2. Thực trạng công tác lập kế hoạch tại công ty
2.2. Nội dung của bản KHSXKD
2.2.1 Hệ thống các chỉ tiêu kế hoạch
Bản kế hoạch SXKD của công ty bao gồm các chỉ tiêu về sản phẩm, sản lượng, đơn giá từng loại sản phẩm và doanh thu tương ứng.
- Sản phẩm: Đó là loại sản phẩm gì, chủng loại nào, phân theo kiểu dáng, quy cách gì, chức năng, chất liệu, màu sắc sản phẩm ra sao.
Ví dụ: Chủng loại nội thất văn phịng. Chẳng hạn đối với ghế và bàn tủ làm việc cũng được phân chi tiết theo chức năng và đặc tính của từng sản phẩm.
Ghế văn phòng o - Ghế nhân viên o - Ghế lưng cao o - Ghế lưng trung o - Ghế trưởng phòng da o - Ghế da cao cấp o - Ghế phòng họp o - Ghế họp da cao cấp o - Ghế bar o - Ghế trẻ em Bàn tủ làm việc o - Bàn vàng xanh SV o - Bàn ghi chì HP
o - Bàn Maple & Walnut
o - New Trend - New
o - Bàn chân sắt
o - Tủ gỗ công nghiệp
o - Tủ Maple & Walnut
- Với mỗi loại sản phẩm, tùy thuộc vào dự báo nhu cầu mà công ty sẽ lên kế hoạch mức sản lượng cho hợp lý. Việc định giá thì mỗi loại sản phẩm được định một mức giá riêng. Giá này có thể được xác định theo chi phí sản xuất, nhưng cũng có sản phẩm được định giá theo giá trị cảm nhận, định giá theo mức giá hiện hành.
- Sau khi đã xác định được sản lượng cũng như đơn giá sản phẩm, công ty tiến hành tính doanh thu cho từng loại sản phẩm và tổng doanh thu.
Doanh thu cho từng loại sản phẩm=số lượng*đơn giá Tổng doanh thu= (doanh thu cho từng loại sản phẩm) - Đối với các cơng trình thi cơng nội thất
Doanh thu= doanh thu sản phẩm+doanh thu tư vấn+doanh thu thi công lắp đặt
Các chỉ tiêu này được xây dựng trên các số liệu tổng hợp, nghiên cứu và tổng hợp thông tin thực tế từ các hợp đồng đã kí kết với khách hàng, từ các yêu cầu của khách hàng, những dự báo về mức sản lượng tiêu thụ và khả năng đáp ứng yêu cầu khách hàng từ phái công ty. Công ty hoạt động theo cơ chế cổ phần công tác xây dựng kế hoạch còn phải xét đén giá trị cổ tức trả cho cổ đơng, việc bảo tồn và phát triển vốn để duy trì cơng ty phát triển.
2.2.2 Nội dung của bản kế hoạch
Kế hoạch năng lực sản xuất:
- Xác định quy trình sản xuất và công nghệ lựa chọn
Hiện nay, Công ty đang tiến hành các bước xây dựng nhà máy chế biến gỗ với dây chuyền công nghệ hiện đại, nhà xưởng mới 100%, máy móc, thiết bị sản xuất đầu tư mới 100%, nhập từ Đài Loan, Hàn Quốc, và hàng trong nước chất lượng cao.
SƠ ĐỒ CÔNG NGHỆ
Nguồn: Phịng thiết kế
Từ gỗ trịn ngun liệu có thể qua 12 công đoạn sản xuất như sơ đồ rồi đưa ra thị trường, bán tự do hay tiêu thụ qua các hợp đồng kinh tế. Những cơng đoạn chính:
Sơ chế 1: Từ gỗ tròn được xẻ, cắt theo tiêu chuẩn các loại sản phẩm, loại bỏ phần khuyết tật và đánh giá phân loại theo chất lượng.
Xử lý ngâm tẩm chống mốc, mối, mọt và được đưa và lò sấy. Nâng nhiệt độ từ 300C – 700C, trong thời gian 12-20 ngày, đến khi gỗ đạt độ ẩm 10-20%.
Sơ chế 2: Sau khi gỗ được xử lý sấy, ra lò đảm bảo ổn định 10 ngày, bắt đầu
khâu sơ chế: Bào, cắt, rong cạnh theo định hình sản phẩm. Sau đó tuỳ theo yêu cầu và đặc điểm của sản phẩm sẽ được đưa sang dây chuyền đục lỗ, ghép ngang và ghép dọc để tạo phôi cho sản phẩm.
Tinh chế: Bào nhẵn các sản phẩm, phay, làm mộng, kiểm tra các chi tiết, phân loại phôi trước khi lắp ráp.
Lắp ráp: Sau khi kiểm tra các chi tiết sản phẩm được lắp ráp hoàn thành. Hoàn thiện sản phẩm: Sau khi sản phẩm được lắp ráp, được đánh giấy ráp, xử lý nhẵn thô và đưa sang sơn bóng lần 1, lần 2 và được nghiệm thu trước khi đóng gói sản phẩm, nhập kho.
