Bảng 2.1: Sản lượng tiêu thụ từng mặt hàng của Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh năm 2014
Chỉ tiêu Đơn vị Xun
Hùng Mộc Bài Bình Lược Kinh Doanh - Chế biến gỗ Tồn cơng ty 1.Trồng rừng gỗ mỏ ha 122 345 133 600 2. Chăm sóc rừng trồng ha 346 934 605 1.885
3. Gieo tạo cây con 1000 cây
4. Khai thác nhựa thông kg 262.345
5. Kinh doanh gỗ mỏ m3 31 31
6. Xẻ gỗ thành khí m3 400 400
7. Dăm mảnh gỗ keo tấn khô 9.5 9.5
8. Ván ép (gỗ ghép thanh) m3 2 2
8. Trả gỗ ngành than m3 980 980
9. Khai thác gỗ rừng trồng m3 6
10. Quản lý bảo vệ rừng ha 1.012 4.566 3.153 8.731
2.1.2.3.Công nghệ sản xuất và tổ chức sản xuất kinh doanh của cơng ty
a. Dây chuyền sản xuất sản phẩm
Quy trình sản xuất ván ép ( gỗ ghép thanh)
Sơ đồ 2.1: Quy trình sản xuất gỗ ghép thanh của Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh.
( Nguồn Phòng Kinh doanh và Xưởng Chế biến)
- Bước 1: Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh tiến hành khai thác gỗ trịn ngun liệu từ nguồn rừng có sẵn của Cơng ty và thu mua gỗ tròn nguyên liệu từ các đơn vị sản xuất khác với giá cả hợp lý nhất.
- Bước 2: Phân loại xấu tốt, nhỏ lớn, cắt bỏ tất cả phần mặt chết, mắt sống, lẹm, quầng, nứt, tim ruột, chì để lại phần gỗ trắng, sn thẳng. Cắt theo thanh đúng quy cách chiều dài.
Nguyên liệu gỗ trịn Phân loại và cưa xẻ gỗ Hút chân khơng và hóa chất Phơi khơ và sấy lị Phân loại và xếp thanh Gia cơng thanh, ép thanh Lên đai Xử lý và nhập kho sản phẩm Tiêu thụ và xuất khẩu
- Bước 3: Hút chân không nhằm bẻ gãy các cấu trúc tự nhiên trong phôi gỗ. Tẩm hóa chất bằng hệ thống tẩm áp lực tự động khoảng 60 phút tùy độ dày mỏng.
Quy trình tẩm: Gồm các loại hóa chất sau chia theo tỷ lệ pha với nước:
BORAX ( 4-5.5kg/1000 lit nước, OPTIBOR (4-5.5kg/1000 lit nước),SODA ( 2-3kg/1000 lít nước). Khi thuốc được pha trộn đều sẽ được bơm vào bồn tẩm , áp xuất trong bồn sẽ được đẩy lên 8-9 kg và kéo dài trong thờigian từ 30-40 phút. ( tùy theo quy cách gỗ ). Khi đủ thời gian và thuốc đã ngấm sẽ xả hết nước. Khi xả hết nước trong bồn sẽ tự động hút hết nước trong gỗ (hút chân không ) xong đưa ra ngoài.
- Bước 4: Ra goong xếp lên kiện theo quy cách, hơng gió, phơi khơ rồi cho vào lị sấy từ 8 đến 18 ngày tùy theo quy cách gỗ và nhiệt độ khi gỗ khô đạt 7-12 độ.
- Bước 5: Phân loại: gỗ đạt tiêu chuấn tiến hành xếp thanh, cịn gỗ khơng được tiêu chuẩn sẽ được tái chế. Tiến hành xếp thanh.
- Bước 6: Gia công thanh như tráng keo, mài dũa bốn mặt rồi ép thanh gồm ép ngang và ép dọc.
- Bước 7: Lên đai, gỗ ghép thanh điều được xếp đai kiện chắc chắn, mỗi pellet một chiều dày, một chiều rộng,một chiều dài rất tiện cho kiểm hàng, vận chuyển, sản xuất, hoặc cất trử, đủ tiêu chuẩn xuất khẩu.
