1.1.2.1 .Ƣu điểm
3.2.8. Kết hợp chặt chẽ hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hoạt động thanh
những chuyển biến, thay đổi trong hoạt động ngoại thương.
- Việc theo dõi đánh giá kiểm tra trình độ nghiệp vụ của từng thành viên phải được tiến hành thường xuyên. Đảm bảo các cán bộ được bố trí cho phù hợp với năng lực chuyên môn.
3.2.7. Tăng cƣờng cơ sở vật chất kỹ thuật
Hoạt động thanh tốn quốc tế địi hỏi cơ sở vật chất, cơng nghệ hiện đại. Vì cơng nghệ, cơ sở vật chất ảnh hưởng tời thời gian thanh toán, chi phí thanh tốn. Qua đó cịn gián tiếp làm tăng hoặc giảm uy tín, hình ảnh của ngân hàng trong thanh tốn quốc tế.
Hiện nay ngồi việc soạn điện SWIFT, thì tất cả các giao dịch khác đều phải làm thủ cơng. Vì vậy, chi nhánh cần nhanh đẩy mạnh tăng cường cơ sở vất chất ký thuật hiện đại. Như: việc lưu các chứng từ, báo cáo, cơng văn… đều lưu bằng giấy, vì vậy mỗi lần cần đến, nhân viên ngân hàng phải ra soát, mất rất nhiều thời gian. Chi nhánh có thể thực hiện việc lưu các chứng từ đó theo file điện tử, như vậy, mỗi lần cần, hay liên quan đến, có thể tìm kiếm một cách dễ dàng, mà rất chuyên nghiệp.
Mặc khác, do cơng nghệ ngân hàng cịn kém, việc quản lý hồ sơ khách hàng, quản lý dữ liệu tập trung từng khách hàng, từng mặt hang, thống kế… chi nhánh hầu như chưa quản lý được. Vì vậy, chi nhánh cần có phần mềm cơng nghệ quản lý dữ liệu của từng khách hàng, mặt hang, hô sơ khách hàng… Nếu việc quản lý này được thực hiện, sẽ giúp ngân hàng theo dõi, đánh giá đúng đẵn thực lực tài chính của khách hàng, hạn chế rủi ro xảy ra.
3.2.8. Kết hợp chặt chẽ hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hoạt động thanh toán thanh toán
Hoạt động kinh doanh có mối liênh hệ chặt chễ với hoạt động thanh toán. Hoạt động kinh doanh là tiền đê cho hoạt động thanh toán quốc tế phát triển nhất là hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Khi nguồn ngoại tệ đồi dào sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu và ngược lại khi nguồn ngoại tệ không đủ lớn ngân hàng sẽ phải thu hệp hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng.
Tuy nhiên, trong hoạt động của mình chi nhánh Nam Hà Nội không được phép dự trữ nguồn ngoại tệ với số lượng lớn. Nguồn ngoại tệ này được cân đối ở một lượng cần thiét để đáp ứng nhu cầu thanh toán của chi nhánh. Khi cần tài trợ cho những khoản thanh toán lớn, chi nhánh bắt buộc phải mua thêm ngoại tệ để thanh toán. Hoạt động này làm hạn chế rất lớn đến hoạt động thanh toán của chi nhánh, cũng như làm tăng thêm chi phí. Do vậy, chi nhánh nên đa dạng hoá các hoạt động huy động ngoại tệ, ngoài việc mở rộng các bàn thu đổi ngoại tệ, khuyến khích lượng kiều hối hàng năm, như hiện này chi nhánh vẫn làm; chi nhánh có thể phát triển hoạt động SWAP, Option, forward… để tránh hiện tượng: lúc thì dư thưa ngoại hối, lúc thì rất thiếu.
