I. Giới thiệu chung về nhà máy
1.4 Đặc điểm về lao động trong nhà máy
Hiện nay tình hình tổ chức lao động ở nhà máy Đất đèn và Hóa chất Tràng Kênh là yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Việc quản lý và sử dụng lao động có ảnh hưởng trực tiếp và quyết định năng suất lao động, chất lượng và hiệu quả kinh doanh.
Tình hình sử dụng số lượng lao động Chỉ tiêu Số người Tỷ lệ (%) Tổng lao động 182 100 Giới tính: - Nam - Nữ 130 52 71,4 28,6 Trình độ: - Đại học, cao đẳng
- Trung cấp và tương đương - Công nhân kĩ thuật
- Lao động phổ thông 29 28 115 10 15,9 15,4 63,2 5,5 Tính chất cơng việc: - Lao động trực tiếp - Lao động gián tiếp
139 43
76,4 23,6
Sinh viên: Nguyễn Thị Anh 30 Số lượng công nhân viên của nhà máy hiện nay là 182 người. Số cán bộ nữ là 52 người chiếm tỉ lệ là 28.6% , còn nam là 130 người chiếm tỉ lệ là 71.4% tổng số lao động toàn Nhà máy . Điều này rất phù hợp với ngành nghề kinh doanh của nhà máy Hình thức quản lý lao động: cán bộ công nhân viên trong nhà máy thực hiện tốt cơ bản về nội quy quy định của nhà máy, về thỏa ước lao động tập thể, chấp hành các chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước.
1.5 .Khái quát về hoạt động SXKD của nhà máy Đất đèn và Hóa chất Tràng Kênh trong thời gian qua
1.5.1.Những thuận lợi và khú khăn trong SXKD của nhà máy
1.5.1.1. Những thuận lợi
+ Được sự giúp đỡ của các ngành chức năng như: Ngân hàng, tổ chức tài chính tín dụng, chính quyền địa phương …
+ Nhà máy có tinh thần đồn kết, phát huy tinh thần cách mạng vượt qua mọi thử thách, hăng hái thi đua liên tục hoàn thành mọi nhiệm vụ được giao.
+ Cán bộ công nhân viên trong nhà máy đều là những người có kinh nghiệm, nhiệt tình và có đủ chun mơn để phục vụ cho nhà máy.
+ Nhà máy đã xây dựng được định hướng phát triển là đổi mới phương thức quản lý điều hành, đầu tư thiết bị, công nghệ tiên tiến, đào tạo con người nhằm đáp ứng các yêu cầu của thời kỳ mới.
1.5.1.2. Những khó khăn
+ Nền kinh tế thị trường mang lại cho nhà máy nhiều thuận lợi, thời cơ mới, nhưng đồng thời cũng xuất hiện những khó khăn, thách thức. Xu thế tồn cầu hóa nền kinh tế, hội nhập kinh tế Việt Nam với khu vực và quốc tế sẽ làm tăng sức ép cạnh tranh trong hoạt động SXKD. Việc tìm kiếm và giải quyết việc làm cho người lao động, tìm kiếm thị trường cho sản phẩm cơng nghiệp sẽ cịn hết sức khó khăn do phải cạnh tranh ngày càng gay gắt.
Sinh viên: Nguyễn Thị Anh 31 + Sự biến động của giá NVL gây khó khăn cho nhà máy trong việc thực hiện kế hoạch giá thành các sản phẩm đó lập ra từ trước, nhất là năm 2006 , 2007 gấa NVL tăng giảm bất thường gây ảnh hưởng nhiều đến hoạt động SXKD của nhà máy
+ Các phương tiện phục vụ hoạt động sản xuất của nhà máy còn nhiều khó khăn
1.5.2.Đánh giá khái qt tình hình hoạt động SXKD của nhà máy Đất đèn và Hóa chất Tràng Kênh
Tình hình thực hiện các chỉ tiêu chủ yếu năm 2005 -2007
TT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Tổng GTSL Tr.đ 23.745 21.625 25.441 2 Doanh thu Tr.đ 39.314 37.717 40.099 3 Nộp ngân sách NN Tr.đ 4.399 4.224 4.426 4 Lợi nhuận Tr.đ 232 -768 408 5 Thu nhập bình quân 1000/đ 1.635 1.836 2.245 ( số liệu lấy từ phòng tổ chức ) Qua bảng trên ta thấy doanh thu của nhà máy không ngừng tăng lên trong năm
2007, lợi nhuận tăng đều hàng năm và quan trọng hơn là khoản nộp ngân sách, thu nhập bình qn của cán bộ cơng nhân viên trong nhà máy đó tăng lên đáng kể.