- Bước 8: Nhập kho thành phẩm.
- Bước 9: Tiến hành tiêu thụ sản phẩm trong nước và xuất khẩu.
Để đảm bảo chất lượng ván ép, trong quy trình sản xuất cần lưu ý: Đảm bảo độ khít khi ghép thanh,hai thanh ghép liền kề nhau không được trùng mạch ghép. Các thanh phải gia công đúng quy cách.,lượng keo và lực ép phải phù hợp với từng loại gỗ.
Sơ đồ 2.2 : Quy trình sản xuất kinh doanh của Cơng ty TNHH một thành viên Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh.
( Nguồn: Phịng kinh doanh – Xưởng chế biến)
Quy trình sản xuất:
- Bước 1: Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh tiến hành khai thác gỗ nguyên liệu, sản phẩm từ trồng rừng từ nguồn rừng có sẵn của Cơng ty và thu mua gỗ nguyên liệu, sản phẩm từ trồng rừng từ các đơn vị sản xuất khác với giá cả hợp lý nhất.
- Bước 2: Công ty tiến hành chế biến biến gỗ nguyên liệu như bóc vỏ, nghiền gỗ, sơ chế nhựa thông,..
- Bước 3,4: Sau khi đã chế biến theo đúng quy cách,cho ra được thành phẩm, Công ty sẽ cho vào kho bảo quản.
- Bước 5,6: Xuất bán và thu tiền.
2.1.2.4. Đặc điểm công nghệ sản xuất
a. Đặc điểm về phương pháp sản xuất
Phương pháp sản xuất của Công ty là phương pháp sản xuất theo dây chuyền. Công ty Lâm nghiệp một thành viên Vân Đồn đầu tư vào các trang thiết bị máy móc hiện đại, tiên tiến .
Thu mua, khai thác gỗ nguyên liệu, sản phẩm từ trồng rừng (Nhựa thông….) Chế biến (Nghiền gỗ, sơ chế nhựa thông,….) Thành phẩm (dăm, gỗ, gỗ xẻ, sản phẩm từ gỗ, ….)
b. Đặc điểm về trang thiết bị
Để đa dạng hóa các sản phẩm để tăng khả năng tiêu thụ sản phẩm, Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh đã đầu tư làm xưởng chế biến gỗ với hàng loạt máy móc, trang thiết bị mới và hiện đại như máy gắp gỗ, máy bào, máy cưa các loại, máy băm dăm hay dây chuyền công nghệ sản xuất gỗ ép xuất khẩu qua hệ thống tẩm sấy....
c. Đặc điểm về bố trí mặt bằng
Cơng ty TNHH một thành viên Lâm nghiệp Vân Đồn với diện tích khu trụ sở và nhà xưởng lên đến 2000 với 2 khu hành chính và một nhà xưởng.
Công ty với mặt bằng gần đường giao thơng đường bộ, có cảng biển thuận lợi cho tàu vận chuyển hàng hóa, cách xa dân cư . Trong vùng, có diện tích rừng trồng lớn, nhân dân làm nghề nông- lâm- ngư nghiệp nhiều nên thuận lợi cho việc thu mua nguyên liệu phục vụ cho sản xuất kinh doanh.
d. Đặc điểm về an tồn lao động
Cơng ty đã trang bị cho công nhân các bộ phận sản xuất các vật dụng để đảm bảo an toàn lao động như: khẩu trang, mũ, quần áo bảo hộ lao động… Tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình lao động theo tiêu chuẩn mà nhà nước đề ra.
2.1.3. Tổ chức bộ máy quản lý của công ty
2.1.3.1. Tổ chức sản xuất của công ty a. Loại hình sản xuất
Sản xuất của Cơng ty thuộc loại sản xuất hàng loạt.
b. Chu kỳ sản xuất kinh doanh
Căn cứ vào nhu cầu của thị trường quý 4 hằng năm Công ty đánh giá thị trường tiêu thụ sản phẩm trong năm và lập kế hoạch sản xuất của năm tiếp
2.1.3.2. Cơ cấu các bộ phận sản xuất kinh doanh của công ty
- Bộ phận sản xuất : Bao gồm phó Giám Đốc phụ trách sản xuất, các phịng ban chức năng có trách nhiệm giám sát phục vụ quá trình sản xuất và 3 đội sản xuất chính có nhiệm vụ đáp ứng đầy đủ nhu cầu các đơn hàng theo yêu cầu của thị trường.
