x 100% Vốn lưu động bình quân
TỔNG CỘNG TÀI SẢN
Qua bảng trên ta có thể thấy, tổng tài sản của công ty tại thời điểm 31/12/2015 đạt gần 728 tỉ đồng, tăng hơn 26 tỉ đồng so với tại thời điểm 31/12/2014 là 702 tỉ đồng, sở dĩ có sự gia tăng trên là do:
a, TSNH: Tại 31/12/ 2015 TSNH đạt 506.689 trđ, tại 31/12/2014 TSNH đạt 486.943trđ, như vậy đã có sự gia tăng 19.746 trđ, với tỉ lệ tăng 4,06%. Sự thay đổi này đến từ các yếu tố sau:
- Tiền và các khoản tương đương tiền: trong năm đạt 60.205 trđ, tăng 22,55%, trong đó các khoản tương đương tiền tăng vượt mức lên 113%. Chính sự gia tăng mạnh mẽ này là nhân tố quyết định ảnh hưởng đến sự gia tăng của TSNH.
- Các khoản phải thu ngắn hạn: trong năm đạt 349.029 trđ, tăng 6.678 trđ với tỉ lệ tăng 1,95%. Trong đó các khoản trả trước cho người bán tăng 1.400 trđ với tỉ lệ tăng 36,61%. Sự gia tăng đáng kể của các khoản trả trước này tạo cơ hội tăng trưởng cho các khoản phải thu ngắn hạn, từ đó làm gia tăng TSNH.
- Hàng tồn kho: hàng tồn kho trong năm cũng đã có sự thay đổi tăng lên từ 86.263 trđ lên 91.203 trđ, nghĩa là đã tăng lên 4.940 trđ với tỉ lệ tăng tương ứng là 5,73%.
b, TSDH: tại 31/12/2015 TSDH đạt 221.239 trđ, tại thời điểm 31/12/2014 là 214.951 trđ, đã tăng 6.288 trđ, với tỉ lệ tăng 2.93%. sở dĩ có sự gia tăng này là do các yếu tố:
TSCĐ: Trong năm tscđ tăng 1.046 trđ với tỉ lệ tăng 0,72%, tscđ tăng chủ yếu là do sự gia tăng của tscđ hữu hình, tscđ hữu hình tăng 13.978 trđ với tỉ lệ tăng 14,35%. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn: tại thời điểm cuối năm 2015 các khoản đầu tư tài chính dài hạn đã tăng so với thời điểm cuối năm 2014 là 4.646 trđ với tỉ lệ tăng
là 7,12%. Sự gia tăng về các khoản đầu tư dài hạn khác lên 15.398 trđ là nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng về các khoản đầu tư này.
TSDH khác: thời điểm cuối năm 2015 tsdh khác là 5.117 trđ, đã tăng lên 597 trđ so với thời điểm cuối năm 2014 chỉ đạt 4.520 trđ. Sự tăng lên của chi phí trả trước dài hạn khác lên 13,19% là nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng này.
Như vậy, từ bảng phân tích trên ta thấy, cơng ty đã giảm đầu tư vào tsdh và tăng đầu tư vào tsnh, tuy nhiên sự thay đổi đó khơng nhiều. Trong tsnh, khoản mục chiếm tỉ trọng nhiều hơn cả là các khoản phải thu ngắn hạn.
2.1.3.3. tình hình cơ cấu và sự biến động nguồn vốn của cơng ty Bảng 2.2. bảng phân tích cơ cấu và biến động nguồn vốn của cơng ty
Bảng 2: Bảng phân tích Cơ cấu và Sự biến dộng nguồn vốn
Nguồn vốn Mã
số
Thuyết
minh 31/12/2014 31/12/2015 chênh lệch
Số tiền Tỷ trọng% Số tiền Tỷ trọng% Số tiền
A.NỢ PHẢI TRẢ(300=310+330) 300 131,873,537,61 7 18.79% 153,620,921,526 21.10% 21,747,383,909 I.Nợ ngắn hạn 310 130,122,921,617 98.67% 151,087,511,786 98.35% 20,964,590,169 1.vay và nợ ngắn hạn 311 16 1,201,997,681 0.92% 876,135,746 0.58% -325,861,935 2.phải trả người bán 312 64,970,117,106 49.93% 75,773,024,761 50.15% 10,802,907,655 3.người mua trả tiền trước 313 6,051,848,179 4.65% 7,059,878,473 4.67% 1,008,030,294 4.thuế và các khoản phải nộp
nhà nước 314 17 9,030,977,727 6.94% 15,016,721,130 9.94% 5,985,743,403 5.phải trả người lao động 315 4,356,629,345 3.35% 4,826,838,538 3.19% 470,209,193 6.chi phí phải trả 316 18 38,530,887,872 29.61% 42,859,194,866 32.94% 4,328,306,994 7.các khoản phải trả,phải nộp
ngắn hạn khác 319 19 5,327,331,830 4.09% 2,544,092,395 1.68% -2,783,239,435 8.quỹ khen thưởng,phúc lợi 323 653,131,877 0.50% 2,131,625,877 1.41% 1,478,494,000
II.Nợ dài hạn 1,750,616,000 1.33% 2,533,409,740 1.65% 782,793,740 1.phải trả dài hạn khác 1,750,616,000 100.00% 1,675,616,000 66.14% -75,000,000 2.dự phòng trợ cấp mất việc làm 0 0.00% 857,793,740 33.86% 857,793,740 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 570,010,438,632 81.21% 574,307,296,774 78.90% 4,296,858,142 I.Vốn chủ sở hữu 410 20 570,010,438,632 100.00% 574,307,296,774 100.00% 4,296,858,142 1.vốn điều lệ 411 154,207,820,00 0 27.05% 154,207,820,000 26.85% 0 2.thặng dư vốn cổ phần 412 302,726,583,351 53.11% 302,726,583,351 52.71% 0
3.chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 0 0.00% 317,338,936 0.06% 317,338,936 4.quỹ đầu tư phát triển 417 85,330,469,603 14.97% 62,102,469,603 10.81% -23,228,000,000 5.quỹ dự phịng tài chính 418 11,562,431,382 2.03% 9,244,431,382 1.61% -2,318,000,000 6.lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 420 16,193,134,296 2.84% 45,708,653,502 7.96% 29,515,519,206