Là một đơn vị hạch toán độc lập, lấy thu bù chi, kinh doanh có lãi nên thu nhập của người lao động từng bước được cải thiện. Người lao động có cơng ăn việc làm ổn định, được sự quan tâm sâu sắc của đoàn thể và được tạo mọi điều kiện để chứng tỏ mình.
Những kết quả SXKD trên phần nào đó nói lên sự phấn đấu nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên nhà máy đặc biệt là đội ngũ lãnh đạo giàu kinh nghiệm, năng động
Sinh viên: Nguyễn Thị Anh 32 sáng tạo, sự đoàn kết phối hợp nhịp nhàng trong các khâu của quá trình SXKD từ khi ký hợp đồng, lập kế hoạch đến tổ chức sản xuất và tiêu thụ
II. Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh ở nhà máy Đất đèn và Hóa chất Tràng Kênh Tràng Kênh
2.1. Đánh giá khái quát tình hình hoạt động SXKD của nhà máy
Tình hình sản xuất kinh doanh của nhà máy Đất đèn và Hóa chất Tràng Kênh được thể hiện qua bảng kết quả SXKD dưới đây:
Kết quả hoạt động SXKD năm 2006 - 2007
Đvt: đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007
So sánh 2007/2006 Số tiền % 1.Tổng doanh thu 37.717.512.50 3 41.099.464.151 3.381.951.650 8.97 2.Các khoản giảm trừ 0 78.266.791 78.266.791 - Hàng bán bị trả lại 0 78.266.791 78.266.791 -
3.Doanh thu thuần(1-2) 37.717.512.50 3 41.021.197.360 3.3.3.684.860 8.76 4.Giá vốn hàng bán 34.954.519.97 1 35.607.906.831 653.386.860 1.87 5.Lợi nhuận gộp(3-4) 2.762.992.532 5.413.290.529 2.650.297.997 95.92 6.Doanh thu từ HĐTC 237.305.570 175.036.811 -62.268.759 -26.24 7.Chi phí HĐTC 1.079.663.925 661.828.940 -422.719.436 -0.40 Trong đó lãi vay phải
trả
1.038.759.581 616.040.145 -422.719.436 -0.41
Sinh viên: Nguyễn Thị Anh 33 9.Chi phí QLDN 950.788.913 1.647.398.712 696.609.799 73.27 10.Lợi nhuậntừHĐSXKD -950.767.323 375.991.363 1.326.758.686 -139.55 11.Thu nhập khác 183.519.951 32.201.645 -151.318.306 -82.45 12.Chi phí khác 768.016.227 -768.905 -100 13.Lợi nhuận khác 182.751.046 32.201.645 -150.549.401 -82.40 14.Tổng lợi nhuận -768.016.277 408.193.008 1.176.209.285 -153.15
Qua việc xem xét các chỉ tiêu báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy:
Tổng doanh thu năm 2007 đó tăng so với năm 2006 là 3.381.951.650 đồng với tỷ lệ tăng là 8.97% và doanh thu thuần cũng tăng 3.303.684.860 đồng với tỷ lệ tăng là 8.76%, cịn nhà máy có các khoản giảm trừ tăng lên 78.266.791 đồng, nhà máy tăng lợi nhuận gộp là 2.650.297.997 đồng với tỷ lệ tăng 95.92%. Điều này chứng nhà máy đã có sự phấn đấu đáng khích lệ trong việc ký kết hợp đồng mới cũng như việc tìm thêm đối tác làm ăn mới trong một số ngành kinh doanh của nhà máy.