- Bộ phận bán hàng : Bao gồm phó Giám Đốc phụ trách bán hàng và phịng thị trường tiêu thụ có nhiệm vụ tìm hiểu đánh giá thị trường đưa ra chiến lược tiêu thụ và phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm, lập kế hoạch tiêu thụ hàng tháng, quý, năm để Hội đồng quản trị, Ban giám đốc xem xét lập kế hoạch sản xuất, thường xuyên nắm bắt thông tin phản hồi của thị trường để có giải pháp đúng đắn kịp thời.
2.1.4. Kết quả kinh doanh của công ty
2.1.4.1. Yếu tố đầu vào
a. Yếu tố đối tượng lao động
Nguyên vật liệu
Bảng 2.2 : Nguyên vật liệu của Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh năm 2014
Nguyên Vật Liệu Số lượng
(m3) Định mức nguyên vật liệu (đồng/m3) Giá trị (triệu đồng)
1.Gỗ xẻ xây dựng cơ bản, gỗ công nghiệp 31 1,169 36.239
2. Gỗ nguyên liệu 45 1,110 49.95
3. Cây giống (keo, bạch đàn, ....) 24 1,012 24.288
Tổng 90 3,291 110.447
Năng lượng
- Năng lượng nước: năm 2013 năng lượng nước được công ty khai thác được đạt 203,198 , được công ty tự khai thác và sử dụng.
- Năng lượng điện: năm 2013 năng lượng điện sử dụng của công ty đạt 1,040,800 KWh. Giá điện hiện tại cơng ty sử dụng là: 4,845 nghìn đồng/1 KWh, được công ty sử dụng của chi nhánh điện Vân Đồn – Quảng Ninh.
b. Yếu tố lao động
Cơ cấu lao động
Bảng 2.3 : Cơ cấu lao động năm 2014 của Cơng ty TNHH
Năm 2014
Tiêu Chí Số lượng( người) Tỷ trọng (%)
Tổng số lao động 287
Xét theo lao động trực tiếp, gián tiếp
Lao động trực tiếp 233 81,18 Lao động gián tiếp 54 18,82
Xét theo giới tính
Nam giới 201 70,03
Nữ giới 86 29,97
Xét theo trình độ văn hóa
Trên đại học 10 3,48 Đại học 45 15,68 Cao đẳng + Trung cấp 67 23,34 Công nhân 170 57,5 Xét theo độ tuổi Dưới 30 tuổi 160 55,75 Từ 30 – 50 tuổi 86 29,97 Trên 50 tuổi 41 14,28 Xét theo hợp đồng lao động Hợp đồng dài hạn 198 68,99 Từ 1 đến 3 năm 68 23,69 Dưới 1 năm 21 7,32 ( Nguồn Phịng Tổ chức - Hành chính)
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu lao động theo trình độ văn hóa của Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh năm 2013
(Nguồn Phịng Tổ chức – Hành chính)
Nguồn lao động tuyển dụng
Với nguồn lao động hiện có Cơng ty ưu tiên tuyển chọn các vị trí phù hợp với đặc thù cơng việc của Cơng ty đó là lao động có tay nghề, biết sử dụng máy móc với nguồn lao động vào các vị trí sản xuất phải được đào tạo qua các trường dạy nghề có sức khỏe và đạo đức tốt để tuyển vào công ty. Đối với các cơng việc hành chính, địi hỏi phải có bằng cấp và có trình độ.
Cơng tác đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực
Hằng năm cơng ty có tổ chức các khóa học nhằm nâng cao tay nghề cho người lao động, trang bị kiển thức mới về đổi mới công nghệ và đổi mới thiết bị cho người lao động trong Công ty. Tham dự các khóa đào tạo nâng cao cho cán bộ quản lý nhân viên làm việc chun mơn.
