x 100% Vốn lưu động bình quân
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DILIGO VIỆT NAM
CỔ PHẦN DILIGO VIỆT NAM
2.1. Khái quát quá trình hình thành phát triển và đặc điểm hoạt động kinh doanh của cơng ty cổ phần DILIGO Việt Nam.
2.1.1. Q trình hình thành và phát triển cơng ty cổ phần Diligo Việt Nam 2.1.1.1. Thông tin chung về công ty cổ phần Diligo Việt Nam
- Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần DILIGO Việt Nam - Văn phòng đại diện:
+ Văn phòng miền Bắc: Tầng 5, tòa nhà Âu Việt, số 1 Lê Đức Thọ, Phường Mai Dịch, Quận Cầu Giấy, TP. Hà Nội.
Điện thoại: (04)3 795 5333
+ Văn phòng miền Nam: Tầng 5, Thiên Sơn Plaza, 800 Đại lộ Nguyễn Văn Linh, Phường Tân Phú, Quận 7, TP. Hồ Chí Minh.
Điện thoại: (08)5 411 6336 - Ngày thành lập: 19/ 5/2006
- Quyết định thành lập số: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0101948859 do Phòng đăng ký kinh doanh số 3, Sở Kế hoạch và Đầu tư TP. Hà Nội cấp ngày 19/5/2006.
2.1.1.2. Qúa trình hình thành và phát triển của cơng ty cổ phần Diligo Việt Nam - Trải qua 10 năm hình thành và phát triển, Cơng ty DILIGO Việt Nam đã
đạt được một số thành tích trong sản xuất kinh doanh. + Huân chương lao động hạng Ba (Năm 2010)
+ Bằng khen, giấy khen của Bộ Công nghiệp, UBND thành phố Hà Nội, UBND quận Cầu Giấy…
+ Cùng với đội ngũ CBCNV giàu năng lực, tâm huyết với công ty và với đà phát triển trong những năm qua, chắc chắn công ty sẽ gặt hái được nhiều thành cơng và có vị thế lớn trên thương trường trong nước cũng như quốc tế. +DILIGO Việt Nam tiền thân là D&G Việt Nam
+DILIGO Việt Nam là một trong nững công ty hàng đầu việt nam về sản xuất và phân phối các sản phẩm hàng tiêu dung và hàng thời trang cao cấp, những sản phẩm công ty sản xuất và phân phối gồm: hàng thời trang, bàn chải đánh răng, khăn mặt, khăn tắm, tất, tăm bông mang thương hiệu lipzo và niva. Đây đều là những dòng sản phẩm thuộc phân khúc thị trường cao cấp và luôn đứng số 1, số 2 trên thị trường về doanh số cũng như thương hiệu.
+Trong những năm gần đây, mặc dù kinh tế trong nước cũng như thế giới đang bị suy thối và gặp nhiều khó khăn nhưng công ty DILIGO VIỆT NAM vẫn gặt hái được những kết quả thần kì, doanh số ngày càng tăng trưởng, độ xâm nhập và bao phủ thị truwofng ngày càng gia tang. Trên đà phát triển mạnh mẽ đó, từ tháng 9 năm 2011 cơng ty DILIGO đã bắt đầu phát triển hẹ thống tại khu vực miền nam để tang cường mức bao phủ thị trường cũng như đưa công ty DILIGO Việt Nam phát triển lên 1 tầm cao mới.
-Ban lãnh đạo cơng ty cùng tồn thể cbcn luôn nỗ lực không ngừng để mang đến những sản phẩm cũng như dịch vụ tốt nhất cho người tiêu dung. Đó là nền tảng vững chắc để công ty DILIGO việt nam phát triển thành 1 tập đoàn hàng đầu trong lĩnh vực hàng tiêu dùng.
2.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần Diligo Việt Nam 2.1.2.1. Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của công ty
Công ty cổ phần DILIGO Việt Nam là công ty chuyên sản xuất, xuất nhập khẩu và phân phối hàng tiêu dùng Việt Nam với lĩnh vực hoạt động chính là bàn chải đánh răng nhãn hiệu Lipzo, bông, khăn, tất nhãn hiệu Niva.