- Xác định năng lực thiết bị và các loại thiết bị huy động:
Xác định các loại máy móc thiết bị, nhà xưởng, máy tính, máy điều hành,…
Tập kết vật liệu Sơ chế 1 (pha phôi) Ngâm tẩy sấy
Sơ chế 2 (bào, đục,
phay, trà, nhám) Ghép tấm Pha cắt, tạo dáng
Tinh chế (bào, đục,
phay, trà, nhám) Lắp ráp Kiểm tra sản phẩm
Hoàn thiện sản phẩm Nhập kho bảo quản Thị trƣờng trong nƣớc và xuất khẩu
DANH MỤC MÁY MÓC THIẾT BỊ TẠI XƯỞNG NỘI THẤT STT Tên máy móc thiết bị Mã hiệu Số lượng Hãng sản xuất
Nguồn: Hồ sơ năng lực của Cơng ty
Quy trình cơng nghệ và lựa chọn thiết bị đã được xác định từ khi công ty bắt đầu thành lập, trong mỗi năm thì tùy theo kế hoạch về sản lượng mà cơng ty có quyết định đầu tư thêm năng lực, tuyển thêm người, mua thêm thiết bị, tăng năng suất lao động, tăng năng suất của thiết bị.
Kế hoạch tổng thể:
Thông qua nhu cầu thị trường, tiềm lực của công ty cùng với việc dự báo bán hàng công ty lập kế hoạch sản xuất tổng thể nhằm mục đích điều phối quy mơ sản xuất.
Bản kế hoạch tổng quát được xây dựng gồm các chỉ tiêu về doanh thu, lợi nhuận:
Bảng 2.2. Kế hoạch kết quả hoạt động kinh doanh
STT CHỈ TIÊU Năm
1 Tổng giá trị tài sản
2 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 3 Lợi nhuận gộp
4 Lợi nhuận từ HĐKD 5 Lợi nhuận khác 6 Lợi nhuận trước thuế 7 Lợi nhuận sau thuế
Lãi sau thuế từ hoạt động liên doanh liên kết
Nguồn: Phịng tài chính kế tốn
Bản kế hoạch tổng thể bao gồm các chỉ tiêu về mặt hàng, số lượng, đơn giá và doanh thu. Bản kế hoạch này chỉ mang tính định hướng cịn các kế hoạch cụ thể sẽ được lập cho từng tháng.
Bảng2.3: Biểu kế hoạch sản xuất tổng thể của công ty
STT Tên sản phẩm Số lượng Đơn giá Doanh thu 1
2 3 4
Bảng 2.4: Phiếu yêu cầu sản xuất
TT Tên sản phẩm Quy cách Màu sắc Đơn vị SL Đơn giá Thành tiền
Nguồn: Phòng kinh doanh
Kế hoạch sản xuất được lập cụ thể cho từng tháng khi đã xác định được đơn hàng, số lượng và thời gian giao hàng. Biểu mẫu giống như kế hoạch sản xuất tổng thể.
Phòng kinh doanh và phòng thiết kế sẽ gửi phiếu yêu cầu sản xuất đến phòng sản xuất. Phòng sản xuất sẽ tiến hành hành sản xuất theo yêu cầu.
Công ty tiến hành nghiên cứu thị trường nhưng khơng đi sâu phân tích cụ thể các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội cũng như thách thức dẫn đến không chủ động trong công tác lập kế hoạch sản xuất.
Kế hoạch chỉ đạo sản xuất và giao hàng
Thông qua kế hoạch sản xuất tổng thể, phòng thiết kế và phòng kinh doanh sẽ lập kế hoạch sản xuất và giao hàng, khối lượng sản xuất và thời gian giao hàng dựa vào các đơn hàng
Bảng 2.5 Biểu mẫu kế hoạch giao hàng của công ty
Xưởng SX Loại hàng SX Số lượng Tổng sản phẩm Ngày giao hàng Ghi chú X1 bàn X2 Ghế X3
Nguồn: Phịng kinh doanh
Tất cả q trình sản xuất sẽ được thực hiện ở xưởng sản xuất. phòng sản xuất theo dõi và báo cáo hằng ngày về tiến độ sản xuất để có các biện pháp đơn đốc, đẩy nhanh tiến độ hoặc có kế hoạch cung cấp thêm năng lực sản xuất.
Bản kế hoạch điều chỉnh
Sau khi thực hiện các giai đoạn của bản kế hoạch sản xuất, các phịng ban trong cơng ty nếu có bất cứ thay đổi nào, dẫn đến việc không đạt chỉ tiêu hoặc có khả năng vượt chỉ tiêu thì sẽ báo lại với phịng thiết để có kế hoạch điều chỉnh cho phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh mới.
Nhìn chung về cơ bản, hệ thống kế hoạch của công ty đã bao gồm các kế hoạch cơ bản : kế hoạch sản xuất tổng thể, kế hoạch chỉ đạo sản xuất, và kế hoạch điều chỉnh. Tuy nhiên bản kế hoạch này chỉ là bản tổng hợp của các bản kế hoạch chức năng, chưa có chưa có sự đánh giá, sự khái quát khoa học.