Chính sách hiện thời của cơng ty
- Tiền lương: 4 - 5 triệu đồng/ tháng và tiền thưởng hàng tháng - Căn cứ vào kết quả sản xuất kinh doanh hằng năm, Ban Giám đốc sẽ hợp với Cơng
đồn để có thể xem xét thay đổi tỉ lệ thưởng trong kết cấu thu nhập của cán bộ công nhân viên.
- Phụ cấp: Được trả theo số giờ và ngày làm việc thực tế. Các đơn vị căn cứ thực tế của sản xuất trong tháng lập bảng đề nghị thanh toán phụ cấp. Phụ cấp làm thêm giờ ngày thường, chủ nhật và ngày lễ căn cứ vào tiền lương cơ bản theo công việc thực tế của ngươi lao động nhân tỉ lệ % theo quy định của Bộ Luật Lao động.
2.1.4.2. Yếu tố đầu ra
a. Tình hình tiêu thụ sản phẩm theo địa điểm
Bảng 2.4: Tình hình tiêu thụ sản phẩm theo địa điểm của Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh
Chỉ tiêu
Đơn vị
Số lượng Giá trị (triệu đồng)
Tỉnh quảng ninh Nước ngồi Tỉnh quảng ninh Nước ngồi Nhật bản Nhật bản 1. Nhựa thơng Kg 262.345 7.083.315 2. Gỗ nguyên liệu m3 9 22.500.000
3. Dăm mảnh gỗ keo tấn khô 9.5 31.616.000
4. Ván ép m3 2 7.800.000
(Nguồn Phòng Kinh Doanh)
Sản phẩm của Công ty được tiêu thụ ở hai địa điểm chính là tỉnh Quảng Ninh (trong nước) và nước ngoài (chủ yếu là Nhật Bản). Những sản phẩm như gỗ ngun liệu và nhựa thơng thì hầu hết là tiêu thụ trong nước với giá cả hợp lý. Những sản phẩm chuyên xuất khẩu như ván ép, dăm mảnh gỗ keo cho các nước như Nhật Bản, Trung Quốc ... với giá khá ổn định từ 128 USD - 150 USD
b. Tình hình tiêu thụ theo thời gian của Cơng ty
Bảng 2.5: Tình hình tiêu thụ sản phẩm theo thời gian của Công ty TNHH MTV
Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh.
Chỉ tiêu Đơn vị Số lượng Giá trị (triệu đồng)
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012 Năm 2013 1. Nhựa thông kg 230.145 262.345 6.213.915 7.083.315 2. Gỗ nguyên liệu m3 6.85 9 10.275.000 13.500.000 3. Dăm mảnh gỗ keo tấn khô 7.384 9.5 24.573.952 31.616.000 4. Ván ép m3 1.271 2 4.956.900 7.800.000
(Nguồn Phịng Kinh doanh)
Tình hình tiêu thụ sản phẩm của Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh liên tục tăng trong 2 năm gần đây. Vượt qua những khó khăn của nền kinh tế, điều kiện kinh tế - xã hội, Công ty đã không ngừng sản xuất và đẩy mạnh thị trường tiêu thụ, tăng lượng sản phẩm tiêu thụ qua các năm . Cụ thể, năm 2013, số lượng nhựa thông đạt 262.345 kg, tăng 32.200 kg so với năm 2011, tương ứng với 869.400 triệu đồng. Gỗ nguyên liệu tăng 2.150 m3 ứng với 3.225 triệu đồng. Dăm gỗ và ván ép cũng có sự tăng đáng kể. Cơng ty cần duy trì đà tăng trưởng về số lượng tiêu thụ sản phẩm trong những năm tiếp theo.