Trong năm 2007 nhà máy đã phấn đấu trong kinh doanh và làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng lên 1.326.758.686 đồng ứng với tỷ lệ tăng là 139.55%, đó là do 1 phần doanh nghiệp đã có khoản giảm trừ, chí phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng khá lớn so với doanh thu thuần . Việc tăng lên của các khoản chi phí này là điều tất yếu. Nhưng sự gia tăng của lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh chưa thật lớn, vậy trong những năm tới nhà máy cũng cần phải tăng cường các biện pháp quản lý khoản chi phí cho hợp lý nhất như đưa ra các định mức chi phí, kiểm sốt chặt chẽ lý do, địa điểm, thời gian phát sinh chi phí … vì những khoản chi phí này trực tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận của nhà máy, để từ đó giảm giá vốn bán hàng và có thể gúp phần vào việc làm tăng thêm khoản lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh.
Sinh viên: Nguyễn Thị Anh 34 Cũng trong năm 2007 tổng lợi nhuận trước thuế đó tăng là 1.176.209.285 đồng với tỷ lệ tăng là 153.15%, do khoản chi phí khác của nhà máy đã giảm đi 768.905 đồng khá nhỏ (1.326.758.686 đồng) so với lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh.
2.2 Phân tích tình hình lao động tiền lương Nhà máy Đất đèn và Hóa chất Tràng Kênh.
Lao động là nhân tố rất quan trọng trong SXKD, đặc biệt là trong lĩnh vực sản xuất. Việc phân tích tình hình lao động để nắm bắt tình hình thực tế nhu cầu và chất lượng lao động để các cấp lãnh đạo có biện pháp trong quản lý và đào tạo.
Tình hình sử dụng số lượng lao động năm 2006
Chỉ tiêu Số người Tỷ lệ (%) Tổng lao động 182 100 Giới tính: - Nam - Nữ 130 52 71,4 28,6 Trình độ: - Đại học, cao đẳng
- Trung cấp và tương đương - Công nhân kĩ thuật
- Lao động phổ thông 29 28 115 10 15,9 15,4 63,2 5,5 Tính chất cơng việc: - Lao động trực tiếp - Lao động gián tiếp
139 43
76,4 23,6
Sinh viên: Nguyễn Thị Anh 35 Qua bảng số liệu trên ta thấy do tính chất cơng việc nên lao động nam chiếm đại đa số lao động trong nhà máy (71,4%), có thể nói đây là lực lượng lao động chính, trực tiếp ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của nhà máy. Còn lao động nữ chiếm (28,6%) chủ yếu là lao động gián tiếp làm việc ở các phòng ban phụ trách công việc đơn giản, gọn nhẹ trong quá trình trực tiếp tạo ra sản phẩm của nhà máy.
Lao động có trình độ đại học chiếm 15,9%, chủ yếu được đào tạo qua kỹ thuật và kinh tế, hầu hết có trình độ chính trị sơ cấp và một số là cao cấp. Lực lượng công nhân kĩ thuật (CNKT) đơng đảo 63,2% tại xí nghiệp trong bầu khơng khí thi đua, hăng say làm việc, có điều kiện phát huy khả năng sáng tạo, nâng cao tay nghề.
Phân tích tình hình chi phí tiền lương .
Tiền lương là yếu tố phản ánh kết quả lao động của cơng nhân, nó có tầm quan trọng đặc biệt trong việc tái sản xuất sức lao động của cơng nhân, khuyến khích người lao động quan tâm tới kết quả sản xuất và công bằng xã hội.
