HĐKD 16,424,868,1 34 (21,825,159,785) (38,250,027,919) -232.88% 2. Dòng tiền thuần từ HĐĐT (9,214,390,032) 67,277,734,016 76,492,124,048 -830.14% 3. Dòng tiền thuần từ HĐTC (18,276,761,065) (74,234,425,231) (55,957,664,166) 306.17% 4. Tổng dòng tiền thuần (11,066,282,963) (28,781,851,000) (17,715,568,037) 160.09%
Từ bảng phân tích trên ta thấy, dịng lưu chuyển tiền thuần của doanh nghiệp năm 2015 âm, điều này cho thấy dấu hiệu bất ổn đã xuất hiện, tổng dòng tiền đã thu vào nhỏ hơn tổng dịng tiền đã chi ra, thể hiện quy mơ vốn bằng tiền của doanh nghiệp đang bị giảm sút, ảnh hưởng đến mức độ an toàn ngân quỹ của doanh nghiệp, cũng như an ninh tài chính của doanh nghiệp nói chung.
- Lưu chuyển tiền thuần trong hoạt động kinh doanh âm: doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc thu tiền bán hàng và cung cấp dịch vụ, dẫn đến vốn ứ đọng, nguồn tài trợ tăng, chi phí sử dụng vốn tăng. - Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư dương: kết quả này có
được là do thu lãi vay, lợi nhuận được chia..đây cũng là kênh tạo sự tăng trưởng vốn bằng tiền an toàn.
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính âm: cho thấy số tiền huy động từ các nhà cung cấp vốn giảm, có thể do doanh nghiệp giảm nhu cầu cần tài trợ trong kì.
2.2.5. Thực trạng về quản trị vốn tồn kho dự trữ
- HTK là một trong các khoản mục quan trọng không thể thiếu đối với các DN. Như vậy HTK đóng một vai trị vơ cùng quan trọng đối với các DN, đồng thời cần quản lý HTK một cách hợp lý tránh thất thốt, lãng phí, kéo dài thời gian thi cơng cũng như quan trọng nhất là đảm bảo cho quá trình hoạt động, tránh ứ đọng vốn.
- Để hiểu rõ về các khoản mục trong HTK có thể thơng qua bảng diễn biến về cơ cấu và tình hình HTK qua các thời điểm.
Bảng 2.8: Bảng tình hình biến động hàng tồn kho các năm gần đây
ĐVT:VND
Chỉ Tiêu 31/12/2013 Tỷ trọng
(%) 31/12/2014 Tỷ trọng (%) 31/12/2015 Tỷ trọng (%) Chênh lệch 2015/2014 Số tiền
IV. Hàng tồn kho 86,737,124,976 100.00%
86,263,191,579 100.00% 79 100.00% 91,203,796,82 7 100.00% 4,940,605,24 8