Công ty thực hiện các chức năng và nhiệm vụ sau đây: - Chức năng:
● Công ty tổ chức sản xuất, lưu thơng hàng hóa và thực hiện giá trị của hàng hóa một cách tốt nhất.
● Cơng ty khơng ngừng trau dồi cũng như hồn thiện cơng tác quản lý nhân sự, tài chính, cơ sở vật chất, vốn, hàng hóa kinh doanh.
● Tn thủ chính sách, chế độ pháp luật của Nhà nước về quản lý quá trình kinh doanh và tuân thủ những quy định trong các hợp đồng kinh doanh với bạn hàng trong và ngoài nước.
● Chịu sự kiểm tra và thanh tra của cơ quan Nhà nước, các tổ chức có thẩm quyền theo quy định của pháp luật.
● Đảm bảo công ăn việc làm ổn định, cải thiện đời sống cho CBCNV
● Thực hiện tốt chính sách công nhân viên, chế độ quản lý tài sản, tài chính, lao động, tiền lương, quản lý và thực hiện phân phối theo lao động, không ngừng đào tạo, bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ, trình độ văn hóa tay nghề cho các CBCNV của công ty.
● Bảo vệ môi trường sinh thái, đảm bảo phát triển bền vững, thực hiện đúng những tiêu chuẩn kỹ thuật mà công ty áp dụng cũng như các quy định có liên quan đến cơng ty.
- Nhiệm vụ:
● Xây dựng và thực hiện chính sách về tài chính, tín dụng, giá cả và đàu tư phát triển nhằm nâng cao sản lượng và chất lượng của sản phẩm.
● Nghiên cứu luật pháp quốc tế, các thông lệ kinh doanh.
● Công ty phải từng bước đi sâu nghiên cứu, nắm bắt được nhu cầu của thị trường nhằm đáp ứng các sản phẩm tốt nhất cho khách hàng.
● Không ngừng cải tiến khoa học kĩ thuật và công nghệ trong sản xuất sản phẩm.
● Khai thác tối đa nguồn hàng từ các nhà cung cấp, phân phối rộng khắp cho khách hàng các sản phẩm mới nhất, chất lượng cao nhất.
• Nghiên cứu các đối thủ cạnh tranh để đưa ra các phương án giữ vững thị trường.
2.1.2.2.Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần Diligo Việt Nam
a, Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý của công ty
Bộ máy tổ chức quản lý của công ty theo phương pháp quản lý trực tuyến với sự chỉ đạo từ trên xuống, bao gồm các phòng ban tham mưu với ban giám đốc theo từng chức năng, nhiệm vụ của mình giúp ban giám đốc điều hành ra những quyết định đúng đắn có lợi cho cơng ty.
Bộ máy tổ chức quản lý của công ty được tổ chức gọn nhẹ, hoạt động có hiệu quả cao, cung cấp kịp thời mọi thơng tin sản xuất kinh doanh nói chung và của cơng ty DILIGO Việt Nam nói riêng. Sự cồng kềnh, chồng chéo hay đơn giả hóa quá mức bộ máy tổ chức quản lý đều khơng ít nhiều mang đến những ảnh hưởng tiêu cực tới tình hình sản xuất kinh doanh của bản thân cơng ty. Vì vậy, trong tồn bộ q trình hình thành và phát triển của mình, Cơng ty DILIGO Việt Nam ln cố gắng hồn thiện tốt bộ máy tổ chức quản lý của mình nhằm đem lại hiệu quả sản xuất kinh doanh tối ưu
Sơ đồ 1.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lý
Hội đờng quản trị
Phó giám đớc sản xuất
Giám đớc Ban kiểm soát
Phòng tài vụ Phòng kĩ thuật Phòng kế hoạch – thị trường Phân xưởng khăn Phân xưởng bàn chải Phân xưởng tăm bông Phòng tở chức hành chính - bảo vệ
❖ Chức năng nhiệm vụ của Ban giám đốc:
● Giám đốc là người lãnh đạo cao nhất của Công ty, chịu trách nhiệm trước Nhà nước và pháp luật về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, đời sống của người lao động và nghĩa vụ đối với Nhà nước. Ngồi ra Giám đốc cịn phụ trách cơng tác tài chính và tiến bộ kỹ thuật cùng với việc trực tiếp chỉ đạo các phòng: Tổ chức hành chính – bảo vệ, Tài vụ, Kỹ thuật, Kế hoạch – thị trường.
