17 4.1 4% Triển vọng ngành Đang trong giai đoạn phát triển cao 100.0 4.0 18 4.2 4%
Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay thế bởi các sản phẩm thay thế
Khó 100.0 4.0
19 4.3 4% Tính ổn định của nguồn cung cấp
nguyên liệu đầu vào Ổn định 60.0 2.4 20 4.4 4% Chính sách bảo hộ của chính phủ Khơng bảo hộ 40.0 1.6 21 4.5 4% Mức độ phụ thuộc và điều kiện tự
nhiên Không nhiều 60.0 2.4 V Các đặc điểm khác 22 5.1 1% Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp Bình thường 60.0 0.6 23 5.2 1% Sự phụ thuộc vào người tiêu dùng
Nhu cầu trên thị trường lớn
100.0 1.0
24 5.3 1% Số năm hoạt động của doanh
nghiệp 7 năm 80.0 0.8
25 5.4 2% Tốc độ tăng trưởng doanh thu 29% 100.0 2.0 26 5.5 2% Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận 153% 100.0 2.0 27 5.6 1% Phạm vi hoạt động của doanh
nghiệp Toàn quốc 60.0 0.6
28 5.8 1% Triển vọng phát triển của doanh
nghiệp. Phát triển 100.0 1.0
cộng %
*Bƣớc 5 : Tổng điểm
Báo cáo tài chính đã được kiểm tốn, tổng điểm được tính như sau :
Các chỉ tiêu Báo cáo tài chính đƣợc kiểm tốn Điểm số chƣa nhận trọng số Điểm đã nhân trọng số Các chỉ tiêu tài chính 60% 70 42
Các chỉ tiêu phi tài chính
40% 84 33.6
Tổng cộng 100% 75.6
*Bƣớc 6 : Kết quả xếp hạng tín nhiệm.
Với tổng số điểm đạt được là 75,6 điểm. Công ty xếp hạng BBB
Với hạng BBB cho thấy khách hàng hồn tồn có khả năng trả nợ đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngồi cịn nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giản khả năng trả nợ của khách hàng.
Ý KIẾN NHẬN XÉT
Từ kết quả trên, có thể rút ra một số ý kiến như sau :
-Kết quả ở phương pháp XHTN mới có sự khác biệt khá lớn so với kết quả ở phương pháp XHTN cũ. Cùng số liệu tài chính, cùng các thơng tin phi tài chính nhưng kết quả của phương pháp XHTN mới thấp hơn so với phương pháp XHTN cũ.
- Có sự khác biệt kết quả này chủ yếu do phương pháp XHTN cũ có cộng thêm điểm thưởng (16 điểm) vào tổng điểm để tính kết quả xếp hạng. Nếu không cộng điểm thưởng, doanh nghiệp chỉ xếp hạng B theo phương pháp XHTN cũ, với tổng điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính là 84 điểm.
- Ở phương pháp XHTN mới, khi chúng ta thay đổi tỷ trọng điểm số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính kết thì quả XHTN khách hàng cũng sẽ có sự thay đổi. Với tính chất này tùy điều kiện kinh tế trong từng thời kỳ chúng ta có thể thay đổi tỷ trọng để phản ánh đúng kết quả xếp hạng. Ví dụ chúng ta cho rằng khi báo cáo tài chính khơng được kiểm toán, chúng ta xem các chỉ tiêu phi tài chính quan trọng hơn do đó tính điểm chỉ tiêu phi tài chính là 70% trong khi đó điểm số của chỉ tiêu tài chính chiểm chỉ 30%. Kết quả XHTN sẽ khác với kết quả khi tính 50% cho điểm chỉ tiêu phi tài chính và 50% cho điểm chỉ tiêu tài chính.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
STT Tên tài liệu Tác giả
1 Báo cáo thường niên, Báo cáo tài chính năm 2004, 2005, tài liệu họp giao ban của giám đốc các Chi nhánh tháng 01 năm 2007 của BIDV
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2 Tạp chí ngân hàng thương mại - số 4 năm 2005 : Ứng dụng phương pháp tính điểm trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam.
Trần Mạnh Hùng
Ngân hàng Ngoại thương CN.TP.HCM
3 Tạp chí ngân hàng thương mại – Chuyên đề số 2005 : Bàn về giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng.
Kim Anh
4 Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN ngày 29/01/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc triển khai thí điểm phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
5 Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại GS, TS Lê Văn Tư (2005), NXB Hà Nội. 6 Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh
doanh ngân hàng
TS Nguyễn Văn Tiến (2002), NXB Thống kê. 7 Định mức tín nhiệm tại Việt Nam TS Trần Đắc Sinh
(2002), NXB TP.HCM. 8 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Đầu tư và Phát
triển Việt Nam
Tháng 09 năm 2004 9 Sổ tay tín dụng của Ngân hàng ngoại
thương Việt Nam
10 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Cơng thương
Việt Nam Tháng 09 năm 2004
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
BCTC Báo cáo tài chính
BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
CIC Trung tâm Thơng tin Tín dụng Ngân hàng Nhà nước
CP Cổ phần
DN Doanh nghiệp
NH Ngân hàng
NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước
NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh