7. Tình trạng lạm phát gia tăng dẫn đến những hành động trục lợi cá nhân tra
2.2.2. Tình hình tài chính của doanh nghiệp năm 2020 và 2021:
Tình hình tài chính giai đoạn 2020-2021:
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 % Tăng giảm Tổng giá trị tài sản 4.314.662 3.955.143 -4,3%
Doanh thu thuần 7.118.579 6.006.520 -15,6% Lợi nhuận từ hoạt
động kinh doanh 170.341 98.023 -42,4%
Lợi nhuận khác 312 2.329
Lợi nhuận trước
thuế 170.653 100.353 -41%
Lợi nhuận sau thuế 149.463 87.409 -41,5% Tỉ lệ chi trả cổ
tức/Vốn điều lệ 20% 12% -40%
Bảng 2.1. So sánh về tình tài chính của cơng ty Việt Tiến năm 2020 và 2021.
Nguồn: VTEC
Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu:
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Ghi chú
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
- Hệ số thanh toán ngắn hạn: Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn
- Hệ số thanh toán nhanh:
1.16
0.86
1.16
Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho
Nợ ngắn hạn
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
- Hệ số nợ/Tổng tài sản
- Hệ số nợ/Vốn chủ sở hữu
0.70
2.38 0.692.24
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
- Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình qn
- Vịng quay tổng tài sản: Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình quân
6.8 1.72
7.02 1.48
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
- Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần
- Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu
- Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản
- Hệ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần
2.1% 12.2% 3.6% 2.4% 1.5% 7.1% 2.2% 1.6%
Bảng 2.2. So sánh các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của cơng ty Việt Tiến trong 2 năm
2020 và 2021. Nguồn: VTEC
Tình hình tài sản
Tổng tài sản tính đến hết năm 2021 là 3.955 tỷ đồng giảm 4,3% so với năm 2020 (4.134 tỷ đồng). Trong đó, tài sản ngắn hạn chiếm 79,4% và tài sản dài hạn chiếm 20,6% trên tổng tài sản. Giá trị tài sản ngắn hạn tại thời điểm cuối năm 2021 đạt 3.142 tỷ đồng, giảm 6% so với thời điểm đầu năm trong khi tài sản dài hạn tăng nhẹ 3% , đạt 812,79 tỷ đồng.
Tổng cơng ty quản lý dịng tiền linh hoạt và an toàn, đảm bảo đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh. Tổng cơng ty đã và đang duy trì các chính sách về quản lý công nợchặt chẽ, nợ phải thu giảm, giá trị hàng tồn kho giảm so với cùng kỳ.
Tình hình nợ phải trả
Nợ ngắn hạn tại thời điểm cuối năm 2021 đạt 2.705 tỷ đồng, giảm 6% so với thời điểm cuối năm 2020. Nợ dài hạn đạt 27 tỷ đồng, giảm 10,9% so với thời điểm cùng kỳ. Tuy vậy, Tổng cơng ty đã duy trì chính sách thanh tốn với nhà cung cấp hợp lý, phù hợp với tình hình hoạt động của Tổng cơng ty.
Khả năng thanh toán của doanh nghiệp thể hiện năng lực về tài chính có được để đáp ứng nhu cầu thanh toán các khoản nợ. Hệ số thanh toán ngắn hạn trong hai năm 2020
và 2021 là 1,16 > 1 cho thấy khả năng trả nợ ngắn hạn của doanh nghiệp nằm ở mức an toàn.
Tình hình đầu tư:
Năm 2020, tổng giá trị đầu tư là 63,42 tỷ đồng, trong đó máy móc thiết bị chiếm 50,65 tỷ đồng; góp vốn thành lập doanh nghiệp 12,74 tỷ đồng; mua phương tiện vận tải, dụng cụ quản lý, phần mềm quản lý,… là 8,45 tỷ đồng.
Năm 2021, tổng giá trị đầu tư là 54 tỷ đồng, trong đó mua sắm máy móc thiết bị là 34,98 tỷ đồng; góp vốn thành lập doanh nghiệp 4,32 tỷ đồng; mua phương tiện vận tải, dụng cụ quản lý, phần mềm quản lý,… là 6,28 tỷ đồng.
Tình hình doanh thu:
Năm 2020 doanh thu thuần đạt 7,118 tỷ đồng, đạt 13% so với kế hoạch, lợi nhuận trước thuế đạt 170,65 tỷ đồng, đạt 13,8 % so với kế hoạch, lợi nhuận sau thuế đạt 149,46 tỷ đồng.
Năm 2021 doanh thu thuần đạt 6,006 tỷ đồng, đạt 74% so với kế hoạch, lợi nhuận trước thuế đạt 100,3 tỷ đồng, đạt 56% so với kế hoạch, lợi nhuận sau thuế đạt 87,4 tỷ đồng.
NHẬN XÉT:
Cơ cấu tài chính vững mạnh đến từ nguồn vốn của các nhà đầu tư. Tuy vậy đại dịch Covid-19 khiến cho doanh thu và lợi nhuận của năm 2021 đều giảm so với năm 2020.