● Phó Giám đốc là người giúp Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các hoạt động của các bộ phận được phân công. Cụ thể là Phó Giám đốc phụ trách sản xuất: Tổ chức chỉ huy điều hành quá trình của cơng ty, đảm bảo sản cuất ổn định, có hiệu quả, đạt các mục tiêu sản xuất sản phẩm Công ty đề ra. Trực tiếp giải quyết các vướng mắc, mất cân đối trong quá trình sản xuất. Chỉ đạo trực tiếp việc thu mua nguyên liệu chính để đảm bảo cho sản xuất ổn định.
❖ Chức năng và nhiệm vụ của các phịng ban trong cơng ty:
● Phịng Kế hoạch – Thị trường: có nhiệm vụ tổ chức thu mua nguyên vật liệu, nhập khẩu hàng hóa, kinh doanh mua bán vật tư kỹ thuật và giới thiệu sản phẩm mới của công ty, quảng cáo, quảng bá các sản phẩm của công ty và bán hàng. Đồng thời có trách nhiệm tổng hợp và cân đối kế hoạch sản xuất kỹ thuật, lao động, dự trữ hàng hóa, phân bố kế hoạch năm, xây dựng kế hoạch tác nghiệp báo cáo Giám đốc cơng ty duyệt, sau đó giao chỉ tiêu cho các phân xưởng thực hiện.
● Phòng tài vụ: giúp Giám đốc tổ chức quản lý kinh tế tài chính, có trách nhiệm đảm bảo đủ vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục. Đảm bảo trích nộp ngân sách nhà nước đúng số lượng và thời gian quy định. Thực hiện nghiêm chỉnh chế độ báo cáo đầy đủ, đúng thời gian, chỉ tiêu háp lệnh của nhà nước.
● Phòng kỹ thuật: xây dựng định mức các chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật, các quy trình cơng nghệ, tổ chức chế thử sản phẩm mới. Tiến hành kiểm tra chất lượng sản phẩm từ khâu nguyên liệu đưa vào trong quá trình sản xuất đến thành phẩm theo tiêu chuẩn sản phẩm, điều kiện kỹ thuật đề ra.
+ Tổ chức dự kiến đề xuất giúp Giám đốc tổ chức bộ máy quản lý và dây chuyền sản xuất, dự kiến sắp xếp CBCNV, báo cáo Giám đốc ra quyết định.
+ Tổ chức quản lý lao động tiền lương, tuyển dụng lao động. Tổ chức giáo dục nâng cao tay nghề hàng năm cho CBCNV. Dự kiến nâng cấp, nâng bậc báo cáo Giám đốc xem xét.
+ Tổ chức hướng dẫn thực hiện các chính sách chế độ đối với CBCNV và đề đạt, khen thưởng, kỷ luật, về hưu, quản lý hồ sơ nhân sự
+ Phịng hành chính: chuẩn bị phương tiện làm việc cho lãnh đạo công ty . Phụ trách công tác văn thư, quản lý con dấu, tiếp nhận và chuyển đi các công văn, giấy tờ, làm công tác đối nội đối ngoại, lập kế hoạch mua và cấp phát văn phòng phẩm cho các phòng ban, phân xưởng theo kế hoạch tháng, năm. Thường xuyên theo dõi tình hình đời sống ăn, ở, đi lại của CBCNV.
+ Quản lý và hướng dẫn sử dụng các cơng trình phúc lợi cơng cộng, xây dựng, tu bổ, trang bị dụng cụ phương tiện nhà ăn ca.
+ Tổ chức kiểm kê tài sản trong khu vực hành chính quản lý theo định kỳ 6 tháng, năm và đề ra các biện pháp quản lý lên Giám đốc.
+ Bảo vệ: Tổ chức bảo vệ tốt tài sản, vật tư hàng hóa của cơng ty và của cơng nhân, tổ chức quản lý bảo đảm khơng để máy móc hư hại nghiêm trọng có tính chất chính trị.
Với cơ cấu như trên mỗi phịng ban, mồi phân xưởng đều có trách nhiệm chức năng riêng phục vụ tốt nhất cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của cơng ty. Giữa các phịng ban, các phân xưởng có mối liên hệ mật thiết với nhau, đảm bảo quá trình sản xuất tiến hành nhịp nhàng cân đối có hiệu quả.
Quy trình cơng nghệ sản xuất
Quy trình cơng nghệ sản x́t khăn bơng Niva
Ngun liệu sợi quả
Mắc phân băng
Mắc đồng loạt Máy đánh suốt
Máy hồ Nấu, tẩy Nhuộm màu Dệt In hoa May
Nguyên liệu sợi quả mộc được đưa vào gian chuẩn bị, ở đây sợi được qua các máy mắc và máy đánh suốt, máy hồ tạo thành sợi dọc và sợi ngang rồi chuyển đến phân xưởng dệt.
Tại phân xưởng dệt trục dệt và suôt ngang được đưa vào máy dệt ngang dệt thành khăn bông bán thành phẩm. Trước khi xuất xưởng sang phân xưởng hồn thành, khăn bơng bán thành phẩm được kiểm tra sơ bộ để xác định chất lượng cho phân xưởng dệt thoi.
Tại phân xưởng hoàn thành, khăn bán thành phẩm được cắt, may, in hoa, kiểm thành phẩm để phân loại thành phẩm, thứ phẩm, phế phẩm trước khi đóng gói, đóng kiện và nhập kho thành phẩm hoặc xuất xưởng.
Dựa vào các công đoạn nấu, tẩy, nhuộm, sấy nhà máy sản xuất khăn bơng theo 2 quy trình cơng nghệ xử lý khăn trước và khăn sau:
- Quy trình cơng nghệ xử lý khăn trước: sợi mộc được đưa vào sản xuất tại phân xưởng tẩy nhuộm dưới dạng quả sợi. Qua máy đánh ống xốp tạo thành sợi xốp trước khi đưa vào máy nhuộm bobbin. Ở máy nhuộm bobbin sợi được qua các cơng đoạn nấu, tẩy, nhuộm đồng thời. Sau đó sợi được chuyển sang máy sấy sợi bobbin trước khi đánh ống lại thành ống sợi cứng để xuất xưởng sang phân xưởng dệt. Khăn bán thành phẩm được chuyển sang công đoạn kiểm tra hoản tất.
- Quy trình cơng nghệ khăn sau: sợi mộc được phân thành sợi dọc và sợi ngang đưa thẳng đến phân xưởng dệt. Khăn thành phẩm được kiểm tra rồi đưa sang phân xưởng tẩy nhuộm. Tại phân xưởng tẩy nhuộm, khăn mộc được đưa qua các công đoạn nấu trên nồi nấu, tẩy trên máy tẩy nhuộm BC3, nhuộm trên máy nhuộm cao áp (nếu cần thiết). Trước khi xuất sang phân xưởng hoàn thành, khăn đã tẩy nhuộm được đưa qua máy sấy rung hoặc sấy văng tùy theo yêu cầu thiết kế mặt hàng.
Sơ đồ 1.3. Quy trình sản x́t tăm bơng
2.1.3. Tình hình tài chính chủ yếu của cơng ty cổ phần Diligo Việt Nam
2.1.3.1. Những thuận lợi và khó khăn chủ yếu của cơng ty giai đoạn 2014- 2015
Thuận lợi:
- Với lực lượng phương tiện, máy móc, thiết bị của mình cơng ty có khả năng sản xuất ra nhiều dòng sản phẩm đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng.