KẾT LUẬN
Thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ khơng phải là nghiệp vụ mới đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam, nhưng vẫn là nghiệp vụ tương đối phức tạp. Nhưng do, tính ưu việc của phương thức này và nhu cầu thanh toán hàng xuất nhập khẩu giữa các quốc gia ngày càng gia tăng, phương thức tín dụng chứng từ ngày càng được sử dụng một cách phổ biến và chiếm ưu thế hơn hẳn. Tuy TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ không phải là thế mạnh nổi bật của NHNo&PTNT Nam Hà Nội, nhưng cũng như các ngân hàng thương mại khác NHNo&PTNT Nam Hà Nội đang nỗ lực phát triển và hoàn thiện nhằm đem lại hiệu quả cao nhất cho ngân hàng; cũng như đảm bảo nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng.
Chuyên đề đã nêu lên được: lý thuyết cơ bản nhất về L/C, các vấn để liên quan đến TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ; có cái nhìn tổng quan nhất về TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ. Chuyên đề cũng nêu lên được: các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại. Dựa trên cơ sở lý thuyết, và các số liệu của NHNo&PTNT Nam Hà Nội, chuyên để đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ theo các chỉ tiêu đã nêu. Từ đó đánh giá kết quả, hạn chế , nguyên nhân ảnh hưởng tới hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ của chi nhánh Đông Hà Nội. Và đưa ra các biệm pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội.
Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Ths.Trần Tất Thành và các anh chị phòng Kinh doanh ngoại hối(Thanh toán quốc tế) NHNo&PTNT Nam Hà Nội đã giúp đỡ và hướng dẫn nhiệt tình để em có thể hồn thành chuyên đề này.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.
1. GS - TS Lê Văn Tư, 2005, Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, nhà xuất bản thống kê.
2. TS. Trâm Thị Xuân Hương (Chủ biên), 2006, Thanh toán quốc tế, nhà xuất bản thống kê.
3. PGS – TS Nguyễn Thị Thu Thảo (chủ biên), 2006, Nghiệp vụ Thanh toán quốc tế, nhà xuất bản Lao động – xã hội.
4. PGS – TS Nguyễn Văn Tiến, 2004, Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương, nhà xuất bán thống kê.
5. Nguyễn Trọng Thuỳ, 2006, Toàn tập UCP – Quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ, nhà xuất bản thống kê.
6. “Nâng cao hiệu quả thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại”, tạp chí Phát triển kinh tế - thành phố Hồ Chí Minh - Đại học Quốc Gia Thành phố Hồ Chí Minh, 2002, số 138, tr 35 – 36
7. Báo cáo tài chính thường niên 2007 – 2009 của NHNo&PTNT Nam Hà Nội. 8. Một số luận văn khoá trước.
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU ........................................................................................................... 1
CHƢƠNG 1: HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM ..................................................... 3
1.1. PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM 3 1.1.1. Khái niệm .......................................................................................................... 3
1.1.2. Vai trò của TTQT theo phƣơng thức tín dụng chứng từ .......................... 4
1.1.2.1.Ƣu điểm ............................................................................................... 6
1.1.2.2. Rủi ro .................................................................................................. 7
1.1.3. Phân loại thƣ tín dụng ..................................................................................... 9
1.1.4. Nội dung của thƣ tín dụng ............................................................................ 11
1.1.5. Quy trình thanh tốn L/C ............................................................................. 18
1.1.5.1. Các bên tham gia TTQT theo phƣơng thức tín dụng chứng từ . 18 1.1.5.2. Quy trình thanh tốn L/C. ............................................................. 19
1.1.6. Quy trình nghiệp vụ của ngân hàng trong phƣơng thức tín dụng chứng từ.................................................................................................................................. 20
1.1.6.1. Đối với ngân hàng mở L/C phục vụ nhà nhập khẩu .................... 20
1.1.6.2. Đối với ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu .................................. 23
1.1.7. Các văn bản pháp lý mang tính quốc tế sử dụng trong TTQT theo phƣơng thức tín dụng chứng từ ............................................................................. 24
1.1.7.1. Quy tắc & thực hành thống nhất tín dụng chứng từ - UCP ....... 24
1.1.7.2. Quy tắc thống nhất về bồi hoàn chuyển tiền giữa các ngân hàng - URC ............................................................................................................... 26
1.1.7.3. eUCP ................................................................................................. 26
1.1.7.4. Văn bản 465 ISBP ........................................................................... 26
1.1.7.5. Một số văn bản pháp lý khác ......................................................... 26