2.2 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNGTY TNHH MTV LÂM NGHIỆP VÂN ĐỒN TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP VÂN ĐỒN
2.2.1 Đánh giá tình hình huy động vốn
Bảng 2.6 Phân tích cơ cấu và biến động nguồn vốn năm 2014
Đơn vị tính: triệu đồng (trđ)
Chỉ tiêu Số tiền (trđ)31/12/2014Tỉ trọng 31/12/2013 Chênh lệch giữa 2014 và 2013 (%) Số tiền(trđ) Tỉ trọng(%) Số tuyệt đối( trđ) Tỉ lệ (%)
A. NỢ PHẢI TRẢ 33681.53 92,06 32442.8 91,85 1238.73 3,82
I. Nợ ngắn hạn 9820.43 29,16 12519.31 38,59 -2698.88 (21,56)
1. Vay và nợ ngắn hạn 6610 67,31 7070 56,47 -460 (6,51) 2. Phải trả người bán 1568.22 15,97 3673.07 29,34 -2104.85 (57,31) 3. Người mua trả tiền trước 410.57 4,18 134.96 1,08 275.61 204,22 4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 744.43 7,58 914.64 7,31 -170.21 (18,61) 5. Phải trả người lao động 316.59 3,22 483.16 3,86 -166.57 (34,48)
6. Chi phí phải trả - - - - - -
7. Phải trả nội bộ - - - - - -
8. Phải trả theo tiến độ KH hợp đồng XD - - - - - 9. Các khoản phải trả, phải nộp khác 48.14 0.49 101.42 0.81 -53.28 (52,53) 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn -
11. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 122.48 1,25 142.06 1,13 -19.58 (13,78)
II. Nợ dài hạn 23861.1 70,84 19923.49 61,41 3937.61 19,76
1.Phải trả dài hạn người bán - - - - - - 2.Phải trả dài hạn nội bộ - - - - - -
3.Phải trả dài hạn khác - - - - - -
4.Vay và nợ dài hạn 23861.1 100 19685.25 98,80 4175.85 21,21 5.Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - - - - - -
Đánh giá khái quát
Tổng nguồn vốn của công ty năm 2014 đạt 36.584,75 triệu, tăng 1263,81 triệu so với năm 2013 tương đương với mức độ tăng là 3,58%. Điều này cho thấy quy mô nguồn vốn của công ty năm 2014 đã được mở rộng hơn so với năm trước, tạo điều kiện cho tài trợ phát triển nguồn kinh doanh.
Về cơ cấu nguồn vốn: qua bảng 2.1 cũng cho ta thấy được tỷ trọng nợ phải trả luôn chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn của công ty. Nợ phải trả năm 2014 đạt 33681.53triệu, chiếm tới 92,06% trong tổng cơ cấu nguồn vốn của cơng ty. Trong khi đó vốn chủ sở hữu năm 2014 chỉ đạt 2.903,22 triệu và chiếm 7,94% tổng nguồn vốn công ty. Với tình hình này cho thấy cơng ty có khả năng tự chủ về tài chính là rất thấp, rủi ro tài chính cao.
Đánh giá chi tiết
Qua bảng 2.1, ta thấy nguồn vốn của Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Vân Đồn Quảng Ninh năm 2014 tăng hơn so với năm 2013. Nguồn vốn năm 2014 là 36.584,75 triệu tăng 1263,81 triệu so với năm 2013. Trong tổng nguồn vốn, tỷ trọng nợ phải trả đều chiếm hơn 90% .Cụ thể là, năm 2014, nợ phải trả là 33.681,53 triệu đồng , chiếm 92,06% tăng 1238,73 triệu đồng so với năm 2013 tương đương với mức tăng 8,32%. Mặc dù vốn chủ sở hữu của công ty năm 2014 tăng hơn so với năm 2013 nhưng tăng với tốc độ thấp. Nhìn tổng thể, trong năm 2014, cơng ty đã có nguồn vốn tự có để hạn chế một phần vốn vay, tuy nhiên thì nguồn vốn tự có này chỉ chiếm môt tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn kinh doanh của công ty.Để thấy rõ điều này ta sẽ đi nghiên cứu một cách cụ thể hơn:
Nợ phải trả năm 2013 đạt giá trị 32.442,8 triệu đồng chiếm 91,85% trong tỷ trọng tổng nguồn vốn, đến năm 2014 thì nợ phải trả có dấu hiệu tăng lên 1238,73 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 3,82%. Cụ thể:
- Nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn hẳn so với nợ dài hạn, chỉ chiếm 38,59% với giá trị 12.519,31 triệu đồng vào năm 2013. Tỷ trọng tiếp tục giảm