II – Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh ở Công ty TNHH mai hương.
12. Lợi nhuận sau thuế 2.287.016 2.310.900 23.884 0,
2.3.1. Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn năm 2006, 2007.
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 So sánh Trung bình TT% Trung bình TT % + / - % Tài sản A. TSLĐ và ĐTNH 4.050.691 100 6.865.557 100 2.814.866 69.49
I. Tiền 678.151 16,74 2.207.322 31,15 1.529.171 255,49 II. Các khỏan ĐTNH II. Các khỏan ĐTNH
III. Các khoản phải thu 1.031.938 25,48 1.191.944 17,40 163.006 15,79 IV. Hàng tồn kho 2.340.601 57,78 3.463.290 51,45 1.122.689 47,97 IV. Hàng tồn kho 2.340.601 57,78 3.463.290 51,45 1.122.689 47,97 B. TSCĐ và ĐTDH 21.530.540 100 19.962.544 100 -1.567.996 -7,28 I. TSCĐ 18.297.976 84,97 16.218.059 81,24 -2.079.917 -0,11 II. Các khoản ĐTTCDH
III. Chi phí XDCBDD 3.232.563 15,03 3.744.484 18,76 511.921 15,84 IV. Chi phí trả trước DH IV. Chi phí trả trước DH
Cộng tài sản 25.581.233 26.828.102 1.246.869 Nguồn vốn A. Nợ phải trả 7.105.074 100 5.796.819 100 -1.308.255 -18,41 I. Nợ ngắn hạn 354.176 4,34 267.415 4,61 -86.761 -24,49 II. Nợ dài hạn 6.796.404 95,66 5.529.404 95,39 -1.267.000 18,64 B. Nguồn vốn CSH 18.430.658 100 21.031.282 100 2.600.624 14,11 I. Nguồn vốn KD 14.367.413 77,95 14.669.080 69,75 2.301.667 16,02 II. Lãi chưa phân phối 4.063.244 22,05 6.362.202 30,25 2.298.958 56,58
Cộng nguồn vốn 25.581.233 26.828.102 1.246.869
* Nhận xét:
Tổng tài sản và tổng nguồn vốn của Công ty năm 2007 là: 26.828.102.960 đồng so với năm 2006 là 1.246.869.440 đồng. Điều này chứng tỏ: Trong năm 2007 khả năng huy động vốn của Công ty nằm tài trợ trong việc tăng trưởng thông qua việc mở rộng quy mô hoạt động SXKD và đầu tư nâng cấp hệ thống TSCĐ là khá tốt.
Tuy nhiên chúng ta cần xem chi tiết về cơ cấu vốn cũng như việc phân bổ vốn tăng thêm nhằm đánh giá trình độ sử dụng vốn của Cơng ty. Đồng thời đánh giá chi tiết cơ cấu nguồn vốn và khả năng huy động của từng loại nguồn đó để đánh giá năng lực tài chính có đảm bảo cho một sự phát triển và tăng trưởng ổn định hay không.
Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn ở năm 2007 tăng so với năm 2006 là 69,49% ứng với số tiền là 2.814.865.896 đồng. Còn tài sản cố định và đầu tư dài hạn ở năm 2007 giảm 7,28% so với năm 2006 ứng với số tiền giảm là: 1.567.996.360 đồng. Với kết cấu vốn như vậy Cơng ty ln được hoạt động liên tục và có đủ năng lực về tài chính.
* Về nguồn vốn:
Nợ phải trả của Công ty năm 2007 đã giảm 1.308.255.313 đồng so với năm 2006 với tỉ lệ giảm 18,41%. Bên cạnh đó vốn chủ sở hữu tăng lên 2600 là 2.600.624.950 đồng với tỉ lệ tăng 14,11%.