- Về công tác quản lý doanh nghiệp: Tổ chức ổn định bộ máy điều hành, phân công quản lý từ giám đốc đến các phịng ban trong Cơng ty, đảm bảo bộ máy hoạt động chủ động, linh hoạt, sáng tạo, có hiệu quả.
Se bơng
Sấy khơ
Khó khăn:
- Sự phát triển nhanh chóng của tiến bộ khoa học và cơng nghệ làm nảy sinh những nhu cầu mới.
- Sự đòi hỏi và lựa chọn ngày càng khắt khe của khách hàng với các loại sản phẩm khác nhau.
- Khả năng thay thế nhau của các sản phẩm
- Tình trạng cạnh tranh trên thị trường ngày càng gay gắt hơn.
Trong điều kiện đó, doanh nghiệp phải khơng ngừng đổi mới và tự hồn thiện mình trên tất cả các phương diện: các nguồn lực sản xuất, quản lý sản xuất kinh doanh, sự ứng xử nhạy bén với những biến động của môi trường kinh doanh…
2.1.3.2. Tình hình biến động cơ cấu và tài sản của công ty
Tài sản Mã số Thuyế t minh 12/31/2014 12/31/2015 Chênh lệch Số tiền Tỉ trọng ( %) Số tiền Tỉtrọng( %) Số tiền A.TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 486,943,133,607 69.38% 506,689,260,461 69.61% 19,746,126,854
I.Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4 49,128,864,490 10.09% 60,205,056,669 11.88% 11,076,192,179 1.Tiền 111 27,128,864,490 55.22% 13,205,056,669 21.93% (13,923,807,821 )
2.Các khoản tương đương tiền 112 22,000,000,000 44.78% 47,000,000,000 78.07% 25,000,000,000
II.Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn 120 5 2,851,249,601 0.59% 0 0.00% (2,851,249,601)
1.Đầu tư ngắn hạn 121 8,957,906,315 314.17% 0 0.00% (8,957,906,315) 2.Dự phòng giảm giá đầu tư
ngắn hạn 129 (6,106,656,714) -214.17% 0 0.00% 6,106,656,714
III.Các khoản phải thu ngắn
hạn 130 342,351,100,644 70.31% 349,029,814,688 68.88% 6,678,714,044
1.Phải thu khách hàng 131 6 308,900,998,628 90.23% 314,750,102,371 90.18% 5,849,103,743 2.Trả trước cho người bán 132 3,825,095,643 1.12% 5,225,553,238 1.50% 1,400,457,595 3.Các khoản phải thu khác 135 7 35,581,498,897 10.39% 32,706,235,283 9.37% (2,875,263,614) 4.Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 139 8 (5,956,492,524) -1.74% (3,652,076,204) -1.05% 2,304,416,320 IV.Hàng tồn kho 140 9 86,263,191,579 17.72% 91,203,796,827 18.00% 4,940,605,248 1.Hàng tồn kho 141 88,516,546,980 102.61% 92,825,867,690 101.78% 4,309,320,710 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (2,253,355,401) -2.61% (1,622,070,863) -1.78% 631,284,538 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 6,348,727,293 1.30% 6,250,592,277 1.23% (98,135,016) 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1,019,169,965 16.05% 1,342,332,382 21.48% 323,162,417 2.Thuế GTGT được khấu trừ 152 3,990,300,525 62.85% 3,208,208,861 51.33% (782,091,664) 3.Thuế và các khoản phải thu
nhà nước 154 10 685,573,763 10.80% 388,931,810 6.22% (296,641,953) 4.Tài sản ngắn hạn khác 158 653,683,040 10.30% 1,311,119,224 20.98% 657,436,184 B.TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+250+260) 200 214,950,842,642 30.62% 221,238,957,839 30.39% 6,288,115,197 I.Tài sản cố định 220 145,135,782,634 67.52% 146,181,911,235 66.07% 1,046,128,601 1.Tài sản cố định hữu hình 221 11 97,430,268,021 67.13% 111,408,242,530 76.21% 13,977,974,509