2.2. Kết quả phân tích thực trạng doanh thu tại cơng ty TNHH khoa học kỹ thuật
2.2.2.5. Phân tích ảnh hưởng của số lượng lao động và năng suất lao động tới doanh thu
Trong năm 2012 công ty TNHH khoa học kỹ thuật VIETLAB tích cực đầu tư vào đội ngũ nguồn nhân lực, trình độ nhân viên kinh doanh trong cơng ty ngày càng cao, kèm theo đó là sự tăng về số lượng nhân viên kinh doanh. Điều này ảnh hưởng không nhỏ tới doanh thu bán hàng của công ty vào năm 2012. Để thấy được sự ảnh hưởng của số nhân viên kinh doanh và năng suất lao động tới doanh thu bán hàng ta sử dụng phương pháp thay thế liên hồn và kẻ biểu có dạng sau:
Bảng 2.2.2.5. Bảng phân tích ảnh hưởng của nhân tố số lượng lao động và
năng suất lao động bình qn tới doanh thu của cơng ty
Các chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2012 và 2011 Chênh lệch % HT (1) (2) (3) (4) (5) 1. Doanh thu bán hàng (Trđ) 19,129,539,014 21,482,296,269 2,352,757,250 112.3% 2. Tổng số lao động: 32 35 3 109.375% 3. Năng suất LĐ bình quân ( người/năm) 597,798,094.19 613,779.893.4 15,981,799.21 102.673 4. Năng suất LĐ nhân viên kinh doanh (người/năm) 2,391,192,376.75 2148229626.90 -242,962750 89.839% (Nguồn: Phịng Tài chính – Kế tốn) Trong năm 2012, số nhân viên trong công ty TNHH khoa học kỹ thuật VIETLAB đã tăng 3 nhân viên. Sự tăng nhân viên làm cho doanh thu của công ty tăng 2,352,757,250 VNĐ tương ứng với tỷ lệ tăng 12.3 %. Để thấy được hiệu quả của việc sử dụng lao động ta phân tích ảnh hưởng của nhân tố lao động và năng suất lao động bình quân tới doanh thu.
ơ
Ảnh hưởng của NSLĐ bình quân: Về số tiền:
( ) = T1 1- T1 0
= 35* 613,779.893.4 – 35 * 597,798,094.19 = 559,362,975.5 VNĐ Về tỷ lệ :
x 100 = x 100= 2.925 %
Ảnh hưởng của nhân tố số lượng lao động: Về số tiền:
(T) = T1 0- T0 0
= 35* 597,798,094.19 – 32* 597,798,094.19 = 1,793,394,275 VNĐ Về tỷ lệ:
Xác định tổng ảnh hưởng của doanh thu do ảnh hưởng của nhân tố lao động và năng suất lao động bình quân:
∆M = ∆M(W) + ∆M(T) Về số tiền:
2,352,757,250 = 559,362,975.55 + 1,793,394,275 (VNĐ) Về tỷ lệ:
12.3% =2.925% + 9.375% Qua phân tích trên ta nhận thấy:
- Số lượng nhân viên của công ty tăng lên 3 nhân viên làm cho doanh thu của công ty tăng 1,793,394,275 VNĐ tương ứng với tỷ lệ tăng 9.375%.
- Do NSLĐ bình qn một nhân viên tồn cơng ty tăng 15,981,799.21 VNĐ/ người làm cho doanh thu của công ty tăng 559,362,975.55 VNĐ tương ứng với tỷ lệ tăng 2.925%.
Vậy qua phân tích trên ta nhận thấy: Doanh thu của cơng ty tăng chủ yếu là do tăng số lượng lao động của cơng ty, NSLĐ chỉ góp phần thứ yếu vào việc tăng doanh thu. Do vậy, cơng ty cần có kế hoạch sử dụng lao động một cách tiết kiệm hiệu quả hơn nhằm nâng cao hiệu quả làm việc của nhân viên từ đó nâng cao doanh thu của cơng ty trong thời gian tới.
CHƯƠNG III: KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG DOANH