1.1.8. Vai trò và trách nhiệm của NHTM trong hoạt động TTQT theo phƣơng thức TDCT.................................................................................................. 26
1.2. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ............. 28
1.2.1. Khái niệm ........................................................................................................ 28
1.2.2. Các chỉ tiêu phản ánh .................................................................................... 29
1.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu phi tài chính ............................................................ 31 1.2.3. Các yếu tố tác động tới hoạt động thanh tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ của NHTM ................................................................................ 32
1.2.3.1. Yếu tố khách quan .......................................................................... 32 1.2.3.2. Yếu tố chủ quan ............................................................................... 34 CHƢƠNG 2: HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI .......................................................................................................................... 36
2.1. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI ... 36 2.1.1. Khái quát hoạt động của NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội ......... 36 2.2. HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHNo&PTNT CHI NHNÁH NAM HÀ NỘI ........... 43
2.2.1. Thực trạng hoạt động thanh tốn qc tế của NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội ............................................................................................................... 43 2.2.2. Hiệu quả hoạt động thanh tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ đánh giá qua các chỉ tiêu ........................................................................ 45
2.2.2.1. Các chỉ tiêu tài chính ...................................................................... 45 2.2.2.2. Các chỉ tiêu phi tài chính ................................................................ 47 2.3. ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN .... 48 2.3.1. Kết quả đạt đƣợc ............................................................................................ 48 2.3.2. Hạn chế ............................................................................................................ 49 2.2.3. Thực trạng hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu theo phƣơng thức .. 50 2.2.3.1. Kết quả đạt đƣợc ............................................................................. 50 2.2.3.2. Hạn chế ............................................................................................. 51 2.3.4. Một số nguyên nhân ảnh hƣởng đến hoạt động TTQT tại
NHNo&PTNT Nam Hà Nội .................................................................................... 52 2.3.4.1. Nguyên nhân khách quan ............................................................... 52 2.3.4.2. Nguyên nhân chủ quan: .................................................................. 53 CHƢƠNG 3: Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ................. 55
3.1. Định hƣớng phát triển hoạt động TTQT và KDNT tại chi nhánh .................. 55 3.2. Một số biệm pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT theo phƣơng
3.2.1. Khẩn trƣơng hoàn chỉnh bản chuẩn mực hệ thống tiêu chuẩn chất
lƣợng ISO 2000 ......................................................................................................... 56
3.2.2. Đa dạng hố các loại hình dịch vụ ............................................................... 57
3.2.3. Mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và các hình thức hỗ trợ . 58 3.2.4. Phát triển dịch vụ tƣ vấn khách hàng ......................................................... 59
3.2.5. Mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng đại lý ........................................ 59
3.2.6. Nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho các thanh toán viên ...... 60
3.2.7. Tăng cƣờng cơ sở vật chất kỹ thuật ............................................................ 61
3.2.8. Kết hợp chặt chẽ hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hoạt động thanh toán.............................................................................................................................. 61
KẾT LUẬN ............................................................................................................. 63
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
L/C Letter of credit (Tín dụng chứng từ) TTQT Thanh tốn quốc tế
DS Doanh số
NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
UCP The uniform customs and practice (quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ)
SWIFT Society world wild interbank and finance
telecommunication (mạng thanh toán quốc tế liên ngân hàng do hiệp hội viễn thông liên ngân hàng và các tổ chức tài chính quốc tế)