tốn)
Nhìn vào bảng trên ta nhận thấy, doanh thu của công ty năm 2012 tăng so với năm 2011 với tổng số tiền tăng là 2,352,757,255 VNĐ với tỷ lệ tăng là 12.3%. Trong hai năm 2011 và 2012 doanh thu từ việc cung cấp các thiết bị phịng thí nghiệm chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu của công ty (chiếm tỷ trọng 47.56% và 44.25%. Đi vào phân tích doanh thu theo từng mặt hàng cụ thể ta nhận thấy:
Trong năm 2012, thông qua việc trúng thầu các gói thầu lớn về cung cấp thiết bị phịng thí nghiệm của các viện nghiên cứu lớn như: Viện vệ sinh dịch tễ Trung Ương, Viện vệ sinh phòng dịch quân đội, viện huyết học – truyền máu Trung Ương… công ty đã nâng doanh thu về cung cấp thiết bị phịng thí nghiệm lên mức 9,527,398,396 VNĐ tức tăng 429,389,641 VNĐ so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng 4.72%. Tuy nhiên, tỷ trọng doanh thu thiết bị phịng thí nghiệm trong tổng thể doanh thu của doanh nghiệp giảm 3.21%.
Doanh thu về mặt hàng hóa chất của cơng ty có bước tiến nhảy vọt. Năm 2011 cơng ty đã thành công khi xâm nhập vào thị trường khu vực phía Nam bằng việc bán hóa chất sinh phẩm cho các bệnh viện lớn như: bệnh viện Chợ Rẫy, bệnh viện Nhị Đồng 2…Năm 2012, tiếp nối thành cơng đó, cơng ty tiếp tục là nhà cung cấp cho một số bệnh viện khác ở khu vực này như: Bệnh viện Bệnh Nhiệt Đới, công ty Friesland Campiana Vietnam… Do vậy, doanh thu về mặt hàng hóa chất của cơng ty trong năm 2011 đạt con số 8,292,166,357 VNĐ tăng 1,933,507,588 VNĐ tương ứng với tỷ lệ 30,4 %. Cùng với việc góp phần tăng doanh thu của cơng ty, tỷ trọng doanh thu từ hóa chất sinh phẩm tăng từ 33.24% lên 38.6% tương ứng với tỷ trọng doanh thu tăng 5.36%.
Về doanh thu sinh phẩm và dụng cụ tiêu hao năm 2012 không đạt được kết quả tốt. Năm 2012, do cơng ty khơng trúng thầu một số gói thầu lớn cung ứng sinh phẩm và dụng cụ tiêu hao, nên cơng ty có nhiều khó khăn trong cơng tác tiêu thụ sinh phẩm và dụng cụ tiêu hao. Doanh thu từ mặt hàng này năm 2012 chỉ đạt 3,662,731,516 VNĐ giảm 10,139,974 VNĐ so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ giảm 0.276% làm cho tỷ trọng doanh thu mặt hàng này trong tổng doanh thu giảm 2.15%.
Nhìn chung, tổng doanh thu của cơng ty năm 2012 tăng so với năm 2011, cụ thể là 19,129,539,014 VNĐ (năm 2010) tăng lên 21,482,296,269 VNĐ (năm 2012). Nhưng xét về doanh thu của từng mặt hàng chính của cơng ty cho thấy doanh thu tăng chủ yếu là do nhóm hàng Hóa chất mang lại. Cơng ty cần có biện pháp thúc đẩy làm tăng doanh thu đối với mặt hàng Sinh phẩm và dụng cụ tiêu hao, còn đối với mặt hàng Thiết bị doanh thu của năm 2012 tăng so với năm 2011, tuy nhiên, tỷ trọng của loại mặt hàng này lại giảm, điều này cho thấy lượng tăng doanh thu của nhóm mặt hàng này so với lượng tăng của tổng doanh thu của năm 2012 giảm so với năm 2011.
2.2.2.2. Phân tích xu hướng biến động của doanh thu
Để thấy được sự biến động tăng giảm và xu hướng phát triển của doanh thu của công ty TNHH khoa học kỹ thuật VIETLAB, ta thực hiện phân tích tốc độ phát triển của doanh thu của công ty từ năm 2008 tới năm 2012. Để phân tích nội dung này ta tiến hành tính tốn tốc độ phát triển liên hồn, tốc độ phát triển định gốc và tốc độ phát triển bình qn sau đó kẻ biểu có dạng như sau:
Bảng 2.2.2.2. Phân tích xu hướng biến động doanh thu của cơng ty TNHH
khoa học kỹ thuật VIETLAB từ năm 2008 tới 2012
Năm M1P1 Ip M1(P0) tLH tĐG (1) (2) (3) (4) (5) (6) 2008 5,316,504,261 1 5,316,504,261 100 100 2009 8,713,548,467 1.09 7,994,081,162 150.36 150.36 2010 9,802,999,745 1.126 8,706,038,850 108.91 163.75 2011 19,124,781,084 1.06 18,042,246,306 207.24 339.36 2012 21,482,296,269 1.07 20,076,912,401 111.28 377.63 (Nguồn số liệu: Phịng tài chính – kế tốn) Cơng ty TNHH khoa học kỹ thuật VIETLAB đã sử dụng nhiều phương pháp và chiến lược khác nhau để tăng doanh thu. Và kết quả đạt được cho thấy: Nhìn chung, cùng với sự mở rộng quy mô kinh doanh doanh thu của công ty cũng tăng dần qua các năm từ năm 2008 tới năm 2012, với tốc độ tăng doanh thu lớn nhất đạt được trong năm 2011 với tỷ lệ tăng doanh thu là 107.24%, tốc độ tăng doanh thu bé nhất vào năm 2012 với tốc độ tăng 11.28%. Riêng có năm 2010, mặc dù doanh thu có tăng, nhưng tốc độ tăng của doanh thu nhỏ hơn tốc độ phát triển của giá do vậy mức tăng doanh thu còn khá là hạn chế. Trong 05 năm kể từ 2008 đến 2012, doanh thu của công ty tăng 3.77 lần.