Tình hình sử dụng quỹ tiền lương và tiền lương bình quân
STT Chỉ tiêu ĐVT Thực hiện So sánh Năm 2006 Năm 2007 +/- % 1 Tổng quỹ lương Trđ 2.761 3.134 373 13,51 2 Doanh thu Trđ 37.717 41.099 3.382 8,97
3 Tỷ suất tiền lương % 7,32 7,63 0,31 -
4 Tổng số lao động Người 182 182 - -
5 Tiền lương bình quân 1000/th 1.836 2.245 409 22,28 6 Năng suất lao động
bình quân
Tr/năm 15.2 17.2 2 13,00
Qua bảng ta thấy:
Sinh viên: Nguyễn Thị Anh 36 Tỷ suất tiền lương năm 2006 = —————— = 7,32%
37.717
3.134 x 100
Tỷ suất tiền lương năm 2007 = —————— = 7,63%
41.099
Tổng quỹ lương của nhà máy năm 2007 so với năm 2006 tăng 373 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 13,51%. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2007 so với năm 2006 tăng 3.382 triệu đồng, tương đương tỷ lệ tăng 8,97%. Ta thấy tỷ lệ tăng của quỹ lương so với tỷ lệ tăng của doanh thu là cao hơn nên nhà máy cần chú ý đến vấn đề này. Tỷ lệ tăng của quỹ lương cao hơn tỷ lệ tăng của doanh thu nên tỷ suất tiền lương năm 2007 tăng 0.31% so với năm 2006.
Mức lương bình quân trên một lao động tăng lên 409 nghìn đồng tháng, tương đương với tỷ lệ tăng 22,28%, năng suất lao động bình quân tăng 2 triệu đồng năm tương đương với tỷ lệ tăng là 13%. Điều này chứng tỏ trong kỳ công tác quản lý lao động, sử dụng quỹ lương là hợp lý, nhà máy cần phát huy trong các kỳ kinh doanh tiếp theo.
2.3 Phân tích tình hình sử dụng tài sản và nguồn vốn của Nhà máy Đất đèn và Hóa chất Tràng kênh.
2.3.1 Phân tich cơ cấu tài sản và nguồn vốn Cơ cấu tài sản và nguồn vốn năm 2007
Đvt: đồng
Chỉ tiêu
Số đầu năm Số cuối kỳ So sánh
Số tiền TT Số tiền TT Số tiền % TT
% % %
Tài sản
A.TSLĐ và
Sinh viên: Nguyễn Thị Anh 37 I.Vốn bằng tiền 997.004.003 5.6 2.020.093.353 15,1 1.023.089.350 +102,6 +9,5 II.Các khoản ĐTNH - - - - - - - III.Các khoản phải thu 11.685.889.995 65,7 5.928.917.165 44,1 -5.756.972.830 -49,26 -21,26 IV.Hàng tồn kho 4.865.336.773 27,3 5.292.618.082 39,4. 427.281.309 +8,78 +12,1 V.TSLĐ khác 242.343.739 1,4 193.397.430 1,4 -48.946.309 -20,19 - B.TSCĐ và ĐTDH 25.089.005.391 58,5 21.654.718.476 61,7 -3.434.286.915 -13,69 +3,2 I.TSCĐ 25.089.005.391 58,5 21.496.970.076 99,28 -3.451.035.315 -13,76 +40,78 II.Các khoản ĐTTCDH - - - - - - - III.Chi phí XDCBĐ - - 141.000.000 0,65 141.000.000 100 +0,65 IV.Chi phí trả trước dài hạn - - 16.748.400 0,07 16.748.400 100 +0,07 Cộng tài sản 42.879.579.901 100 35.089.744.506 100 -7.789.835.395 -18,17 - Nguồn vốn A.Nợ phải trả 37.943.503.471 88,5 29.778.303.433 84,9 -8.165.200.038 -21,52 -3,6 I.Nợ ngắn hạn 12.427.500.503 32,8 4.792.888.300 16,1 -7.634.612.203 -61,43 -16,7 II.Nợ dài hạn 25.516.002.968 67,2 24.985.415.133 83,9 -530.587.835 -2,08 +16,7
Sinh viên: Nguyễn Thị Anh 38
B.Nguồn
vốn CSH 4.936.076.403 11,5 5.311.441.073 15,1 375.364.643 +7,6 +3,6
Cộng nguồn
vốn 42.879.579.901 100 35.089.744.506 100 -7.789.835.395 -18,17
Căn cứ vào bảng phân tích cơ cấu vốn và nguồn vốn ở trên cho ta thấy:
Tại thời điểm cuối kỳ, tổng tài sản và tổng nguồn vốn của nhà máy là 35.089.744.506 đồng giảm so với đầu năm là 7.789.835.395 đồng với tỷ lệ giảm là 18,17%, vậy điều này chứng tỏ: Trong năm khả năng huy động vốn của nhà máy nhằm tài trợ trong việc tăng trưởng thông qua việc mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh và đầu tư nâng cấp hệ thống tài sản cố định là chưa tốt.
Tuy nhiên, chúng ta cần phải xem xét chi tiết về cơ cấu vốn cũng như việc phân bổ vốn tăng thêm nhằm đánh giá trình độ sử dụng vốn của nhà máy. Đồng thời cần đánh giá chi tiết cơ cấu nguồn vốn và khả năng huy động của từng loại nguồn đó để đánh giá năng lực tài chính có đảm bảo cho một sự phát triển và tăng trưởng ổn định hay không?
+ Về tài sản:
Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn ở đầu năm chiếm tỷ trọng 41,5% con số này ở cuối năm 20067là 38,3% như vậy tỷ trọng TSLĐ và ĐTNH trong năm 2007 đã giảm mất 3,2%,còn tài sản cố định và đầu tư dài hạn chiếm tỷ trọng 58,5% đầu năm 2007 và cuối năm 2007 là 61,7% đã giảm 3,2%. Với kết cấu vốn như thế này hoàn toàn phù hợp với đặc điểm kỹ thuật của ngành sản xuất kinh doanh chủ yếu của nhà máy Đất đèn và Hóa chất Tràng Kênh. Mặt khác các doanh nghiệp cùng ngành cũng có tỷ trọng về tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tương đương với nhà máy tức chỉ khoảng 55%-65% trong tổng tài sản. Hơn nữa với kết cấu như vậy, cũng cho phép nhà máy hoạt động liên tục và có đủ năng lực về tài chính.
Sinh viên: Nguyễn Thị Anh 39 Nguồn vốn ở cuối kỳ so với đầu năm giảm 7.789.835.395 đồng với tỷ lệ giảm là 18,17%. Trong tổng nguồn vốn của nhà máy hiện có thì chủ yếu là khoản nợ phải trả chiếm 29.778.303.433 đồng cuối năm 2007 với tỷ trọng là84,9% . Khoản này giảm đi so với đầu năm là 8.165.200.038 đồng với tỷ lệ giảm là 21,52% trong sự giảm đi của khoản nợ thì phải trả chủ yếu là khoản nợ dài hạn tăng. Số giảm tuyệt đối là 530.587.835 đồng, có tỷ lệ giảm là 2,28% và chiếm tỷ trọng là 83,9% ở thời điểm cuối kỳ, còn trong khoản nợ ngắn hạn thì nhà máy chỉ có khoản vay ngắn hạn và giảm với số tuyệt đối là 7.634.612.203 đồng với tỷ lệ giảm là 61,43%, và khoản này lại giảm về tỷ trọng là 16,7% trong nợ phải trả.
2.3.2 – Phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động và vốn cố định của nhà máy
Những chỉ tiêu này dùng để đo lường hiệu quả sử dụng vốn, tài sản của một doanh nghiệp bằng cách so sánh doanh thu với việc bỏ vốn vào kinh doanh dưới các tài sản khác nhau.
Vòng quay hàng tồn kho - Trong năm 2006
4.865.336.773 + 5.737.983.636 Giá trị hàng tồn kho bình quân = ——————————————
2 = 5.301.660.205 đồng Vòng quay hàng tồn kho = ————————— = 6,59 vòng 5.301.660.205
Kỳ ln chuyển hàng tồn kho bình qn = ——— = 55 ngày 6,59
- Trong năm 2007
4.865.336.773 + 5.292.618.082 Giá trị hàng tồn kho bình quân = ——————————————
34.954.519.971